某公司項目物資管理標(biāo)準(zhǔn)課件

項目物資管理標(biāo)準(zhǔn)

2006年2月21日中鐵一局集團(tuán)有限公司工程項目管理標(biāo)準(zhǔn)項目物資管理標(biāo)準(zhǔn)2006年2月21日中鐵一局集團(tuán)有限公司11目的

1.1保證施工物資在采購、保管、發(fā)放過程的各個環(huán)節(jié)受控，達(dá)到“供應(yīng)好、周轉(zhuǎn)快、消耗低、費用省”目的，保證實現(xiàn)項目管理目標(biāo)。1.2本標(biāo)準(zhǔn)管理的對象為形成產(chǎn)品過程的主要材料、主要輔助材料、周轉(zhuǎn)材料和其他對工程成本有重要影響的材料。中鐵一局集團(tuán)有限公司工程項目管理標(biāo)準(zhǔn)1目的1.1保證施工物資在采購、保管、發(fā)放過程的各個環(huán)22施工準(zhǔn)備

2.1主要工作標(biāo)準(zhǔn)

2.2工作流程（見流程圖1）2.3工作職責(zé)及基本要求2.4過程監(jiān)控

2施工準(zhǔn)備2.1主要工作標(biāo)準(zhǔn)32.1主要工作標(biāo)準(zhǔn)

2.1.1經(jīng)理部應(yīng)明確一名主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)相關(guān)工作并設(shè)置物資機構(gòu)及專職物資人員，明確崗位責(zé)任。2.1.2全面執(zhí)行“三標(biāo)一體”程序文件要求，搞好物資管理工作。2.1.3倉儲設(shè)施能滿足施工需要。 2.1.4屬地周邊的生產(chǎn)資料分布和擁有量清楚。2.1主要工作標(biāo)準(zhǔn)2.1.1經(jīng)理部應(yīng)明確一名主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)42.2工作流程資源配置滿足施工物資需求建設(shè)滿足需要的倉儲設(shè)施配置物資專業(yè)管理人員熟悉中標(biāo)合同條款及物資供應(yīng)方式項目經(jīng)理組織成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組《合格供方》評定小組工程部提供主材需用量、預(yù)算單價、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求制定本部門的管理制度和職責(zé)范持證上崗，倉庫保管人員符合要求收集、整理合格供方資料組織鋼材、水泥砂石料等重要物資《合格供方》評定物資部門建立相關(guān)物資臺帳流程圖2.2工作流程資源配置滿足施工物資需求建設(shè)滿足需要配置物資52.3工作職責(zé)及基本要求

項目經(jīng)理工程部人事部試驗部門物資部

2.3工作職責(zé)及基本要求項目經(jīng)理6項目經(jīng)理a負(fù)責(zé)組建以項目經(jīng)理為組長的，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員的評定小組，組織評定小組對結(jié)構(gòu)材料的《合格供方》進(jìn)行評定。b負(fù)責(zé)計算機管理設(shè)備的配置。項目經(jīng)理a負(fù)責(zé)組建以項目經(jīng)理為組長的，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成7工程部a向物資管理部門提供本項目的主材設(shè)計用量和合同材料單價，便于對物耗成本的監(jiān)控。b對有特殊技術(shù)要求的物資，工程部門應(yīng)向物資部門提供詳細(xì)的書面技術(shù)資料。c根據(jù)項目的具體情況和物資保管的技術(shù)要求規(guī)劃、建設(shè)必要的臨時倉儲設(shè)施。工程部a向物資管理部門提供本項目的主材設(shè)計用量和合同材料單8人事部a配備兩名及以上物資專業(yè)管理人員。b配齊符合保管要求的火工品等倉庫保管人員。人事部a配備兩名及以上物資專業(yè)管理人員。9試驗部門對施工調(diào)查獲取的原材料樣品進(jìn)行試驗。試驗部門對施工調(diào)查獲取的原材料樣品進(jìn)行試驗。10物資部a根據(jù)有關(guān)管理制度建立本項目的物資管理制度和物資部門的崗位職責(zé)。b建立物耗過程的各種臺帳，如：《物資臺帳》、《分工號物資供應(yīng)臺帳》、《物資結(jié)算臺帳》等。c會同公安管理部門辦理火工品庫的建設(shè)、使用等相關(guān)手續(xù)。d在項目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織物資、工程、試驗部門按以下內(nèi)容進(jìn)行結(jié)構(gòu)材料《合格供方》的評定。物資部a根據(jù)有關(guān)管理制度建立本項目的物資管理制度和物資部門111、資質(zhì)評價；2、業(yè)績、供應(yīng)歷史和信譽評價；3、其他用戶對該生產(chǎn)商的產(chǎn)品質(zhì)量評價。4、工程部對所采購原材料的樣品、說明書進(jìn)行評價。5、試驗室對所采購原材料樣品的試驗、檢驗結(jié)果進(jìn)行評價。6、評價結(jié)論由物資部填入《合格供方》評定表，經(jīng)評定人員會簽、項目經(jīng)理批準(zhǔn)后納入《合格供方》名單，作為物資采購的備選《合格供方》名單。7、物資部對評定合格的《合格供方》建立檔案，跟蹤管理，每年進(jìn)行一次評價，做出保持或取消供方資格的建議，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

物資部對生產(chǎn)商進(jìn)行以下方面的評價1、資質(zhì)評價；物資部對生產(chǎn)商進(jìn)行以下方面的評價122.4過程監(jiān)控

2.4.1物資資源是否落實。2.4.2備選的供方是否經(jīng)過《合格供方》評定。2.4.3管理責(zé)任是否落實。2.4.4臨時倉儲設(shè)施是否能滿足物資管理技術(shù)要求。2.4過程監(jiān)控2.4.1物資資源是否落實。13

3物資消耗數(shù)量的控制

3.1工作標(biāo)準(zhǔn)3.2工作流程（見流程圖2）3.3工作職責(zé)及基本要求3.4過程的監(jiān)控3物資消耗數(shù)量的控制3.1工作標(biāo)準(zhǔn)143.1工作標(biāo)準(zhǔn)3.1.1實際使用數(shù)量應(yīng)小于或等于設(shè)計數(shù)量。3.1.2《分工號物資供應(yīng)臺帳》的記錄完整。3.1.3物資不超耗，不浪費。

