財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（通用7篇）

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（通用7篇）

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（精選篇1）

一、目的

為完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理掌握費(fèi)用開支，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工出差費(fèi)用報(bào)銷的賬務(wù)處理。

三、出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

一)交通費(fèi)

以最合理的方式選擇交通方式，以實(shí)際發(fā)生金額為準(zhǔn)報(bào)銷。

二)伙食費(fèi)

出差的伙食費(fèi)根據(jù)每天早飯10元，午、晚飯20元，共計(jì)50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未出差在公司根據(jù)15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

三)住宿費(fèi)

出差住宿費(fèi)根據(jù)同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)際出差天數(shù)為準(zhǔn)報(bào)銷。

四)款待費(fèi)

以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，并且需項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行款待申請(qǐng)，并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行款待行為。

四、出差報(bào)銷票據(jù)要求

一)全部票據(jù)原則上要求必需為國(guó)家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，否則視為無(wú)效票據(jù)不予報(bào)銷。

二)交通費(fèi)發(fā)票必需是注明時(shí)間地點(diǎn)的機(jī)器打印的發(fā)票。的確無(wú)法供應(yīng)票據(jù)的狀況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時(shí)間及地點(diǎn)。

三)伙食費(fèi)及住宿費(fèi)發(fā)票必需是真實(shí)的發(fā)票，的確無(wú)法供應(yīng)票據(jù)的狀況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進(jìn)行報(bào)銷。

四)款待費(fèi)的發(fā)票同上述狀況一樣，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后憑票報(bào)銷。

五)費(fèi)用報(bào)銷必需嚴(yán)格根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行，否則將不予報(bào)銷。

五、其他

一)本制度自發(fā)布之日起生效。

二)本制度解釋權(quán)歸成都新動(dòng)力公司財(cái)務(wù)部全部。

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二〇__年五月五日

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（精選篇2）

一、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1.住宿費(fèi)：住宿標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)適用型酒店，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)參考當(dāng)?shù)厝缂铱旖菥频杲?jīng)濟(jì)型客房均價(jià)。一般同性二人一起出差的，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。員工趁出差之便，事先經(jīng)部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費(fèi)等由個(gè)人自理。

2.城際交通費(fèi)：高鐵為二等座標(biāo)準(zhǔn)、其他火車為硬臥硬座標(biāo)準(zhǔn)。員工乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)掌握，出差任務(wù)緊急、路途較遠(yuǎn)的，經(jīng)部門主管同意，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

3.市內(nèi)交通費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，以經(jīng)濟(jì)兼顧效率為原則，優(yōu)先選擇地鐵、公交結(jié)合短程的出租車，報(bào)銷票據(jù)日期應(yīng)與出差日期吻合。

4.出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼原則為伙食補(bǔ)貼，填列在外埠出差費(fèi)報(bào)銷單上的住勤補(bǔ)助欄憑發(fā)票報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報(bào)銷伴隨客戶就餐的款待費(fèi)，則扣除相應(yīng)的餐費(fèi)補(bǔ)貼。

5.手機(jī)話費(fèi)：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助每月150元，憑發(fā)票報(bào)銷。為了工作的便利和便于聯(lián)系，每月報(bào)銷話費(fèi)的手機(jī)不得少于規(guī)定的開機(jī)時(shí)間。工作日：早8：00-晚21：00節(jié)假日：早10：00-晚18：00。

6.業(yè)務(wù)款待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生款待費(fèi)的應(yīng)通過(guò)出差方案、客戶訪問(wèn)方案等事先上報(bào)并列明大致費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)同意后再報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可賜予報(bào)銷。

7.禮品贈(zèng)送：除了必需當(dāng)面贈(zèng)送或者不相宜郵寄的禮品外，贈(zèng)送給客戶的禮品原則上由上海本部統(tǒng)一預(yù)備和寄送，以保證禮品的質(zhì)量，加強(qiáng)管理。必需當(dāng)面贈(zèng)送的禮品須在出差方案或者客戶訪問(wèn)方案中事先向領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)。

二、出差方案和出差報(bào)告

1.出差方案：出差前須提前三天提交出差方案給部門主管，具體列明擬出差的城市、拜

訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、訪問(wèn)目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)款待費(fèi)項(xiàng)目及費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)同意后再出差。

