2021年審計(jì)整改方案和整改措施最新

審計(jì)整改方案和整改措施最新措施是針對(duì)某種情況而采取的處理辦法（用于較大的事情）。下面是第一文檔網(wǎng)為大家整理的審計(jì)整改方案和整改措施最新，供大家參考。審計(jì)整改方案和整改措施最新1、非稅收入及國(guó)有資產(chǎn)收益合計(jì)22168萬(wàn)元未收繳國(guó)庫(kù)。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入3411萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益135萬(wàn)元，應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入17357萬(wàn)元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完全性。整改措施縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游團(tuán)體有限公司神木園門票分成款85萬(wàn)元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶，未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于2014年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。國(guó)資辦收博孜敦西井2014年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于2014年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益17357萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)473萬(wàn)元，青年農(nóng)場(chǎng)4384萬(wàn)元，共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬(wàn)元，水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元，木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元，吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元，恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已于2014年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款176萬(wàn)元用處不明，后又歸還單位銀行賬戶。整改措施辦公室相干責(zé)任人已違背資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定，修改完善相干管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。3、擠占開(kāi)行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本金及利息，不利于開(kāi)行貸款項(xiàng)目順利實(shí)行。整改措施2014年3月，因國(guó)庫(kù)資金緊張，需及時(shí)歸還開(kāi)行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬(wàn)元，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開(kāi)行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元，待國(guó)庫(kù)有錢時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)負(fù)，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂，財(cái)務(wù)崗位缺少內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易產(chǎn)生錯(cuò)弊。整改措施針對(duì)該問(wèn)題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過(guò)研究，已加強(qiáng)了人員配備，會(huì)計(jì)、出納已分開(kāi)。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，催促工作人員依照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。審計(jì)整改方案和整改措施最新一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥督辦為把審計(jì)整改各項(xiàng)意見(jiàn)和建議落到實(shí)處，依照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成整改要求，我鎮(zhèn)明確了由鎮(zhèn)黨委書(shū)記、鎮(zhèn)長(zhǎng)為雙組長(zhǎng)的審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由鎮(zhèn)紀(jì)委書(shū)記為常務(wù)副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)具體審計(jì)整改牽頭工作，鎮(zhèn)班子相干領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)黨政辦、財(cái)政所、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)審計(jì)整改的調(diào)和和推動(dòng)落實(shí)工作。二、專題部署，上下構(gòu)成思想共鳴我鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)整改工作，在2018年12月18日收到《審計(jì)報(bào)告》后的第一時(shí)間，于2018年12月21日組織召開(kāi)書(shū)記專題會(huì)研究審計(jì)整改方案，于2018年12月24日召開(kāi)黨委會(huì)（觸及整改的相干職能部門負(fù)責(zé)人全部列席會(huì)議），專題研究部署審計(jì)整改工作。