國內保理(含信用險)培訓課件

國內保理業(yè)務介紹宣講人總行保理中心

日期08/03第一部分換個角度看保理換個角度看保理保理=保證+代理+融資代理：賬務代理保證：應收賬款包買融資：提前給付現(xiàn)金什么是國內保理業(yè)務?

國內保理業(yè)務是指銀行受讓國內賣方因向另一同在國內的買方銷售商品或提供服務所形成的應收賬款，并在此基礎上為賣方提供應收賬款賬戶管理、應收賬款融資、應收賬款催收和承擔應收賬款壞賬風險等的一系列綜合性金融服務概念保理的本質保理的本質是債權轉讓銀行通過未到期債權的受讓、貼現(xiàn)來體現(xiàn)貨幣的時間價值保理的主要功能壞賬承擔銀行通過未到期債權的受讓、貼現(xiàn)來體現(xiàn)貨幣的時間價值應收賬款催收應收賬款管理融資壞賬承擔應收賬款催收應收賬款管理融資保理與擔保業(yè)務的區(qū)別基礎還款來源期限擔?；趽：贤ＷC人承擔授信連帶擔保責任保證人為第二還款來源，保證人一般不會做資金計劃長，一年保理基于受讓債權，買方僅承擔交易行為的商業(yè)責任買方為第一還款來源，一般會有穩(wěn)健的資金安排短，建議120天以內結論：保理業(yè)務是基于未來現(xiàn)金流的貿易融資產(chǎn)品無論通知確認手續(xù)如何完美，保理不等同于買方擔保，應重點關注如何保證未來現(xiàn)金流穩(wěn)定可靠。保理業(yè)務分類的主要依據(jù)追索權：指對債權轉讓人的追索權，不是債權，但可以與債權并列存在。例如：票據(jù)追索權通知：告知債務人債權轉讓事實的行為。通知決定債務人是否承擔按照受讓人指令方式清償債務的義務應收賬款催收如何進行保理業(yè)務類型分類？有追索權通知無追索權不通知我行國內保理業(yè)務的分類有追索權明保理無追索權明保理有追索權暗保理無追索權暗保理通知的意義通知才能對買方的履約方式產(chǎn)生約束如果不通知，轉讓行為對買方?jīng)]有約束力，銀行可能會對債權失去控制因此，通知買方并取得證據(jù)非常重要什么是證據(jù)？凡采用管理辦法中規(guī)定的七種通知方式均可視為明保理業(yè)務，包括明示通知和默示通知證明通知回執(zhí)第三方保留的足以舉證的材料等明示通知發(fā)票背書，并取得買方開具的發(fā)票收妥函我行聯(lián)合賣方共同通知買方，并取得買方確認書。有效簽章包括行政公章、合同專用章、財務專用章公證人員親自送達應收賬款轉讓通知書協(xié)議約定以、電文、電報、電子郵件等方式寄送應收賬款轉讓通知書，并在具體寄送時取得買方回執(zhí)公證人員公證應收賬款轉讓事實后由其指定的獨立第三方（快遞公司、物流公司）送達并承擔舉證責任默示通知通知文件中提示買方應收賬款不得抵銷，否則應在兩個工作日內提出異議委托第三方物流或快遞公司送達應收賬款轉讓通知書，并與第三方物流或快遞公司約定由其承擔舉證責任買方對應采購部門簽章確認，同時約定回款賬戶在我行提示不通知行嗎？風險比較（在賣方信用實力足夠強的情況下，二者風險基本相等）可以明保理暗保理≤如果賣方足夠誠信，并且能夠預測不會發(fā)生財務危機追索權的意義當買方信用狀況發(fā)生巨大變化，面臨危機甚至破產(chǎn)時，追索權就顯得很重要有追索權——賣方承擔買方信用風險無追索權——銀行承擔買方信用風險風險比較（在買方信用實力足夠強或者有保險的情況下，二者風險基本相等）有追索權保理無追索權保理≤貿易糾紛對銀行風險的影響貿易糾紛發(fā)生時，即表示債權有瑕疵，買方可以拒付貨款債權可能部分無效對于無效部分，可依據(jù)保理合同向賣方反索

盡量接受期限較短的應收賬款重視貿易真實性和交易記錄履約程度判斷 控制融資比例對策保理需求分析融資中小企業(yè)美化報表上市公司等大型企業(yè)保理業(yè)務的賣點賣方：提前實現(xiàn)銷售解決融資問題鎖定應收賬款風險買方：緩解供應商資金壓力給供應商提供融資便利配套，帶來議價優(yōu)勢和更長的賬期利益維護供應鏈的安全和穩(wěn)定買方、賣方、保理商三方利益來源的支點：賣方融資難和高企的融資成本供應鏈中心企業(yè)的雙重利益核心企業(yè)的利益：借助銀行的介入使供應鏈更穩(wěn)定有條件利用一些公司理財產(chǎn)品實現(xiàn)資金增值，創(chuàng)造更多利潤，負成本融資更長時間無償占用資金銀行從事保理業(yè)務的利益控制一個穩(wěn)定的客戶群多層次的業(yè)務收入{保理手續(xù)費風險承擔費融資利息收入從買方企業(yè)入手拓展保理業(yè)務