2.出差報(bào)告：出差結(jié)束三天內(nèi)須完整填寫出差報(bào)告并發(fā)送給部門主管，出差方案和出差報(bào)告可使用同一張表格。

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三、訪問(wèn)方案和訪問(wèn)報(bào)告

訪問(wèn)市內(nèi)客戶需填寫訪問(wèn)方案，于每周三下班前將下周客戶訪問(wèn)方案發(fā)郵件給部門主管，同時(shí)總結(jié)上周客戶訪問(wèn)報(bào)告，格式可參考出差方案和出差報(bào)告，具體列明訪問(wèn)客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、訪問(wèn)目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)款待費(fèi)項(xiàng)目及費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容

四、費(fèi)用報(bào)銷流程

1.報(bào)銷流程：需先經(jīng)財(cái)務(wù)部出納、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門主管、總經(jīng)理針對(duì)費(fèi)用真實(shí)性合理性及報(bào)銷單據(jù)粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財(cái)務(wù)部出納、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行報(bào)銷付款。報(bào)銷流程一般需耗時(shí)10天左右。

2.報(bào)銷程序：由報(bào)銷人填寫報(bào)銷單，將出差方案和出差報(bào)告、訪問(wèn)客戶記錄表、費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表等發(fā)送給部門主管及財(cái)務(wù)部相關(guān)審核人員，經(jīng)財(cái)務(wù)部出納、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人比對(duì)相關(guān)出差及訪問(wèn)報(bào)告、費(fèi)用明細(xì)表、報(bào)銷單據(jù)無(wú)誤后，將報(bào)銷單據(jù)送至部門主管及總經(jīng)理簽署審批，整個(gè)審批流程結(jié)束后再交財(cái)務(wù)部出納付款。

3.發(fā)票留意事項(xiàng)：發(fā)票按日期挨次依次粘貼，并與報(bào)銷單一一對(duì)應(yīng)，同一天的發(fā)票則按時(shí)間挨次依次粘貼，時(shí)間早的發(fā)票貼在上面，時(shí)間晚的發(fā)票貼在下面。若遺失票據(jù)或發(fā)生無(wú)票據(jù)的費(fèi)用，須由報(bào)銷人自行找其他類似發(fā)票代替并附上書面報(bào)告寫明用其他發(fā)票代替的緣由，經(jīng)總經(jīng)理審批后再交財(cái)務(wù)出納報(bào)銷。超標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)由總經(jīng)理依據(jù)報(bào)銷人提交的書面申請(qǐng)進(jìn)行審批。

4.其他報(bào)銷留意事項(xiàng)詳見《上海鴻曄財(cái)務(wù)報(bào)銷詳細(xì)規(guī)定(20__年第1號(hào)文)》

五、附則

1.財(cái)務(wù)部有權(quán)要求報(bào)銷人就報(bào)銷事項(xiàng)做出具體的書面說(shuō)明。

2.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，并自20__年5月1日起正式執(zhí)行。

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20__年5月1日

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（精選篇3）

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)出差人員費(fèi)用管理力度，有效掌握公司經(jīng)營(yíng)成本，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷管理流程，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于出差人員

三、出差申請(qǐng)程序

1、員工因公出差，必需填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差申請(qǐng)人、部門、出差緣由、伴隨出差同事、行程支配、出差起止日期及費(fèi)用支出預(yù)算金額;

2、填寫好的《出差申請(qǐng)表》交部門主管批準(zhǔn)后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺(tái)登記并作考勤記錄;

3、如遇到緊急狀況，由部門負(fù)責(zé)人臨時(shí)派遣出差者，必需先電話通知人力資源及行政部,說(shuō)明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補(bǔ)填《出差申請(qǐng)表》交部門主管及人力資源行政部批準(zhǔn)。

4、需要訂購(gòu)機(jī)票及酒店的，必需提前5天提交《出差申請(qǐng)表》并通知人力資源行政部，以便提前預(yù)訂到價(jià)格經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的機(jī)票或酒店。

四、出差批準(zhǔn)權(quán)限

1、一般職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可出差。

2、部門主管或主管級(jí)以上人員出差的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五、借款及還款

1、員工因公出差需預(yù)支差旅費(fèi)的，可以向公司財(cái)務(wù)部辦理借款;