3.1工作標(biāo)準(zhǔn)3.1.1實際使用數(shù)量應(yīng)小于或等于設(shè)計數(shù)153.2工作流程（見流程圖2）鋼材水泥大堆料按設(shè)計需用量確定周轉(zhuǎn)料按工期、工序確定一般材料按消耗定額及實際確定工程部提供物資需用量用《分工號物資供應(yīng)臺帳》監(jiān)控供應(yīng)發(fā)放數(shù)量。砂石料要有兩人以上現(xiàn)場驗方。輔助材料限額發(fā)料；（火工品指定專人領(lǐng)料）周轉(zhuǎn)料原則按租賃管理，責(zé)任清楚，數(shù)量質(zhì)量損耗合理。物資實際消耗量小于等于設(shè)計預(yù)算數(shù)量加變更數(shù)量編制物資采購（申請）計劃，審核（批準(zhǔn)）后組織供應(yīng)，控制發(fā)放數(shù)量提供分工號、分部位主要物資型號、規(guī)格數(shù)量、技術(shù)要求遇變更設(shè)計、計劃調(diào)整，書面通知主要材料需用量=設(shè)計需用量-庫存數(shù)量鋼材水泥主要材料及時錄入《分工號物資供應(yīng)臺帳》火工品按爆炸設(shè)計量和實際確定勞保品按規(guī)定和員工結(jié)構(gòu)確定3.2工作流程（見流程圖2）鋼材水泥大堆料按設(shè)計需用量確163.3工作職責(zé)及基本要求3.3.1工程部提供分工號、分部位所需主要材料的型號、規(guī)格、數(shù)量等技術(shù)要求。變更設(shè)計、計劃調(diào)整后及時書面通知物資部，便于調(diào)整供應(yīng)計劃。3.3.2物資部依據(jù)施工計劃安排、設(shè)計需要量、現(xiàn)場庫存量，編制供應(yīng)計劃。正確計算需要量，減少供應(yīng)環(huán)節(jié)，最大限度的采用直供方式。按計劃控制供應(yīng)數(shù)量。

需用量控制供應(yīng)3.3工作職責(zé)及基本要求3.3.1工程部提供分工號、分部17a主要材料需要量=（設(shè)計需要量+工藝損耗量+非工藝損耗量）-庫存數(shù)量。工程部提供設(shè)計用量時必須明確是否包含損耗，若圖紙設(shè)計不含損耗，可依上公式計算需要量，若已含損耗，需要量計算公式調(diào)整為：主要材料需要量=設(shè)計需要量-庫存數(shù)量b鋼材、水泥、砂石料需要量的確定必須編制需用量核算表（計算過程）。c周轉(zhuǎn)材料需要量：按照工期和工序的安排確定供應(yīng)量，滿足工期要求，合理安排工序，提高周轉(zhuǎn)次數(shù)，減少投入量。d一般材料：按照物資消耗定額和經(jīng)驗消耗量確定。e火工品的數(shù)量按爆破設(shè)計數(shù)量、實際單位消耗量控制。f勞動保護(hù)用品：按國家和企業(yè)的有關(guān)規(guī)定和員工的結(jié)構(gòu)確定。

a主要材料需要量=（設(shè)計需要量+工藝損耗量+非工藝損耗量）18a供應(yīng)數(shù)量的控制依據(jù)：施工協(xié)議、設(shè)計使用數(shù)量、材料消耗定額、限額發(fā)料單。b按工序?qū)嶋H需要組織供應(yīng)，減少物資在工地的滯留時間，減少不必要的成本支出。c對供應(yīng)的主要物資要及時登入《分工號物資供應(yīng)臺帳》，及時和設(shè)計數(shù)量對照消耗狀況，發(fā)現(xiàn)消耗不正常及時查找原因進(jìn)行處理。d合理安排周轉(zhuǎn)材料的投入數(shù)量。周轉(zhuǎn)材料在使用過程中原則上按租賃方法管理，確實不能按租賃方法管理的，保有單位可以采取其他行之有效的控制辦法，保證周轉(zhuǎn)材料使用責(zé)任清楚，數(shù)量、質(zhì)量損耗合理。e輔助材料如：火工品等應(yīng)憑經(jīng)理部指定人員簽發(fā)的限額發(fā)料單供應(yīng)。f砂石料的控制：◆至少由兩人以上同時在現(xiàn)場收方，并明確不同責(zé)任?！衄F(xiàn)場計量推薦采用計重計量方法，采用換算計量的要統(tǒng)一單位重量和換算方法?！舨捎眉邪韬虾蜕a(chǎn)商品混凝土等不同形式的控制方法，降低非工藝損耗。a供應(yīng)數(shù)量的控制依據(jù)：施工協(xié)議、設(shè)計使用數(shù)量、材料消耗定額193.4過程的監(jiān)控3.4.1物資采購是否有依據(jù)、有計劃、有審批。3.4.2工程部及時將因變更發(fā)生的增加或減少的設(shè)計數(shù)量書面通知物資部。3.4.3物資部根據(jù)《分工號物資供應(yīng)臺帳》的記錄數(shù)量和隨時掌握計劃進(jìn)料數(shù)量與設(shè)計預(yù)算數(shù)量之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，制定糾正措施。3.4.4物資部要妥善保管發(fā)料記錄和臺帳以備核查。3.4過程的監(jiān)控3.4.1物資采購是否有依據(jù)、有計劃204物資采購價格的控制4.1工作標(biāo)準(zhǔn)4.2工作流程4.3工作職責(zé)及基本要求4.4過程的監(jiān)控

4物資采購價格的控制4.1工作標(biāo)準(zhǔn)214.1工作標(biāo)準(zhǔn)

4.1.1定價過程公開，透明。4.1.2采購價格應(yīng)低于或等于市場價。4.1.3采購價格應(yīng)低于標(biāo)書內(nèi)預(yù)算價。4.1工作標(biāo)準(zhǔn)

