醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理課件

醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理--營運(yùn)資金管理2022/12/19醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理--營運(yùn)資金管理2022/12/13醫(yī)療機(jī)構(gòu)1Agenda營運(yùn)資金現(xiàn)金管理有價(jià)證券管理應(yīng)收帳款管理存量管理短期融資管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理Agenda營運(yùn)資金醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理2第一節(jié)營運(yùn)資金一、營運(yùn)資金的意義二、營運(yùn)資金的種類三、營運(yùn)資金的融資政策醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第一節(jié)營運(yùn)資金醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理3一、營運(yùn)資金的意義營運(yùn)資金(WorkingCapital)流動資產(chǎn):現(xiàn)金,有價(jià)證券,應(yīng)收帳款,存貨流動負(fù)債:應(yīng)付帳款,應(yīng)付票據(jù),其他短期借款WorkingCapital=CurrentAssets–CurrentLiabilities醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理一、營運(yùn)資金的意義營運(yùn)資金(WorkingCapital)4二、營運(yùn)資金的種類永久性營運(yùn)資金暫時性營運(yùn)資金特別性營運(yùn)資金醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理二、營運(yùn)資金的種類永久性營運(yùn)資金醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管5三、營運(yùn)資金的融資政策保守型:醫(yī)院以永久性資金如長期負(fù)債及權(quán)益資金,來融通永久性資產(chǎn)及部分或全部之暫時性流動資產(chǎn),此法很穩(wěn)健,但資金成本很高。中庸型:此法又稱對沖法,依照資產(chǎn)屬於永久性及暫時性,分別安排適當(dāng)?shù)馁Y金來源。積極型:以長期負(fù)債及權(quán)益來融通固定資產(chǎn)及部分永久性流動資產(chǎn),並同時舉借短期負(fù)債支應(yīng)部分永久性流動資產(chǎn)及暫時性資金需求,此法安全性較低,但資金成本相對較節(jié)省。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理三、營運(yùn)資金的融資政策保守型:醫(yī)院以永久性資金如長期負(fù)債及6醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理7醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理8醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理9四、營運(yùn)資金管理的內(nèi)容現(xiàn)金管理有價(jià)證券管理應(yīng)收帳款管理存貨管理短期融資管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理四、營運(yùn)資金管理的內(nèi)容醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理10第二節(jié)現(xiàn)金管理一、持有現(xiàn)金的動機(jī)二、最佳現(xiàn)金餘額模式 (一)確定模式──包默模式(BaumolModel)圖4-4包默最適現(xiàn)金餘額模式此模式的基本假設(shè)為醫(yī)院的現(xiàn)金流量是確定的,亦即現(xiàn)金流入只發(fā)生在每一規(guī)劃期的起始點(diǎn),現(xiàn)金流出以固定速率流出.醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第二節(jié)現(xiàn)金管理圖4-4包默最適現(xiàn)金餘額模式此模式的基本假11※最佳現(xiàn)金餘額:總成本為最低時。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理※最佳現(xiàn)金餘額:總成本為最低時。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資12總成本=機(jī)會成本+交易成本TC=(C/2)i+F(T/C)C:每年現(xiàn)金餘額;T:每年現(xiàn)金總需求;F:每次交易的成本醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理總成本=機(jī)會成本+交易成本醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管13範(fàn)例:假設(shè)醫(yī)院預(yù)計(jì)每月現(xiàn)金需求為2,000,000元,每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本為100元,且有價(jià)證券的年利率為12%,試問醫(yī)院之最佳現(xiàn)金持有量為多少?醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理範(fàn)例:醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理14(二)隨機(jī)模式─米勒奧爾模式(Miller-OrrModel)RP:最佳現(xiàn)金持有量/b:現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本i:利率/σ:現(xiàn)金持有量的標(biāo)準(zhǔn)偏差UL:最高現(xiàn)金持有量/LL:最低現(xiàn)金持有量醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(二)隨機(jī)模式─米勒奧爾模式(Miller-OrrMode15範(fàn)例:假設(shè)醫(yī)院限制銀行活存戶頭的現(xiàn)金餘額隨時都不能低於5000元,但現(xiàn)金餘額可隨機(jī)波動,有價(jià)證券市場利率為12%,現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成本為45,現(xiàn)金流量每個月的標(biāo)準(zhǔn)偏差為300元,試?yán)妹桌諍W爾現(xiàn)金管理模式求算最適現(xiàn)金持有量.醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理範(fàn)例:醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理16