會(huì)議要求，一是明確整改原則，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)需要整改的問(wèn)題，必須“新官理往事”，做到不講困難、不找理由、不打折扣，嚴(yán)格依法依規(guī)完全整改。鎮(zhèn)各分管領(lǐng)導(dǎo)要實(shí)行“一崗雙責(zé)”，及時(shí)調(diào)和并催促所分管部門單位的整改工作。二是及時(shí)整改到位，觸及整改牽頭部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出整改的具體措施和完成節(jié)點(diǎn)等，并于三個(gè)月內(nèi)整改終了。三是舉一反三嚴(yán)管，嚴(yán)格從源頭上、機(jī)制上舉一反三，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的監(jiān)督整改。特別對(duì)鎮(zhèn)集體企業(yè)、動(dòng)遷補(bǔ)償、拆背整治、帶征土地的規(guī)范和依法依規(guī)管理上，不但要建章立制，而且在履行落實(shí)上必須到位。對(duì)整改不到位及背規(guī)背紀(jì)單位及個(gè)人，堅(jiān)決查處。三、落實(shí)責(zé)任，確保整改措施到位進(jìn)程中，鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)屢次召開(kāi)專題會(huì)議，推動(dòng)《審計(jì)報(bào)告》所反應(yīng)的問(wèn)題的即知即改和整改落實(shí)，逐一明確問(wèn)題整改的分管領(lǐng)導(dǎo)、具體部門和責(zé)任人，要求徹徹底底依照時(shí)間節(jié)點(diǎn)抓緊制定具體、符合要求的整改措施。要求各責(zé)任部門和責(zé)任人認(rèn)真分析問(wèn)題存在的本源，采取有力措施加以整改和解決。同時(shí)，依照肯定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，將整改情況報(bào)整改領(lǐng)導(dǎo)小組匯總，經(jīng)研究、審核后構(gòu)成整改結(jié)果報(bào)告。期間，鎮(zhèn)黨政辦、財(cái)政所、紀(jì)檢監(jiān)察等部門加強(qiáng)與各相干單位的溝通，確保整改結(jié)果符合審計(jì)要求后方可“銷項(xiàng)”。四、具體實(shí)行，整改方向清晰明確此次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題27個(gè)，主要觸及貫徹履行政策、內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理和動(dòng)拆遷項(xiàng)目和工程管理等4個(gè)方面。另外，對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中3個(gè)其他需揭露事項(xiàng)，鎮(zhèn)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組明確要自我加壓，同步抓整改。鎮(zhèn)班子分管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格實(shí)行“一崗雙責(zé)”帶領(lǐng)職能科室制定整改明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改措施，截止目前，30個(gè)問(wèn)題中13個(gè)問(wèn)題已通過(guò)即知即改整改到位，及時(shí)整改率43%;16個(gè)問(wèn)題在整改進(jìn)程中，1個(gè)問(wèn)題因暫不具有銷戶條件待銀行相干規(guī)定調(diào)劑后再予實(shí)行，所有可解決問(wèn)題將于2019年3月底前完成整改。具體內(nèi)容詳見(jiàn)《2018年度審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改措施清單》。五、舉一反三，嚴(yán)肅各項(xiàng)制度和紀(jì)律鎮(zhèn)黨政辦、財(cái)政所、紀(jì)檢監(jiān)察部門將對(duì)各單位、各部門具體整改情況進(jìn)行檢查。對(duì)未履行審計(jì)整改結(jié)果或履行不到位的，查明緣由并責(zé)令整改。針對(duì)此次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我鎮(zhèn)將進(jìn)一步完善對(duì)集體資產(chǎn)管理和帶征地管理政策、加強(qiáng)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)管理制度、加強(qiáng)政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理工作、完善動(dòng)拆遷項(xiàng)目和工程項(xiàng)目監(jiān)督管理、加強(qiáng)鎮(zhèn)屬企業(yè)的監(jiān)督管理。對(duì)內(nèi)控制度薄弱的環(huán)節(jié)進(jìn)行完善和加強(qiáng)，并堅(jiān)決做到有制度可履行、有制度必履行，確珍重大決策有效履行、確保財(cái)政資金安全有效使用。審計(jì)整改方案和整改措施最新一、審計(jì)整改的基本概述所謂審計(jì)整改是指被審計(jì)單位針對(duì)（內(nèi)部、外部）審計(jì)意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行糾正和改進(jìn)的進(jìn)程。審計(jì)整改是確保審計(jì)監(jiān)督到位的關(guān)鍵所在。在我國(guó)，“審計(jì)整改難”是一個(gè)存在多年的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，傳統(tǒng)的審計(jì)常常只提出問(wèn)題，而不太重視揭穿出問(wèn)題以后怎樣辦，這致使審計(jì)整改并未構(gòu)成制度規(guī)范。因此，在2014年10月國(guó)務(wù)院發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》中，明確要求各級(jí)組織“狠抓審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)”，并采取健全整改責(zé)任制、加強(qiáng)整改催促檢查、嚴(yán)肅整改問(wèn)責(zé)等措施。