是銀行控制保理風險的關鍵環(huán)節(jié)是應收賬款的源頭和保理業(yè)務的樞紐是銀行借助商業(yè)信用進入中小企業(yè)融資市場的橋梁高質量的批量保理業(yè)務必須從中心企業(yè)做起融資方式{貸款承兌保貼保函信用證預支價金保理授信{融資方式保理業(yè)務中買賣雙方關系的一些關鍵因素

賣方必須是買方的非關聯(lián)企業(yè)賣方與買方之間的交易關系必須是連續(xù)的賣方?jīng)]有因為履約質量遭到買方拒絕付款的記錄賣方不存在同時接受買方提供的商品或服務、可能引起應收賬款債權被沖銷的情況第二部分信用保險項下國內保理什么是信用保險？

信用保險是指保險公司對被保險人在保險期間內向買方發(fā)送貨物或提供服務，因買方無清償能力或嚴重拖欠，而對被保險人承擔賠償責任。

目前我行已有（擬申請）同業(yè)額度的保險公司：安聯(lián)（裕利安宜）、平安（科法斯）、大地（安卓）、中國出口信用保險公司概念信用保險一般流程1申請2核保3簽訂保單4發(fā)貨5合同到期日6通知期7等待期8理賠日產(chǎn)品設計思路圍繞保理業(yè)務的兩大類主要風險，突破保理瓶頸問題

（買方信用風險和交易風險）提升應收賬款質量，轉嫁買方信用風險借助保險公司的征信調查能力，解決買方信用不透明問題共享保險公司客戶資源，擴大保理業(yè)務市場產(chǎn)品特點一、本產(chǎn)品是國內保理業(yè)務的一項子產(chǎn)品包括：有追索權明保理、無追索權明保理、有追索權暗保理、無追索權暗保理。（各類型業(yè)務分行均有審批授權）二、準入條件（買方準入、保險公司準入、賣方準入）賣方準入如下：明保理業(yè)務（含有/無追索）：主體評級BBB級以上有追索權暗保理業(yè)務：主體評級AA級（含）以上無追索權暗保理業(yè)務：主體評級AA級（以上），并符合我行信用貸款條件（分行只需要關心賣方準入）產(chǎn)品特點

三、本業(yè)務直接采用信用保險公司核定的買方信用限額作為保理業(yè)務買方額度。四、本業(yè)務的融資比例應控制在應收賬款凈額80％以內，如果賣方主體綜合評級在AA級以上（含），融資比例可放寬至應收賬款凈額85％，如果賣方符合我行及工行評級為AAA級（含），并符合我行信用貸款條件，融資比例可放寬至應收賬款凈額90％。產(chǎn)品辦理要點KnowYourCustomers，從賣方著手保險不等于擔保，應注重交易風險分析過程控制，建立預警機制總行負責對保險公司統(tǒng)一管理第三部分案例分析深圳分行FOXCONN公司供應商保理案例FOXCONN公司是非常強勢的核心企業(yè)，拒絕對銀行簽署任何形式的應收賬款轉讓通知回執(zhí)深圳商業(yè)銀行和浦發(fā)深圳分行采用“應收賬款質押“方式，存在法律瑕疵我行采用公證送達的通知方式完成保理操作大連分行運輸應收賬款保理案例物流公司因承運現(xiàn)代汽車公司車輛產(chǎn)生應收賬款現(xiàn)代汽車公司不予簽署應收賬款轉讓回執(zhí)現(xiàn)代汽車經(jīng)銷商向物流公司簽署收車確認函件，可證明應收賬款的產(chǎn)生我行可采用公證送達方式通知現(xiàn)代汽車佛山分行日系汽車供應商保理案例客戶是向廣州本田、豐田、廣州五羊本田等日系汽車廠商常年供應汽車零配件的供應商上述日系汽車廠商內部管理規(guī)定非常苛刻，不對外簽署應收賬款回執(zhí)廠商的采購部門可以簽署回執(zhí)，但部門沒有公章總行特批確認采購部門負責人在工作時間、工作地點簽名為有效簽章天津分行MOTOROLA供應商出口保理案例客戶向MOTOROLA境外公司出口供應主板客戶以向MOTOROLA在天津保稅區(qū)的指定物流公司交貨為履約方式MOTOROLA境外公司無法面簽應收賬款轉讓通知回執(zhí)我行在郵寄發(fā)票上簽注轉讓事項達到完成通知的目的發(fā)票載明條件：1、收款賬戶非經(jīng)客戶和我行同意不得更改；2、如有異議在10日內答復，否則視為默認推算MOTOROLA收件后10日后我行未收到異議時出帳深圳分行經(jīng)銷商保理案例客戶向國美、蘇寧等大賣場供應；客戶擬上市，已經(jīng)過了輔導期，需要美化報表；