三、現(xiàn)金轉(zhuǎn)換循環(huán)加速現(xiàn)金流入延緩現(xiàn)金支出減少資金積壓四、現(xiàn)金管理的技術(shù)現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金流量同步化管理浮動差額醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理三、現(xiàn)金轉(zhuǎn)換循環(huán)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理17ABCDD=A+B-C醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理ABCDD=A+B-C醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管18第三節(jié)有價(jià)證券管理一、持有有價(jià)證券的理由二、有價(jià)證券的種類國庫券(短期債券)定期存單(以特定利率支付利息之證券)商業(yè)本票(交易性及融資性商業(yè)本票)銀行承兌匯票股票

三、影響有價(jià)證券選擇的因素醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第三節(jié)有價(jià)證券管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理19第四節(jié)應(yīng)收帳款管理一、醫(yī)院應(yīng)收帳款的來源二、應(yīng)收帳款的內(nèi)容解析醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第四節(jié)應(yīng)收帳款管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理20醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理21第五節(jié)存量管理一、存量管理的意義二、存量管理的目的三、存貨的攸關(guān)成本訂購成本(OrderingCost)持有成本(HoldingCost)缺貨成本

(StockOutCost)品質(zhì)成本(QualityCost)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第五節(jié)存量管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理22四、存量管理的技術(shù)(一)訂購點(diǎn)系統(tǒng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理四、存量管理的技術(shù)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理23OrderingPointSystem訂購點(diǎn)的數(shù)量=備運(yùn)時間*每日耗用量+安全存量安全存量=最長前置期間*最大耗用量-正常前置期間*正常耗用量醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理OrderingPointSystem訂購點(diǎn)的數(shù)量=備運(yùn)24(二)經(jīng)濟(jì)訂購量（EOQ）醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(二)經(jīng)濟(jì)訂購量（EOQ）醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理25EconomicOrderQuantity;EOQ經(jīng)濟(jì)訂購量模型的應(yīng)用假設(shè):

1.物料的耗用量為已知數(shù),且每天耗用率均相等2.訂購物料一次全數(shù)到達(dá)3.不允許缺貨情況4.訂購成本不受數(shù)量影響,無數(shù)量折扣問題TC=C*(Q/D)+(Q/2+S)*P*i存貨總成本每次訂購成本每次訂購量總需求量平均庫存量單價(jià)持有成本率醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理EconomicOrderQuantity;EOQ經(jīng)濟(jì)26範(fàn)例:某醫(yī)院預(yù)計(jì)每年執(zhí)行心導(dǎo)管手術(shù)約250個案例,所需的醫(yī)療成本為進(jìn)價(jià)的2%,每支心導(dǎo)管進(jìn)價(jià)約22000元,試問其經(jīng)濟(jì)訂購量為多少?每年應(yīng)該訂購多少次?醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理範(fàn)例:醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理27(三)定期訂購制度事先決定訂購週期,訂購量係於備運(yùn)期間中的需求總預(yù)測值,依已訂未交貨量,期末庫存量及安全存量而定訂購量=訂購週期時間預(yù)計(jì)需求-已訂未交貨量-現(xiàn)有庫存量+安全存量舉例:備運(yùn)期間2月,訂購週期時間1月,已訂未交貨量500單位,現(xiàn)有庫存量60單位,預(yù)計(jì)需求量1000單位,安全存量120單位,則訂購量?醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(三)定期訂購制度事先決定訂購週期,訂購量係於備運(yùn)期間中的28Fixed-CycleOrderingSystem醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理Fixed-CycleOrderingSystem醫(yī)療機(jī)29(四)ABC法醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(四)ABC法醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理30A類:須計(jì)算每一種物料之EOQ,嚴(yán)格盤點(diǎn),加強(qiáng)交貨管理與出貨控制.此類物料可採用定期定購方式B類:仍須計(jì)算每一種物料之EOQ,此類物料可採用定量採購方式,但對於備運(yùn)期間長以及有季節(jié)性需要的物料,可採用定期定購方式C類:僅大略計(jì)算每一種物料之EOQ,一段期間從事實(shí)地盤存,以決定是否需要再訂購,此類物料可採用雙倉方式或定量採購方式醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理A類:須計(jì)算每一種物料之EOQ,嚴(yán)格盤點(diǎn),加強(qiáng)交貨管理31(五)雙倉制醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(五)雙倉制醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理32(六)最高－最低存量法醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(六)最高－最低存量法醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理33(七)及時存量控制（JIT）整體醫(yī)療衛(wèi)材採購合併庫存管理寄售醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(七)及時存量控制（JIT）醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理34第六節(jié)短期融資管理一、自發(fā)性融資