審計(jì)整改質(zhì)量低下已成為困擾審計(jì)工作展開(kāi)的詬病。審計(jì)發(fā)現(xiàn)要求整改過(guò)的問(wèn)題，有的已反復(fù)提出屢次，但是由于整改效力低下，問(wèn)題并未從根本上解決，致使有些問(wèn)題年年查，年年有，這不但是對(duì)審計(jì)資源的浪費(fèi)，并且下降了審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。隨著內(nèi)部審計(jì)工作的深入展開(kāi)，管理層和員工對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的期望愈來(lái)愈高，審計(jì)揭露問(wèn)題的糾正和整改情況也愈來(lái)愈受關(guān)注。審計(jì)整改是展開(kāi)審計(jì)工作的內(nèi)在要求，是提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的重要體現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)的目的是為組織增加價(jià)值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效力，而審計(jì)整改是幫助實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的重要途徑和手段。各被審計(jì)單位和部門采取一定的措施和手段強(qiáng)化整改，一方面可以借此消除各種減值風(fēng)險(xiǎn)、控制漏洞、治理缺點(diǎn)，另外一方面還可以將這些有價(jià)值的審計(jì)信息作用于單位的經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)部控制活動(dòng)，從而創(chuàng)造出超過(guò)預(yù)期價(jià)值的價(jià)值。審計(jì)整改是審計(jì)部門和被審計(jì)單位的共同責(zé)任。二、加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的必要性為了提高審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)督質(zhì)量和效力，有效解決審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，鞏固審計(jì)整改成果，切實(shí)解決財(cái)政資金管理使用進(jìn)程中的突出問(wèn)題，進(jìn)一步推動(dòng)依法行政和依法理財(cái)，亟待加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)。審計(jì)整改是實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的重要途徑。被審計(jì)單位通過(guò)加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，使審計(jì)整改進(jìn)程成為有關(guān)地方部門單位不斷增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)的進(jìn)程，增進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支活動(dòng)真實(shí)客觀、合法合規(guī)和富有成效，增進(jìn)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性。審計(jì)整改是治理“屢審屢犯、屢犯屢審”的必要手段。審計(jì)制度履行以來(lái)，審計(jì)的影響力愈來(lái)愈大，但是與之相對(duì)應(yīng)得卻是，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的一些問(wèn)題難以得到有效解決，年年查、年年有，多次產(chǎn)生，屢禁不止。究其緣由，除一些部門或單位法治意識(shí)淡薄、謀求部門利益和內(nèi)部監(jiān)督弱化等緣由，根本在于審計(jì)整改未遭到足夠的重視。因此，通過(guò)全面推行審計(jì)整改，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確公然整改情況，接受大眾監(jiān)督，把審計(jì)整改作為保護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和增進(jìn)廉政建設(shè)的保障。三、審計(jì)整改的難點(diǎn)問(wèn)題對(duì)審計(jì)整改重要性認(rèn)識(shí)不足，審計(jì)整改意識(shí)弱化乃至缺位，整改不及時(shí)、不到位、不完全，屢查屢犯、屢禁不止的問(wèn)題時(shí)有產(chǎn)生。在實(shí)踐中，有的審計(jì)對(duì)象認(rèn)為審計(jì)報(bào)告投遞后，此項(xiàng)審計(jì)工作已結(jié)束，認(rèn)識(shí)不到位，未將審計(jì)整改放在重要位置。內(nèi)部審計(jì)部門與被審計(jì)對(duì)象都在同一單位，有礙于熟人、朋友、同事的情面，怕得罪人，有畏難情緒。有的被審計(jì)部門或個(gè)人表面上贊同審計(jì)的意見(jiàn)或建議并許諾予以整改，但事實(shí)上卻對(duì)審計(jì)整改的事項(xiàng)拖延、推委。目前，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)常有滯后現(xiàn)象，不能發(fā)揮為組織部門提拔干部提供根據(jù)的作用，這類客觀事實(shí)更加弱化了被審計(jì)對(duì)象履行整改的意識(shí)。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)整改認(rèn)識(shí)不足，一些單位存在“改不改是我的事”的狹隘觀念，沒(méi)能把審計(jì)整改作為梗塞漏洞、提高管理的重要途徑，而是對(duì)審計(jì)有抵牾情緒，這類認(rèn)識(shí)直接致使了審計(jì)整改難、審計(jì)整改浮于表面的現(xiàn)狀。審計(jì)整改的監(jiān)督協(xié)力還沒(méi)有有效構(gòu)成。