4.1.1定價過程公開，透明。224.2工作流程（見流程圖3）簽定供應(yīng)合同（分責(zé)任簽訂）選擇不同物資采購方式選擇《合格供方》名單內(nèi)的供應(yīng)商高于預(yù)算價及時整理索賠資料報業(yè)主采購價格確定的原則物資采購價格控制輔助材料競標(biāo)議標(biāo)采購少量材料比價詢價采購主要材料招標(biāo)采購按項目合同管理標(biāo)準(zhǔn)低于等于市場最低價低于標(biāo)書中標(biāo)價與集團(tuán)公司結(jié)算價相比較實行責(zé)任追究制市場價格風(fēng)險約定4.2工作流程（見流程圖3）簽定供應(yīng)合同（分責(zé)任簽訂）234.3工作職責(zé)及基本要求4.3.1物資部在《合格供方》名單中選擇供應(yīng)商。4.3.2超出《合格供方》的由物資部按照規(guī)定程序組織評定。4.3.3價格的確定4.3.4采購合同的簽定4.3.5在物資采購過程中物資部門要隨時掌握市場價格信息，對采購價格大于預(yù)算價格的主要物資要及時整理資料，向業(yè)主書面報告，便于索賠。4.3.6工程部、物資部在滿足設(shè)計及業(yè)主條件下，應(yīng)優(yōu)先考慮使用價格優(yōu)勢的替代產(chǎn)品，如新工藝、新材料、混合材料。4.3.7按時向集團(tuán)公司項目管理中心上報物資采購價格信息資料。項目管理中心及時在集團(tuán)公司物資信息平臺上公示物資采購價格，便于各單位在采購時參考。4.3.8根據(jù)集團(tuán)公司物資信息平臺每兩月發(fā)布的各大區(qū)域《物資價格資源信息表》及集團(tuán)公司主要項目上報的《項目物資采購結(jié)算價格信息表》，比較在質(zhì)量、時間、資金運轉(zhuǎn)相同條件下，同類物資的供應(yīng)價格（到工地價），發(fā)現(xiàn)供應(yīng)單價不正常的要及時查找原因糾正。4.3工作職責(zé)及基本要求4.3.1物資部在《合格供方》名24價格的確定（1）對生產(chǎn)消耗量大或物資單價高、占用流動資金多的A類物資（如：鋼材、水泥、外加劑等），物資部必須按規(guī)定程序組織招標(biāo)采購，由招標(biāo)小組討論定價項目經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。（2）對生產(chǎn)消耗量較小單價不高的B類物資（輔助材料）選擇招標(biāo)、競標(biāo)比價形式采購，采購單價由物資部門提出意見報項目主管領(lǐng)導(dǎo)審定后執(zhí)行。（3）對消耗量少，單價低，對生產(chǎn)影響不大的C類物資（除結(jié)構(gòu)材料和輔助材料以外的其他材料），選擇比價采購方式，由物資部門負(fù)責(zé)人確定采購單價。采購單價不得高于市場同類物資的單價。（4）對業(yè)主供應(yīng)的物資，要有明確的供應(yīng)數(shù)量、價格、質(zhì)量等文件約定；要簽訂供應(yīng)合同，明確責(zé)任和義務(wù)。供應(yīng)價高于預(yù)算價的要及時向業(yè)主書面報告，爭取索賠

價格的確定（1）對生產(chǎn)消耗量大或物資單價高、占用流動資金多25采購合同的簽定（1）對一批采購價值大于兩萬元的物資或交貨時間大于3個月的物資必須簽訂“物資采購合同”。（2）物資采購合同的簽訂要符合《合同法》的有關(guān)規(guī)定，按照集團(tuán)公司《項目合同管理標(biāo)準(zhǔn)》管理合同。（3）對于供貨合同期限超過半年以上的，市場價格波動較大的，可對風(fēng)險的規(guī)避進(jìn)行約定，以減少因市場價格波動給雙方造成不必要的損失。（4）采購合同由項目經(jīng)理與供貨商負(fù)責(zé)人共同簽字生效。（5）妥善保管物資采購合同。采購合同的簽定（1）對一批采購價值大于兩萬元的物資或交貨時間264.4過程的監(jiān)控（1）供應(yīng)商是否進(jìn)行了評審，資料是否完整。（2）主要材料的采購招標(biāo)面達(dá)到60%以上。（3）檢查物資采購合同的質(zhì)量和覆蓋面。（4）物資采購價格是否高于市場價或預(yù)算價。（5）對高于預(yù)算價的物資有完整的索賠依據(jù)。（6）采購人員和接收人員是否分崗管理。（7）按物資規(guī)章制度檢查執(zhí)行情況，實行責(zé)任追究制。4.4過程的監(jiān)控（1）供應(yīng)商是否進(jìn)行了評審，資料是否完整275物資質(zhì)量的控制

5.1主要標(biāo)準(zhǔn)5.2工作流程（見流程圖4）5.3工作職責(zé)及基本要求5.4過程的監(jiān)控5物資質(zhì)量的控制5.1主要標(biāo)準(zhǔn)28工作流程（見流程圖4）性能試驗批次符合規(guī)定要求符合設(shè)計或業(yè)主要求進(jìn)場物資滿足施工質(zhì)量要求外觀、數(shù)量、技證、標(biāo)識、追溯性管理業(yè)主物資單獨存放、標(biāo)識未經(jīng)檢驗或不合格不得接收（使用）工程部門提供質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)填寫《委托試驗申請單》試驗部門提交《試驗結(jié)果報告單》工作流程（見流程圖4）性能試驗批次符合規(guī)定要求符合設(shè)計或業(yè)295.3工作職責(zé)及基本要求5.3.1物資部嚴(yán)格按照質(zhì)量要求組織物資供應(yīng)。（1）進(jìn)場物資必須經(jīng)過外觀、規(guī)格數(shù)量、技術(shù)證件、質(zhì)量檢驗、時效規(guī)定等必要的驗收方可入場、入庫；并按程序文件規(guī)定進(jìn)行標(biāo)識和可追溯性管理。（2）對業(yè)主供應(yīng)的物資除按規(guī)定程序驗收外還應(yīng)單獨存放、并標(biāo)明“業(yè)主供應(yīng)”字樣，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題要及時和業(yè)主聯(lián)系處理。(3）未經(jīng)檢驗或檢驗不合格的物資不得接收（使用）。5.3.2需要進(jìn)行性能試驗的物資由物資部填寫《委托試驗申請單》，試驗部門負(fù)責(zé)組織取樣、試驗，并向物資部提交《試驗結(jié)果報告單》。5.3工作職責(zé)及基本要求5.3.1物資部嚴(yán)格按照質(zhì)量要305.4過程的監(jiān)控5.4.1通過驗收記錄檢查有沒有不合格的物資進(jìn)場。5.4.2產(chǎn)品質(zhì)量證明文件是否齊全，及時。5.4.3產(chǎn)品性能的試驗批次能否滿足規(guī)定要求。5.4過程的監(jiān)控5.4.1通過驗收記錄檢查有沒有不合格的31