應(yīng)付帳款應(yīng)付費(fèi)用若供應(yīng)商之信用條件為2/10,net30,則醫(yī)院10天內(nèi)可享2%的折扣,若超過10天則按購買價(jià)格付款,最遲30天付清!醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第六節(jié)短期融資管理若供應(yīng)商之信用條件為2/10,net35演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain2022/12/19醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain202236醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理--營運(yùn)資金管理2022/12/19醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理--營運(yùn)資金管理2022/12/13醫(yī)療機(jī)構(gòu)37Agenda營運(yùn)資金現(xiàn)金管理有價(jià)證券管理應(yīng)收帳款管理存量管理短期融資管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理Agenda營運(yùn)資金醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理38第一節(jié)營運(yùn)資金一、營運(yùn)資金的意義二、營運(yùn)資金的種類三、營運(yùn)資金的融資政策醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第一節(jié)營運(yùn)資金醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理39一、營運(yùn)資金的意義營運(yùn)資金(WorkingCapital)流動資產(chǎn):現(xiàn)金,有價(jià)證券,應(yīng)收帳款,存貨流動負(fù)債:應(yīng)付帳款,應(yīng)付票據(jù),其他短期借款WorkingCapital=CurrentAssets–CurrentLiabilities醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理一、營運(yùn)資金的意義營運(yùn)資金(WorkingCapital)40二、營運(yùn)資金的種類永久性營運(yùn)資金暫時性營運(yùn)資金特別性營運(yùn)資金醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理二、營運(yùn)資金的種類永久性營運(yùn)資金醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管41三、營運(yùn)資金的融資政策保守型:醫(yī)院以永久性資金如長期負(fù)債及權(quán)益資金,來融通永久性資產(chǎn)及部分或全部之暫時性流動資產(chǎn),此法很穩(wěn)健,但資金成本很高。中庸型:此法又稱對沖法,依照資產(chǎn)屬於永久性及暫時性,分別安排適當(dāng)?shù)馁Y金來源。積極型:以長期負(fù)債及權(quán)益來融通固定資產(chǎn)及部分永久性流動資產(chǎn),並同時舉借短期負(fù)債支應(yīng)部分永久性流動資產(chǎn)及暫時性資金需求,此法安全性較低,但資金成本相對較節(jié)省。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理三、營運(yùn)資金的融資政策保守型:醫(yī)院以永久性資金如長期負(fù)債及42醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理43醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理44醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理45四、營運(yùn)資金管理的內(nèi)容現(xiàn)金管理有價(jià)證券管理應(yīng)收帳款管理存貨管理短期融資管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理四、營運(yùn)資金管理的內(nèi)容醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理46第二節(jié)現(xiàn)金管理一、持有現(xiàn)金的動機(jī)二、最佳現(xiàn)金餘額模式 (一)確定模式──包默模式(BaumolModel)圖4-4包默最適現(xiàn)金餘額模式此模式的基本假設(shè)為醫(yī)院的現(xiàn)金流量是確定的,亦即現(xiàn)金流入只發(fā)生在每一規(guī)劃期的起始點(diǎn),現(xiàn)金流出以固定速率流出.醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第二節(jié)現(xiàn)金管理圖4-4包默最適現(xiàn)金餘額模式此模式的基本假47※最佳現(xiàn)金餘額:總成本為最低時。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理※最佳現(xiàn)金餘額:總成本為最低時。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資48總成本=機(jī)會成本+交易成本TC=(C/2)i+F(T/C)C:每年現(xiàn)金餘額;T:每年現(xiàn)金總需求;F:每次交易的成本醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理總成本=機(jī)會成本+交易成本醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管49範(fàn)例:假設(shè)醫(yī)院預(yù)計(jì)每月現(xiàn)金需求為2,000,000元,每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本為100元,且有價(jià)證券的年利率為12%,試問醫(yī)院之最佳現(xiàn)金持有量為多少?醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理範(fàn)例:醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理50(二)隨機(jī)模式─米勒奧爾模式(Miller-OrrModel)RP:最佳現(xiàn)金持有量/b:現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本i:利率/σ:現(xiàn)金持有量的標(biāo)準(zhǔn)偏差UL:最高現(xiàn)金持有量/LL:最低現(xiàn)金持有量醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(二)隨機(jī)模式─米勒奧爾模式(Miller-OrrMode51範(fàn)例:假設(shè)醫(yī)院限制銀行活存戶頭的現(xiàn)金餘額隨時都不能低於5000元,但現(xiàn)金餘額可隨機(jī)波動,有價(jià)證券市場利率為12%,現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成本為45,現(xiàn)金流量每個月的標(biāo)準(zhǔn)偏差為300元,試?yán)妹桌諍W爾現(xiàn)金管理模式求算最適現(xiàn)金持有量.醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理範(fàn)例:醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理52