在干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，多數(shù)單位內(nèi)部成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管領(lǐng)導(dǎo)、組織部、人事處、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處等部門主要負(fù)責(zé)人擔(dān)負(fù)，在審計(jì)的督辦中發(fā)揮積極作用。但是，現(xiàn)階段對(duì)審計(jì)整改工作重視不夠，認(rèn)識(shí)不深，整改程序不順，效力不高，內(nèi)部審計(jì)與業(yè)務(wù)部門的溝通和交換有待加強(qiáng)。大多數(shù)情況下，一項(xiàng)問(wèn)題如果能引發(fā)高度重視，整改工作就推動(dòng)的快，相反就常常石沉大海，沒(méi)有了結(jié)果。而現(xiàn)實(shí)情況是，一項(xiàng)問(wèn)題的整改可能觸及到多個(gè)部門，需要多個(gè)部門的配合和積極行動(dòng)才能促使問(wèn)題的解決。這就要求我們建立以審計(jì)為主導(dǎo)，多部門聯(lián)動(dòng)的綜合促改機(jī)制。缺少對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)整改進(jìn)程的指點(diǎn)。許多內(nèi)部審計(jì)部門及人員在完成審計(jì)報(bào)告和下達(dá)整改通知書(shū)后，會(huì)有一種“如釋重負(fù)”的感覺(jué)，認(rèn)為可以好好休息一段時(shí)間，只需靜待被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交整改報(bào)告，然后再?zèng)Q定后續(xù)審計(jì)的事項(xiàng)。既然認(rèn)定整改是被審計(jì)單位的“私事”，則只需告知被審計(jì)單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在這類思想的影響下，內(nèi)部審計(jì)部門在下達(dá)整改通知書(shū)時(shí)，常常僅僅羅列審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，但對(duì)問(wèn)題如何整改缺少具體清晰的指點(diǎn)，這類理解及做法的直接后果，實(shí)質(zhì)上是內(nèi)部審計(jì)部門放棄了對(duì)整改進(jìn)程的監(jiān)督權(quán)和指點(diǎn)權(quán)。被審計(jì)單位提交整改報(bào)告后，內(nèi)部審計(jì)部門常常會(huì)發(fā)現(xiàn)，有的問(wèn)題整改出現(xiàn)了方向性毛病，可能會(huì)引發(fā)更大的風(fēng)險(xiǎn);有的問(wèn)題在各種“公道”借口下謝絕整改;有的貌似整改終了，其實(shí)并未消除風(fēng)險(xiǎn)。雖然內(nèi)部審計(jì)部門可以通過(guò)后續(xù)審計(jì)這類“事后審計(jì)”的模式要求被審計(jì)單位進(jìn)行返工，但是“重復(fù)整改”無(wú)形當(dāng)中會(huì)致使審計(jì)資源的浪費(fèi)，有的問(wèn)題會(huì)因“時(shí)過(guò)境遷”而增加整改難度，有的會(huì)因時(shí)間太長(zhǎng)而沒(méi)法整改，況且重復(fù)性整改也容易影響被審計(jì)單位正常的工作進(jìn)度。內(nèi)部審計(jì)人員缺少展開(kāi)責(zé)任追究所必須的業(yè)務(wù)能力。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題責(zé)任落實(shí)和追究工作關(guān)系到被審計(jì)者的評(píng)價(jià)和考核，觸及行政管理體制、干部人事制度、紀(jì)檢監(jiān)察制度等，是一項(xiàng)政策性極強(qiáng)、對(duì)業(yè)務(wù)能力要求很高的工作。這就要求內(nèi)部審計(jì)人員一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)工作有一定的了解，能夠明白問(wèn)題產(chǎn)生的來(lái)龍去脈，能夠肯定應(yīng)當(dāng)負(fù)主要責(zé)任的關(guān)鍵環(huán)節(jié);另外一方面應(yīng)當(dāng)有較高的政策水平和能力，熟習(xí)有關(guān)的法律法規(guī)和內(nèi)部管理規(guī)定，能夠依照相干規(guī)定提出對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理處罰意見(jiàn)。雖然最近幾年來(lái)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)得到了提高，但是與現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)工作的要求相對(duì)比，還存在一定的差距。四、針對(duì)審計(jì)整改的問(wèn)題提出幾點(diǎn)改進(jìn)措施制定審計(jì)整改責(zé)任追究制度，明確審計(jì)整改責(zé)任部門和單位，對(duì)規(guī)定時(shí)限內(nèi)審計(jì)整改不到位的部門負(fù)責(zé)人實(shí)行責(zé)任追究，并將審計(jì)整改落實(shí)情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部任免提拔的重要參考根據(jù)。建立審計(jì)主導(dǎo)，多部門聯(lián)動(dòng)的審計(jì)整改工作機(jī)制。要結(jié)合審計(jì)整改責(zé)任追究制度，建立起審計(jì)牽頭、紀(jì)委監(jiān)察、人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等有關(guān)部門共同組成的審計(jì)整改工作小組，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題明確職責(zé)、分工協(xié)作、協(xié)力促使審計(jì)整改落到實(shí)處。完善整改流程，一般情況下整改流程為下達(dá)整改通知書(shū);被審計(jì)的單位開(kāi)始整改;展開(kāi)后續(xù)審計(jì);出具后續(xù)審計(jì)報(bào)告。如果將指點(diǎn)融入其中就需要對(duì)上述流程進(jìn)行細(xì)化，細(xì)化后變成下達(dá)整改通知