6成本核算要點6.1主要標(biāo)準(zhǔn)6.2工作流程（見流程圖5）6.3工作職責(zé)及基本要求6.4過程監(jiān)控

6成本核算要點6.1主要標(biāo)準(zhǔn)32主要標(biāo)準(zhǔn)6.1.1用料有計劃，消耗有定額。6.1.2物資價格控制在預(yù)算單價之內(nèi)。6.1.3債權(quán)、債務(wù)清楚，成本反映真實。

主要標(biāo)準(zhǔn)6.1.1用料有計劃，消耗有定額。336.2工作流程（見流程圖5）實際成本小于預(yù)算成本推廣使用新材料、新工藝、新材料、新方法工號成本真實，消耗總量受控。及時向財務(wù)傳遞《材料調(diào)撥單》，按時結(jié)轉(zhuǎn)材料費用，帳務(wù)清楚。日租賃費不低于1‰，特殊的可上調(diào)合理攤消費用，報廢前帳物相符物耗過程數(shù)據(jù)真實明晰，債權(quán)債務(wù)清楚，責(zé)任明確合理組織周轉(zhuǎn)材料的供應(yīng)和攤銷

文明施工，避免物資浪費，尋找節(jié)約物資新途徑非通用的扣除殘值一次攤完物資機具標(biāo)準(zhǔn)化管理6.2工作流程（見流程圖5）實際成本小于預(yù)算346.3工作職責(zé)及基本要求6.3.1按規(guī)定建立相應(yīng)的帳、卡記錄，保證物耗過程數(shù)據(jù)清楚；對進(jìn)出庫的物資和備用金必須要做到一事一簽單，一月一結(jié)算。6.3.2物資部門月末必須向財務(wù)部門傳遞本期內(nèi)《材料調(diào)撥料單》等債權(quán)債務(wù)結(jié)算憑證。6.3.3到工地的材料只要消耗，必須點收入庫，攤銷到工號，不得滯留在物資部門。對材料報銷后，出現(xiàn)庫存材料金額與財務(wù)帳面存貨金額不相符的，必須及時查找原因，確保帳實相符6.3.4周轉(zhuǎn)材料的攤銷6.3工作職責(zé)及基本要求6.3.1按規(guī)定建立相應(yīng)的帳、351）周轉(zhuǎn)材料的日租賃費標(biāo)準(zhǔn)建議最低可按購入價的千分之一控制，非通用性的可以適當(dāng)提高租費。2）周轉(zhuǎn)材料的成本應(yīng)分次攤?cè)雽?yīng)工號：即第一次投入使用攤銷50%價值，以后視使用情況和成色酌情攤銷，報廢前應(yīng)留有10%的價值，待報廢或變賣后再沖減對應(yīng)工程成本。3）周轉(zhuǎn)材料在報廢前必須保證帳物相符。4）沒有通用價值的大型周轉(zhuǎn)材料如大型鋼模、墩鋼模、襯砌臺車等，攤銷價值除扣除預(yù)計殘值外應(yīng)在當(dāng)期使用工號內(nèi)一次攤完。5）周轉(zhuǎn)材料的租賃收入要單獨建帳，沖減工程成本，不得挪做他用。1）周轉(zhuǎn)材料的日租賃費標(biāo)準(zhǔn)建議最低可按購入價的千分之一控制，366.4過程監(jiān)控6.4.1物資部每月參加項目成本分析。提供物資消耗相關(guān)資料。6.4.2物資部每季度應(yīng)對物資消耗狀況進(jìn)行一次詳細(xì)分析，對存在的問題提出改進(jìn)措施。6.4.3項目竣工后要對該項目的物資管理工作進(jìn)行一次全面技術(shù)總結(jié)，其內(nèi)容：工程概況,物資管理基本模式,采購供應(yīng)方式,設(shè)計數(shù)量和實際消耗數(shù)量（返工或其它不正常超耗要特別說明），材料預(yù)算成本和實際材料成本支出，（運雜費、管理費、流動資金周轉(zhuǎn)）庫存物資量及債權(quán)債務(wù)情況，對項目最終物資核算盈虧數(shù)額進(jìn)行總體分析總結(jié)，于項目竣工后三十日內(nèi)上報主管部門。6.4過程監(jiān)控6.4.1物資部每月參加項目成本分析。提供377檢查監(jiān)督