三、現(xiàn)金轉(zhuǎn)換循環(huán)加速現(xiàn)金流入延緩現(xiàn)金支出減少資金積壓四、現(xiàn)金管理的技術(shù)現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金流量同步化管理浮動差額醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理三、現(xiàn)金轉(zhuǎn)換循環(huán)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理53ABCDD=A+B-C醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理ABCDD=A+B-C醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管54第三節(jié)有價(jià)證券管理一、持有有價(jià)證券的理由二、有價(jià)證券的種類國庫券(短期債券)定期存單(以特定利率支付利息之證券)商業(yè)本票(交易性及融資性商業(yè)本票)銀行承兌匯票股票

三、影響有價(jià)證券選擇的因素醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第三節(jié)有價(jià)證券管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理55第四節(jié)應(yīng)收帳款管理一、醫(yī)院應(yīng)收帳款的來源二、應(yīng)收帳款的內(nèi)容解析醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第四節(jié)應(yīng)收帳款管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理56醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理57第五節(jié)存量管理一、存量管理的意義二、存量管理的目的三、存貨的攸關(guān)成本訂購成本(OrderingCost)持有成本(HoldingCost)缺貨成本

(StockOutCost)品質(zhì)成本(QualityCost)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理第五節(jié)存量管理醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理58四、存量管理的技術(shù)(一)訂購點(diǎn)系統(tǒng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理四、存量管理的技術(shù)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理59OrderingPointSystem訂購點(diǎn)的數(shù)量=備運(yùn)時間*每日耗用量+安全存量安全存量=最長前置期間*最大耗用量-正常前置期間*正常耗用量醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理OrderingPointSystem訂購點(diǎn)的數(shù)量=備運(yùn)60(二)經(jīng)濟(jì)訂購量（EOQ）醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(二)經(jīng)濟(jì)訂購量（EOQ）醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理61EconomicOrderQuantity;EOQ經(jīng)濟(jì)訂購量模型的應(yīng)用假設(shè):

1.物料的耗用量為已知數(shù),且每天耗用率均相等2.訂購物料一次全數(shù)到達(dá)3.不允許缺貨情況4.訂購成本不受數(shù)量影響,無數(shù)量折扣問題TC=C*(Q/D)+(Q/2+S)*P*i存貨總成本每次訂購成本每次訂購量總需求量平均庫存量單價(jià)持有成本率醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理EconomicOrderQuantity;EOQ經(jīng)濟(jì)62範(fàn)例:某醫(yī)院預(yù)計(jì)每年執(zhí)行心導(dǎo)管手術(shù)約250個案例,所需的醫(yī)療成本為進(jìn)價(jià)的2%,每支心導(dǎo)管進(jìn)價(jià)約22000元,試問其經(jīng)濟(jì)訂購量為多少?每年應(yīng)該訂購多少次?醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理範(fàn)例:醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理63(三)定期訂購制度事先決定訂購週期,訂購量係於備運(yùn)期間中的需求總預(yù)測值,依已訂未交貨量,期末庫存量及安全存量而定訂購量=訂購週期時間預(yù)計(jì)需求-已訂未交貨量-現(xiàn)有庫存量+安全存量舉例:備運(yùn)期間2月,訂購週期時間1月,已訂未交貨量500單位,現(xiàn)有庫存量60單位,預(yù)計(jì)需求量1000單位,安全存量120單位,則訂購量?醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理營運(yùn)資金管理(三)定期訂購制度事先決定訂購週期,訂購量係於備運(yùn)期間中的64Fi