2、出差人員借款，必需填寫《借款審批單》，填寫清晰借款人、借款事由、估計(jì)還款報(bào)銷日期等相關(guān)內(nèi)容，交部門主管及人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可以向財(cái)務(wù)部借款。

3、借款金額達(dá)1000元以上的，需具體注明每筆借款的緣由及用途。

4、借款金額達(dá)3000元以上的，則需提前3個(gè)工作日提出申請(qǐng);

5、出差前所借的費(fèi)用，必需在出差返回后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，按時(shí)還清所借的款項(xiàng)。報(bào)銷時(shí)，需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》張貼上相關(guān)的發(fā)票，并具體注明每筆費(fèi)用發(fā)生的緣由，經(jīng)部門主管及人力資源部審核后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

六、出差類別及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

在執(zhí)行過(guò)程中，若有沖突，人力資源部有權(quán)依據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行修訂;3、本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效執(zhí)行。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（精選篇4）

一、財(cái)務(wù)管理制度

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。

其次條本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全全都，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

其次條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)留意：依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目仔細(xì)寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用資料或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥120元天30元天30元天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元天40元天40元天

總經(jīng)理助理飛機(jī)200元天50元天50元天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必需供應(yīng)住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行擔(dān)當(dāng)。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具動(dòng)身時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后動(dòng)身（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前動(dòng)身（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采納額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特別情景無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷款待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位供應(yīng)餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

二、報(bào)銷流程

1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，具體注明出差地點(diǎn)、目的、行程支配、交通工具及估計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特別情景不能用支票的，需事先書面說(shuō)明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采納與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工供應(yīng)工作必需的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓舞員工在上班期間打私人電話。

（二）報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)特別變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明緣由，特別情景報(bào)總經(jīng)理批示處理方法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車可依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

（二）報(bào)銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理掌握費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度依據(jù)需求及庫(kù)存情景按預(yù)算管理方法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報(bào)批。

2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月依據(jù)行政部供應(yīng)的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、款待費(fèi)：為了規(guī)范款待費(fèi)的支出，大額款待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司依據(jù)需要統(tǒng)籌支配，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源依據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)方案報(bào)總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿意需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，留意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必需先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必需到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費(fèi)用：依據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

（二）報(bào)銷流程：

1、款待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員依據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）總經(jīng)理供應(yīng)職工月度獎(jiǎng)金安排表；

（3）財(cái)務(wù)部依據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部幫助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明緣由并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、詢問(wèn)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣揚(yáng)活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

（一）填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

（三）結(jié)賬報(bào)銷：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他全部特地立項(xiàng)的費(fèi)用（含詢問(wèn)顧問(wèn)、廣告及宣揚(yáng)活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理依據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益猜測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

（3）財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分報(bào)銷時(shí)間的詳細(xì)規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間詳細(xì)支配如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分附則

其次十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

其次十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議爭(zhēng)論經(jīng)過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（精選篇5）

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康進(jìn)展，依據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際狀況，特制定本制度：

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1.報(bào)銷憑證必需是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律為“樂(lè)成鎮(zhèn)試驗(yàn)中學(xué)”）、日期、品名（必需填寫物品及辦公用品的詳細(xì)名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改馬上無(wú)效。

3.印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必需是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市購(gòu)買商品的，須供應(yīng)超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據(jù)（或工資表），按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，并須相關(guān)人沒(méi)簽字。加班費(fèi)、補(bǔ)貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷；臨時(shí)工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊(cè)經(jīng)審核報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

6.原始票據(jù)遺失的處理方法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，段供應(yīng)對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理方法：遺失單程票的，由本人寫出書面狀況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價(jià)，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)賜予報(bào)銷；遺失雙程票的，將不予報(bào)銷。

二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

（一）現(xiàn)金結(jié)算的留意事項(xiàng)

1.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2.凡一次零星選購(gòu)金額超過(guò)1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào)。

3.因公借款及一次報(bào)銷金額超過(guò)10000元者，必需提前1天告知財(cái)務(wù)室，否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：這為每周三五報(bào)銷。請(qǐng)各位同志予以支持，自覺(jué)遵守。

（二）銀行結(jié)算留意的事項(xiàng)

1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算方案，如屬固定資產(chǎn)的支配固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

（三）領(lǐng)取支票留意事項(xiàng)