7.1經(jīng)理部內(nèi)部監(jiān)督檢查：7.2子、分公司監(jiān)督檢查：7.3集團(tuán)公司監(jiān)督檢查：7檢查監(jiān)督7.1經(jīng)理部內(nèi)部監(jiān)督檢查：387.1經(jīng)理部內(nèi)部監(jiān)督檢查7.1.1按照本單位主管部門規(guī)定檢查落實《項目物資管理標(biāo)準(zhǔn)》及《程序文件》的規(guī)定要求。執(zhí)行本項目物資管理辦法和制度，堅持隨機檢查和每月檢查一次相結(jié)合。7.1.2每月按照物資工作基本要求自查，主要考核指標(biāo)：計劃采購供應(yīng)：計劃是否及時編制、經(jīng)過審批后執(zhí)行；采購供應(yīng)是否保證及時準(zhǔn)確到位；內(nèi)業(yè)管理：是否按標(biāo)準(zhǔn)建立相關(guān)臺帳，是否符合物資管理標(biāo)準(zhǔn)及程序文件相關(guān)要求；成本核算：是否定期對施工中、竣工后項目物資進(jìn)行成本核算，帳物資金是否清楚；信息報表：能否準(zhǔn)確及時完成各種臺帳、報表、價格信息統(tǒng)計上報工作；管理總結(jié)：項目竣工后物資管理總結(jié)是否按要求進(jìn)行并限時上報。7.1經(jīng)理部內(nèi)部監(jiān)督檢查7.1.1按照本單位主管部門規(guī)397.2子、分公司監(jiān)督檢查：7.2.1項目物資(主管)人員必須要由子、分公司物資主管部門推薦或委派，要有二年物資崗位實際工作經(jīng)驗，持證上崗，無重大問題中途不能更換人員，物資崗位定員不得少于2人。7.2.2檢查掌握各項目施工過程中、施工竣工后物資成本盈虧情況。7.2.3抽查經(jīng)理部考核指標(biāo)的落實執(zhí)行情況；發(fā)現(xiàn)問題及時解決糾正。7.2.4按照本單位規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行檢查監(jiān)督，落實項目物資工作管理標(biāo)準(zhǔn)及《程序文件》規(guī)定要求。堅持隨機及每半年檢查一次，將結(jié)果及時上報并在公司內(nèi)通報。7.2子、分公司監(jiān)督檢查：7.2.1項目物資(主管)人407.3集團(tuán)公司監(jiān)督檢查：7.3.1按照集團(tuán)公司《物資管理辦法》、《程序文件》規(guī)定，每年組織一次物資大檢查，檢查落實項目《項目物資管理標(biāo)準(zhǔn)》、執(zhí)行情況；7.3.2結(jié)合子、分公司管理職能部門對《項目物資管理標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行情況進(jìn)行隨機檢查；7.3.3對檢查監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題提出書面《整改通知書》，限期整改并驗證，在限期內(nèi)達(dá)不到要求的在集團(tuán)公司進(jìn)行通報。7.3集團(tuán)公司監(jiān)督檢查：7.3.1按照集團(tuán)公司《物資管理41支持性文件8.1鐵路物資管理技術(shù)規(guī)程（79）449號8.2鐵路倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)（TB/2631-1995）8.3集團(tuán)公司程序文件2005-4-18.4集團(tuán)公司物資管理辦法支持性文件8.1鐵路物資管理技術(shù)規(guī)程（79）449號42核算要點資源配置滿足施工要求制定物資管理辦法、崗位職責(zé)市場資源調(diào)查，確定合格供方確定采購供應(yīng)管理方式物耗數(shù)量控制物資價格控制編制物資供應(yīng)計劃招標(biāo)采購（主要材料）招（議）標(biāo)采購（輔助材料）比價詢價采購（少量材料）低于預(yù)算價格（中標(biāo)價格）低于或等于市場最低價低于或等于集團(tuán)公司區(qū)域物資結(jié)算價驗收（數(shù)量、質(zhì)量、外觀）物資計劃經(jīng)審批后執(zhí)行合理設(shè)置臨時倉儲設(shè)施物資供應(yīng)合同物資質(zhì)量控制場地布置能滿足物資質(zhì)量要求性能試驗頻次符合規(guī)定物耗過程債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)清楚，責(zé)任明確周轉(zhuǎn)材料攤銷合理注重文明施工管理、避免物資浪費確定定額消耗量物資計劃=設(shè)計數(shù)量+變更數(shù)量實際使用數(shù)量≤設(shè)計數(shù)量物資、機具堆碼標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)場物資質(zhì)量符合設(shè)計要求核算要點資源配置滿足施工要求制定物資管理辦法、崗位職責(zé)市場資43項目物資管理標(biāo)準(zhǔn)

2006年2月21日中鐵一局集團(tuán)有限公司工程項目管理標(biāo)準(zhǔn)項目物資管理標(biāo)準(zhǔn)2006年2月21日中鐵一局集團(tuán)有限公司441目的

1.1保證施工物資在采購、保管、發(fā)放過程的各個環(huán)節(jié)受控，達(dá)到“供應(yīng)好、周轉(zhuǎn)快、消耗低、費用省”目的，保證實現(xiàn)項目管理目標(biāo)。1.2本標(biāo)準(zhǔn)管理的對象為形成產(chǎn)品過程的主要材料、主要輔助材料、周轉(zhuǎn)材料和其他對工程成本有重要影響的材料。中鐵一局集團(tuán)有限公司工程項目管理標(biāo)準(zhǔn)1目的1.1保證施工物資在采購、保管、發(fā)放過程的各個環(huán)452施工準(zhǔn)備

2.1主要工作標(biāo)準(zhǔn)

2.2工作流程（見流程圖1）2.3工作職責(zé)及基本要求2.4過程監(jiān)控

2施工準(zhǔn)備2.1主要工作標(biāo)準(zhǔn)462.1主要工作標(biāo)準(zhǔn)

2.1.1經(jīng)理部應(yīng)明確一名主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)相關(guān)工作并設(shè)置物資機構(gòu)及專職物資人員，明確崗位責(zé)任。2.1.2全面執(zhí)行“三標(biāo)一體”程序文件要求，搞好物資管理工作。2.1.3倉儲設(shè)施能滿足施工需要。 2.1.4屬地周邊的生產(chǎn)資料分布和擁有量清楚。2.1主要工作標(biāo)準(zhǔn)2.1.1經(jīng)理部應(yīng)明確一名主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)472.2工作流程資源配置滿足施工物資需求建設(shè)滿足需要的倉儲設(shè)施配置物資專業(yè)管理人員熟悉中標(biāo)合同條款及物資供應(yīng)方式項目經(jīng)理組織成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組《合格供方》評定小組工程部提供主材需用量、預(yù)算單價、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求制定本部門的管理制度和職責(zé)范持證上崗，倉庫保管人員符合要求收集、整理合格供方資料組織鋼材、水泥砂石料等重要物資《合格供方》評定物資部門建立相關(guān)物資臺帳流程圖2.2工作流程資源配置滿足施工物資需求建設(shè)滿足需要配置物資482.3工作職責(zé)及基本要求

項目經(jīng)理工程部人事部試驗部門物資部

2.3工作職責(zé)及基本要求項目經(jīng)理49項目經(jīng)理a負(fù)責(zé)組建以項目經(jīng)理為組長的，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員的評定小組，組織評定小組對結(jié)構(gòu)材料的《合格供方》進(jìn)行評定。b負(fù)責(zé)計算機管理設(shè)備的配置。項目經(jīng)理a負(fù)責(zé)組建以項目經(jīng)理為組長的，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成50工程部a向物資管理部門提供本項目的主材設(shè)計用量和合同材料單價，便于對物耗成本的監(jiān)控。b對有特殊技術(shù)要求的物資，工程部門應(yīng)向物資部門提供詳細(xì)的書面技術(shù)資料。c根據(jù)項目的具體情況和物資保管的技術(shù)要求規(guī)劃、建設(shè)必要的臨時倉儲設(shè)施。工程部a向物資管理部門提供本項目的主材設(shè)計用量和合同材料單51人事部a配備兩名及以上物資專業(yè)管理人員。b配齊符合保管要求的火工品等倉庫保管人員。人事部a配備兩名及以上物資專業(yè)管理人員。52試驗部門對施工調(diào)查獲取的原材料樣品進(jìn)行試驗。試驗部門對施工調(diào)查獲取的原材料樣品進(jìn)行試驗。53物資部a根據(jù)有關(guān)管理制度建立本項目的物資管理制度和物資部門的崗位職責(zé)。b建立物耗過程的各種臺帳，如：《物資臺帳》、《分工號物資供應(yīng)臺帳》、《物資結(jié)算臺帳》等。c會同公安管理部門辦理火工品庫的建設(shè)、使用等相關(guān)手續(xù)。d在項目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織物資、工程、試驗部門按以下內(nèi)容進(jìn)行結(jié)構(gòu)材料《合格供方》的評定。物資部a根據(jù)有關(guān)管理制度建立本項目的物資管理制度和物資部門541、資質(zhì)評價；2、業(yè)績、供應(yīng)歷史和信譽評價；3、其他用戶對該生產(chǎn)商的產(chǎn)品質(zhì)量評價。4、工程部對所采購原材料的樣品、說明書進(jìn)行評價。5、試驗室對所采購原材料樣品的試驗、檢驗結(jié)果進(jìn)行評價。6、評價結(jié)論由物資部填入《合格供方》評定表，經(jīng)評定人員會簽、項目經(jīng)理批準(zhǔn)后納入《合格供方》名單，作為物資采購的備選《合格供方》名單。7、物資部對評定合格的《合格供方》建立檔案，跟蹤管理，每年進(jìn)行一次評價，做出保持或取消供方資格的建議，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

物資部對生產(chǎn)商進(jìn)行以下方面的評價1、資質(zhì)評價；物資部對生產(chǎn)商進(jìn)行以下方面的評價552.4過程監(jiān)控

2.4.1物資資源是否落實。2.4.2備選的供方是否經(jīng)過《合格供方》評定。2.4.3管理責(zé)任是否落實。2.4.4臨時倉儲設(shè)施是否能滿足物資管理技術(shù)要求。2.4過程監(jiān)控2.4.1物資資源是否落實。56

3物資消耗數(shù)量的控制

3.1工作標(biāo)準(zhǔn)3.2工作流程（見流程圖2）3.3工作職責(zé)及基本要求3.4過程的監(jiān)控3物資消耗數(shù)量的控制3.1工作標(biāo)準(zhǔn)573.1工作標(biāo)準(zhǔn)3.1.1實際使用數(shù)量應(yīng)小于或等于設(shè)計數(shù)量。3.1.2《分工號物資供應(yīng)臺帳》的記錄完整。3.1.3物資不超耗，不浪費。

3.1工作標(biāo)準(zhǔn)3.1.1實際使用數(shù)量應(yīng)小于或等于設(shè)計數(shù)583.2工作流程（見流程圖2）鋼材水泥大堆料按設(shè)計需用量確定周轉(zhuǎn)料按工期、工序確定一般材料按消耗定額及實際確定工程部提供物資需用量用《分工號物資供應(yīng)臺帳》監(jiān)控供應(yīng)發(fā)放數(shù)量。砂石料要有兩人以上現(xiàn)場驗方。輔助材料限額發(fā)料；（火工品指定專人領(lǐng)料）周轉(zhuǎn)料原則按租賃管理，責(zé)任清楚，數(shù)量質(zhì)量損耗合理。物資實際消耗量小于等于設(shè)計預(yù)算數(shù)量加變更數(shù)量編制物資采購（申請）計劃，審核（批準(zhǔn)）后組織供應(yīng)，控制發(fā)放數(shù)量提供分工號、分部位主要物資型號、規(guī)格數(shù)量、技術(shù)要求遇變更設(shè)計、計劃調(diào)整，書面通知主要材料需用量=設(shè)計需用量-庫存數(shù)量鋼材水泥主要材料及時錄入《分工號物資供應(yīng)臺帳》火工品按爆炸設(shè)計量和實際確定勞保品按規(guī)定和員工結(jié)構(gòu)確定3.2工作流程（見流程圖2）鋼材水泥大堆料按設(shè)計需用量確593.3工作職責(zé)及基本要求3.3.1工程部提供分工號、分部位所需主要材料的型號、規(guī)格、數(shù)量等技術(shù)要求。變更設(shè)計、計劃調(diào)整后及時書面通知物資部，便于調(diào)整供應(yīng)計劃。3.3.2物資部依據(jù)施工計劃安排、設(shè)計需要量、現(xiàn)場庫存量，編制供應(yīng)計劃。正確計算需要量，減少供應(yīng)環(huán)節(jié)，最大限度的采用直供方式。按計劃控制供應(yīng)數(shù)量。

需用量控制供應(yīng)3.3工作職責(zé)及基本要求3.3.1工程部提供分工號、分部60a主要材料需要量=（設(shè)計需要量+工藝損耗量+非工藝損耗量）-庫存數(shù)量。工程部提供設(shè)計用量時必須明確是否包含損耗，若圖紙設(shè)計不含損耗，可依上公式計算需要量，若已含損耗，需要量計算公式調(diào)整為：主要材料需要量=設(shè)計需要量-庫存數(shù)量b鋼材、水泥、砂石料需要量的確定必須編制需用量核算表（計算過程）。c周轉(zhuǎn)材料需要量：按照工期和工序的安排確定供應(yīng)量，滿足工期要求，合理安排工序，提高周轉(zhuǎn)次數(shù)，減少投入量。d一般材料：按照物資消耗定額和經(jīng)驗消耗量確定。e火工品的數(shù)量按爆破設(shè)計數(shù)量、實際單位消耗量控制。f勞動保護(hù)用品：按國家和企業(yè)的有關(guān)規(guī)定和員工的結(jié)構(gòu)確定。