1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

3.支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

5.遺失支票由本人馬上到銀行掛失，并準(zhǔn)時(shí)通知財(cái)務(wù)室，以免造成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人供應(yīng)的帳號(hào)、開戶行，單位名稱必需精確?????無(wú)誤，如有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

三、往來(lái)帳款結(jié)算的要求

1.出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)），辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特別狀況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出局面說(shuō)明，列明詳細(xì)歸還日期（最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月），由總務(wù)主任簽字，并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

2.零星購(gòu)物所借備用金，應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳。

3.采納轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷帳款手續(xù)；采納匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報(bào)銷帳款手續(xù)。

4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校全部的財(cái)務(wù)支出都必需經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬(wàn)元以上的，還須經(jīng)校委會(huì)審核。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1.教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳，必需攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù)；物資選購(gòu)的需有“物資選購(gòu)申請(qǐng)單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬政府選購(gòu)項(xiàng)目的必需有政府選購(gòu)審批表；外出參與會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國(guó)人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)校長(zhǎng)審批。

3.填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必需全都。

4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清晰、完整、正確、相符，小寫必需寫到分位，沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。

5.對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報(bào)帳。

（三）詳細(xì)業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)太要求

1.基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由辦公室依據(jù)國(guó)家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè)，并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核安排方案執(zhí)行，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核，并報(bào)校長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊(cè)發(fā)放。

3.外聘老師講座費(fèi)，需經(jīng)校長(zhǎng)室同意，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù)，交校長(zhǎng)審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

4.離退休人員工資由辦公室依據(jù)政府有關(guān)核定，變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè)，并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

5.同學(xué)獎(jiǎng)、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金，由教務(wù)處、政教處依據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)詳細(xì)評(píng)定，造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后，報(bào)財(cái)務(wù)室發(fā)放。

6.職工探親費(fèi)：外市籍老師及聘請(qǐng)老師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi)，其他費(fèi)用包括路費(fèi)、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報(bào)銷，探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定，并造表報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

7.獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元，直至小孩14周歲。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊(cè)，報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由工會(huì)依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

9.臨時(shí)人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊(cè)，報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

10.校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表，需經(jīng)辦公室審核、校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放至本人手中，全部相關(guān)人員有義務(wù)協(xié)作學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補(bǔ)辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時(shí)，必需在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號(hào)告知財(cái)務(wù)室準(zhǔn)時(shí)變更，以防發(fā)生差錯(cuò)（學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無(wú)效）。

12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資選購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處支配購(gòu)買。全部購(gòu)置物品，必需遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必需由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資選購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)室報(bào)銷（辦公用品的購(gòu)買統(tǒng)一歸口學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)，全部手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理）。

13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧希煽倓?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資選購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批，統(tǒng)一由總務(wù)處支配購(gòu)買。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府選購(gòu)中心購(gòu)買。全部購(gòu)置物品，必需遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必需由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資選購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

14.固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按年度學(xué)校方案，一律由總務(wù)處辦理好政府選購(gòu)（或政府選購(gòu)特例）手續(xù)，憑政府選購(gòu)（或政府選購(gòu)特例）單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，伴同政府選購(gòu)單（或政府選購(gòu)特例）和固定資產(chǎn)入庫(kù)單，經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。

15.差旅費(fèi)的報(bào)銷：

（1）教職工的出差一律由校長(zhǎng)室支配批準(zhǔn)，憑開會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。

（2）出差人；回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動(dòng)作在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

（3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼。

（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元，樂(lè)清市內(nèi)城關(guān)以外60元，包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。出差時(shí)使用自備車的，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

（5）出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：樂(lè)清市內(nèi)樂(lè)成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

（6）“差旅報(bào)銷單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長(zhǎng)審批，最終到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

16.老師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參與非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：

①、住宿費(fèi)、來(lái)回費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷，報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報(bào)銷；

②、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。

（2）老師參與本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再賜予報(bào)銷。

17.業(yè)務(wù)款待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn)，正常接待一律支配在學(xué)校食堂，特別狀況需到賓館飯店接待的需報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，全部接待都必需由辦公室填制《樂(lè)成試驗(yàn)中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，未辦理審批手續(xù)的，財(cái)務(wù)室不得支付接待費(fèi)用。

18.校內(nèi)零星修理歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必需由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時(shí)，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