a主要材料需要量=（設(shè)計需要量+工藝損耗量+非工藝損耗量）61a供應(yīng)數(shù)量的控制依據(jù)：施工協(xié)議、設(shè)計使用數(shù)量、材料消耗定額、限額發(fā)料單。b按工序?qū)嶋H需要組織供應(yīng)，減少物資在工地的滯留時間，減少不必要的成本支出。c對供應(yīng)的主要物資要及時登入《分工號物資供應(yīng)臺帳》，及時和設(shè)計數(shù)量對照消耗狀況，發(fā)現(xiàn)消耗不正常及時查找原因進(jìn)行處理。d合理安排周轉(zhuǎn)材料的投入數(shù)量。周轉(zhuǎn)材料在使用過程中原則上按租賃方法管理，確實不能按租賃方法管理的，保有單位可以采取其他行之有效的控制辦法，保證周轉(zhuǎn)材料使用責(zé)任清楚，數(shù)量、質(zhì)量損耗合理。e輔助材料如：火工品等應(yīng)憑經(jīng)理部指定人員簽發(fā)的限額發(fā)料單供應(yīng)。f砂石料的控制：◆至少由兩人以上同時在現(xiàn)場收方，并明確不同責(zé)任?！衄F(xiàn)場計量推薦采用計重計量方法，采用換算計量的要統(tǒng)一單位重量和換算方法?！舨捎眉邪韬虾蜕a(chǎn)商品混凝土等不同形式的控制方法，降低非工藝損耗。a供應(yīng)數(shù)量的控制依據(jù)：施工協(xié)議、設(shè)計使用數(shù)量、材料消耗定額623.4過程的監(jiān)控3.4.1物資采購是否有依據(jù)、有計劃、有審批。3.4.2工程部及時將因變更發(fā)生的增加或減少的設(shè)計數(shù)量書面通知物資部。3.4.3物資部根據(jù)《分工號物資供應(yīng)臺帳》的記錄數(shù)量和隨時掌握計劃進(jìn)料數(shù)量與設(shè)計預(yù)算數(shù)量之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，制定糾正措施。3.4.4物資部要妥善保管發(fā)料記錄和臺帳以備核查。3.4過程的監(jiān)控3.4.1物資采購是否有依據(jù)、有計劃634物資采購價格的控制4.1工作標(biāo)準(zhǔn)4.2工作流程4.3工作職責(zé)及基本要求4.4過程的監(jiān)控

4物資采購價格的控制4.1工作標(biāo)準(zhǔn)644.1工作標(biāo)準(zhǔn)

4.1.1定價過程公開，透明。4.1.2采購價格應(yīng)低于或等于市場價。4.1.3采購價格應(yīng)低于標(biāo)書內(nèi)預(yù)算價。4.1工作標(biāo)準(zhǔn)

4.1.1定價過程公開，透明。654.2工作流程（見流程圖3）簽定供應(yīng)合同（分責(zé)任簽訂）選擇不同物資采購方式選擇《合格供方》名單內(nèi)的供應(yīng)商高于預(yù)算價及時整理索賠資料報業(yè)主采購價格確定的原則物資采購價格控制輔助材料競標(biāo)議標(biāo)采購少量材料比價詢價采購主要材料招標(biāo)采購按項目合同管理標(biāo)準(zhǔn)低于等于市場最低價低于標(biāo)書中標(biāo)價與集團(tuán)公司結(jié)算價相比較實行責(zé)任追究制市場價格風(fēng)險約定4.2工作流程（見流程圖3）簽定供應(yīng)合同（分責(zé)任簽訂）664.3工作職責(zé)及基本要求4.3.1物資部在《合格供方》名單中選擇供應(yīng)商。4.3.2超出《合格供方》的由物資部按照規(guī)定程序組織評定。4.3.3價格的確定4.3.4采購合同的簽定4.3.5在物資采購過程中物資部門要隨時掌握市場價格信息，對采購價格大于預(yù)算價格的主要物資要及時整理資料，向業(yè)主書面報告，便于索賠。4.3.6工程部、物資部在滿足設(shè)計及業(yè)主條件下，應(yīng)優(yōu)先考慮使用價格優(yōu)勢的替代產(chǎn)品，如新工藝、新材料、混合材料。4.3.7按時向集團(tuán)公司項目管理中心上報物資采購價格信息資料。項目管理中心及時在集團(tuán)公司物資信息平臺上公示物資采購價格，便于各單位在采購時參考。4.3.8根據(jù)集團(tuán)公司物資信息平臺每兩月發(fā)布的各大區(qū)域《物資價格資源信息表》及集團(tuán)公司主要項目上報的《項目物資采購結(jié)算價格信息表》，比較在質(zhì)量、時間、資金運轉(zhuǎn)相同條件下，同類物資的供應(yīng)價格（到工地價），發(fā)現(xiàn)供應(yīng)單價不正常的要及時查找原因糾正。4.3工作職責(zé)及基本要求4.3.1物資部在《合格供方》名67價格的確定（1）對生產(chǎn)消耗量大或物資單價高、占用流動資金多的A類物資（如：鋼材、水泥、外加劑等），物資部必須按規(guī)定程序組織招標(biāo)采購，由招標(biāo)小組討論定價項目經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。（2）對生產(chǎn)消耗量較小單價不高的B類物資（輔助材料）選擇招標(biāo)、競標(biāo)比價形式采購，采購單價由物資部門提出意見報項目主管領(lǐng)導(dǎo)審定后執(zhí)行。（3）對消耗量少，單價低，對生產(chǎn)影響不大的C類物資（除結(jié)構(gòu)材料和輔助材料以外的其他材料），選擇比價采購方式，由物資部門負(fù)責(zé)人確定采購單價。采購單價不得高于市場同類物資的單價。（4）對業(yè)主供應(yīng)的物資，要有明確的供應(yīng)數(shù)量、價格、質(zhì)量等文件約定；要簽訂供應(yīng)合同，明確責(zé)任和義務(wù)。供應(yīng)價高于預(yù)算價的要及時向業(yè)主書面報告，爭取索賠