19.基建工程支出：學(xué)校全部基建工程都必需執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%，基建工程項(xiàng)目完后須報(bào)相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報(bào)銷手續(xù)。

21.當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的三月底，超過(guò)期限的票據(jù)，財(cái)務(wù)室可不予辦理，有特別狀況的需書面說(shuō)明狀況并報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

22.本制度由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（精選篇6）

一、目的：

為完善公司制度建設(shè)，為使公司車輛管理合理化，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與掌握，規(guī)范車輛費(fèi)用管理，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本制度。

二、適用范圍：

（1）公司自有公務(wù)車輛管理及費(fèi)用的管理及報(bào)銷；

（2）私車因公使用費(fèi)用的管理及報(bào)銷；

三、公司自有公務(wù)車輛的管理及費(fèi)用的報(bào)銷：

（1）車輛燃油費(fèi)：

經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定按實(shí)報(bào)實(shí)銷形式報(bào)銷費(fèi)用；

（2）車輛修理保養(yǎng)費(fèi)：

a、車輛的修理保養(yǎng)，由車輛使用人填報(bào)《車輛修理保養(yǎng)申請(qǐng)單》

保養(yǎng)申請(qǐng)單.doc，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定并得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后，修理保養(yǎng)人持經(jīng)批準(zhǔn)的《車輛修理保養(yǎng)申請(qǐng)單》及修理保養(yǎng)發(fā)票方能到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報(bào)銷。

b、車輛在外公務(wù)發(fā)生故障或者事故需修理的，返回公司后應(yīng)補(bǔ)簽《車輛修理保養(yǎng)申請(qǐng)單》，其修理發(fā)票要有隨車公務(wù)人員簽字，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定并經(jīng)得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報(bào)銷。

（3）車輛運(yùn)行費(fèi)用：

車輛因公務(wù)出行所發(fā)生的費(fèi)用，如過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等運(yùn)行費(fèi)用，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定按實(shí)報(bào)實(shí)銷報(bào)銷費(fèi)用。

（4）車輛保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)及車船使用稅：

公司對(duì)車輛保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)及車船使用稅按實(shí)報(bào)實(shí)銷形式報(bào)銷費(fèi)用；

（5）車內(nèi)裝潢費(fèi)、物品配置費(fèi)以及違章罰款等經(jīng)費(fèi)不予報(bào)銷；

（6）公司自有公務(wù)車輛必需聽從公司的工作需要、聽從公司的工作支配和統(tǒng)一調(diào)配。

四、私車因公使用費(fèi)用的管理及報(bào)銷：

私車公用必需是由于工作需要并在分管負(fù)責(zé)人同意的狀況下才能使用，費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則如下：

（1）因渝黔兩地工作現(xiàn)況，在現(xiàn)有公司自有車輛無(wú)法合理調(diào)配的前提下，可在分管負(fù)責(zé)人同意及核定并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的狀況下，配備私車公用并在相關(guān)部門（綜合辦公室）備案；

（2）車輛綜合費(fèi)用：

a、渝黔兩地長(zhǎng)途高速綜合費(fèi)用報(bào)銷：在報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)上據(jù)實(shí)填寫私車公用事由經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定后按400元/來(lái)回每次報(bào)銷車輛渝黔兩地長(zhǎng)途高速綜合費(fèi)用并供應(yīng)相應(yīng)路途的過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)及油費(fèi)報(bào)銷單據(jù)；

b、短途市區(qū)費(fèi)用報(bào)銷：按每個(gè)月報(bào)銷400元車輛綜合費(fèi)用包干計(jì)算。

（包含重慶及桐梓縣轄區(qū)內(nèi)的因公務(wù)產(chǎn)生車輛綜合費(fèi)用）

c、其他長(zhǎng)途高速費(fèi)用報(bào)銷：如私車公用車輛離開重慶或者桐梓縣轄區(qū)內(nèi)，須經(jīng)分管負(fù)責(zé)人同意并在綜合辦公室備案后，在報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)上據(jù)實(shí)填寫私車公用事由經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定后據(jù)實(shí)報(bào)銷。

（3）車輛綜合費(fèi)用包括：油費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、修理費(fèi)、洗車費(fèi)等費(fèi)用。

（4）私車公用車輛備案并享受報(bào)銷后，必需聽從公司因公事務(wù)的合理調(diào)配。

五、交通費(fèi)用報(bào)銷方法：