價格的確定（1）對生產(chǎn)消耗量大或物資單價高、占用流動資金多68采購合同的簽定（1）對一批采購價值大于兩萬元的物資或交貨時間大于3個月的物資必須簽訂“物資采購合同”。（2）物資采購合同的簽訂要符合《合同法》的有關(guān)規(guī)定，按照集團(tuán)公司《項目合同管理標(biāo)準(zhǔn)》管理合同。（3）對于供貨合同期限超過半年以上的，市場價格波動較大的，可對風(fēng)險的規(guī)避進(jìn)行約定，以減少因市場價格波動給雙方造成不必要的損失。（4）采購合同由項目經(jīng)理與供貨商負(fù)責(zé)人共同簽字生效。（5）妥善保管物資采購合同。采購合同的簽定（1）對一批采購價值大于兩萬元的物資或交貨時間694.4過程的監(jiān)控（1）供應(yīng)商是否進(jìn)行了評審，資料是否完整。（2）主要材料的采購招標(biāo)面達(dá)到60%以上。（3）檢查物資采購合同的質(zhì)量和覆蓋面。（4）物資采購價格是否高于市場價或預(yù)算價。（5）對高于預(yù)算價的物資有完整的索賠依據(jù)。（6）采購人員和接收人員是否分崗管理。（7）按物資規(guī)章制度檢查執(zhí)行情況，實行責(zé)任追究制。4.4過程的監(jiān)控（1）供應(yīng)商是否進(jìn)行了評審，資料是否完整705物資質(zhì)量的控制

5.1主要標(biāo)準(zhǔn)5.2工作流程（見流程圖4）5.3工作職責(zé)及基本要求5.4過程的監(jiān)控5物資質(zhì)量的控制5.1主要標(biāo)準(zhǔn)71工作流程（見流程圖4）性能試驗批次符合規(guī)定要求符合設(shè)計或業(yè)主要求進(jìn)場物資滿足施工質(zhì)量要求外觀、數(shù)量、技證、標(biāo)識、追溯性管理業(yè)主物資單獨存放、標(biāo)識未經(jīng)檢驗或不合格不得接收（使用）工程部門提供質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)填寫《委托試驗申請單》試驗部門提交《試驗結(jié)果報告單》工作流程（見流程圖4）性能試驗批次符合規(guī)定要求符合設(shè)計或業(yè)725.3工作職責(zé)及基本要求5.3.1物資部嚴(yán)格按照質(zhì)量要求組織物資供應(yīng)。（1）進(jìn)場物資必須經(jīng)過外觀、規(guī)格數(shù)量、技術(shù)證件、質(zhì)量檢驗、時效規(guī)定等必要的驗收方可入場、入庫；并按程序文件規(guī)定進(jìn)行標(biāo)識和可追溯性管理。（2）對業(yè)主供應(yīng)的物資除按規(guī)定程序驗收外還應(yīng)單獨存放、并標(biāo)明“業(yè)主供應(yīng)”字樣，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題要及時和業(yè)主聯(lián)系處理。(3）未經(jīng)檢驗或檢驗不合格的物資不得接收（使用）。5.3.2需要進(jìn)行性能試驗的物資由物資部填寫《委托試驗申請單》，試驗部門負(fù)責(zé)組織取樣、試驗，并向物資部提交《試驗結(jié)果報告單》。5.3工作職責(zé)及基本要求5.3.1物資部嚴(yán)格按照質(zhì)量要735.4過程的監(jiān)控5.4.1通過驗收記錄檢查有沒有不合格的物資進(jìn)場。5.4.2產(chǎn)品質(zhì)量證明文件是否齊全，及時。5.4.3產(chǎn)品性能的試驗批次能否滿足規(guī)定要求。5.4過程的監(jiān)控5.4.1通過驗收記錄檢查有沒有不合格的74

6成本核算要點6.1主要標(biāo)準(zhǔn)6.2工作流程（見流程圖5）6.3工作職責(zé)及基本要求6.4過程監(jiān)控

6成本核算要點6.1主要標(biāo)準(zhǔn)75主要標(biāo)準(zhǔn)6.1.1用料有計劃，消耗有定額。6.1.2物資價格控制在預(yù)算單價之內(nèi)。6.1.3債權(quán)、債務(wù)清楚，成本反映真實。

主要標(biāo)準(zhǔn)6.1.1用料有計劃，消耗有定額。766.2工作流程（見流程圖5）實際成本小于預(yù)算成本推廣使用新材料、新工藝、新材料、新方法工號成本真實，消耗總量受控。及時向財務(wù)傳遞《材料調(diào)撥單》，按時結(jié)轉(zhuǎn)材料費用，帳務(wù)清楚。日租賃費不低于1‰，特殊的可上調(diào)合理攤消費用，報廢前帳物相符物耗過程數(shù)據(jù)真實明晰，債權(quán)債務(wù)清楚，責(zé)任明確合理組織周轉(zhuǎn)材料的供應(yīng)和攤銷

文明施工，避免物資浪費，尋找節(jié)約物資新途徑非通用的扣除殘值一次攤完物資機具標(biāo)準(zhǔn)化管理6.2工作流程（見流程圖5）實際成本小于預(yù)算776.3工作職責(zé)及基本要求6.3.1按規(guī)定建立相應(yīng)的帳、卡記錄，保證物耗過程數(shù)據(jù)清楚；對進(jìn)出庫的物資和備用金必須要做到一事一簽單，一月一結(jié)算。6.3.2物資部門月末必須向財務(wù)部門傳遞本期內(nèi)《材料調(diào)撥料單》等債權(quán)債務(wù)結(jié)算憑證。6.3.3到工地的材料只要消耗，必須點收入庫，攤銷到工號，不得滯留在物資部門。對材料報銷后，出現(xiàn)庫存材料金額與財務(wù)帳面存貨金額不相符的，必須及時查找原因，確保帳實相符6.3.4周轉(zhuǎn)材料的攤銷6.3工作職責(zé)及基本要求6.3.1按規(guī)定建立相應(yīng)的帳、781）周轉(zhuǎn)材料的日租賃費標(biāo)準(zhǔn)建議最低可按購入價的千分之一控制，非通用性的可以適當(dāng)提高租費。2）周轉(zhuǎn)材料的成本應(yīng)分次攤?cè)雽?yīng)工號：即第一次投入使用攤銷50%價值，以后視使用情況和成色酌情攤銷，報廢前應(yīng)留有10%的價值，待報廢或變賣后再沖減對應(yīng)工程成本。3）周轉(zhuǎn)材料在報廢前必須保證帳物相符。4）沒有通用價值的大型周轉(zhuǎn)材料如大型鋼模、墩鋼模、襯砌臺車等，攤銷價值除扣除預(yù)計殘值外應(yīng)在當(dāng)期使用工號內(nèi)一次攤完。5）周轉(zhuǎn)材料的租賃收入要單獨建帳，沖減工程成本，不得挪做他用。1）周轉(zhuǎn)材料的日租