新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料課件

新資本協(xié)議

操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料內(nèi)部資料注意保密新資本協(xié)議

操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料內(nèi)部資料操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我行的實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。其包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?？刂撇僮黠L(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、控制或緩釋、監(jiān)測(cè)和報(bào)告的過(guò)程。原因內(nèi)部程序人員系統(tǒng)外部事件事件潛在風(fēng)險(xiǎn)（事件）已發(fā)生的事件概率影響財(cái)務(wù)影響員工影響聲譽(yù)影響監(jiān)管影響……操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防識(shí)別減損控制操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理原因內(nèi)部程序人員系統(tǒng)外部事件操作風(fēng)險(xiǎn)已被視為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一，其造成的損失可能大大高于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；行業(yè)內(nèi)曾發(fā)生過(guò)許多重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，其中最為典型的有巴林銀行倒閉案、法國(guó)興業(yè)銀行欺詐案等。操作風(fēng)險(xiǎn)已被視為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一操作風(fēng)險(xiǎn)已被視為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一，其造成的損失可能大大高于信操作風(fēng)險(xiǎn)就在我們身邊內(nèi)部欺詐有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。外部欺詐第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。就業(yè)制度和工作

場(chǎng)所安全事件由于不履行合同，或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。客戶、產(chǎn)品和

業(yè)務(wù)活動(dòng)事件有意或無(wú)意造成的無(wú)法滿足某一顧客的特定需求,或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問(wèn)題造成的失誤。實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。信息科技

系統(tǒng)事件業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失。執(zhí)行、交割和

流程管理事件交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷(xiāo)售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。2008年法興銀行內(nèi)部欺詐案件、利用卡折合一業(yè)務(wù)截留借記卡密碼。國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中客戶使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)。網(wǎng)點(diǎn)柜員被試圖搶劫銀行的歹徒傷害。違規(guī)披露零售客戶信息、超過(guò)客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額放款。地震、火災(zāi)導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失。軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問(wèn)題以及設(shè)備老化。與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問(wèn)客戶賬戶，以及賣(mài)方糾紛等。說(shuō)明示例操作風(fēng)險(xiǎn)就在我們身邊內(nèi)部欺詐有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面大操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。2涉及部門(mén)廣操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門(mén)。3收益與風(fēng)險(xiǎn)不

存在正比關(guān)系對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與收益存在正比關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。5風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性成正比業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。4主要源自內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。1理解操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)有助于明確操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則和治理方法，如建立操作風(fēng)險(xiǎn)三道防線、收益與成本匹配原則等。操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我行的實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作監(jiān)管背景巴塞爾資本協(xié)議II銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求監(jiān)管背景巴塞爾資本協(xié)議II銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管巴塞爾資本協(xié)議產(chǎn)生背景及發(fā)展歷程重要里程碑事件1988年擬定巴塞爾資本協(xié)議（簡(jiǎn)稱BaselI），統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)；1996年增加關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定，強(qiáng)調(diào)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理；1999年發(fā)布新資本充足框架（巴塞爾新資本協(xié)議草案），提出三大支柱框架；2004年6月正式發(fā)布巴塞爾新資本協(xié)議（簡(jiǎn)稱BaselII）。重要背景20世紀(jì)80年代以來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)的不平等競(jìng)爭(zhēng)；20世紀(jì)80年代初，爆發(fā)的國(guó)際債務(wù)危機(jī)；金融操作與金融工具的創(chuàng)新，資本市場(chǎng)之間的聯(lián)系越來(lái)越緊密，凸顯風(fēng)險(xiǎn)管理重要性；多起重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。1988.7公布巴塞爾資本協(xié)議19881996.1公布補(bǔ)充協(xié)議，增加關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定1999.6公布巴塞爾新資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿（第一稿）2001.1公布第二稿征求意見(jiàn)稿2001.11對(duì)第二稿征求意見(jiàn)稿進(jìn)行修訂2002.10第二次進(jìn)行商業(yè)銀行資本充足率定量影響測(cè)算（QIS2）2003.4公布第三稿征求意見(jiàn)稿2004.6公布巴塞爾新資本協(xié)議2005.10新協(xié)議對(duì)交易活動(dòng)和雙重違約效應(yīng)的修訂2008金融危機(jī)爆發(fā)后對(duì)整體框架、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、壓力測(cè)試等方面內(nèi)容進(jìn)行了修訂或補(bǔ)充2013巴塞爾資本協(xié)議產(chǎn)生背景及發(fā)展歷程重要里程碑事件1988.71沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求較低的風(fēng)險(xiǎn)敏感性BaselI僅有部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有限的披露要求明確提出操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求較高的披露要求明確的整體風(fēng)險(xiǎn)/資本評(píng)估要求較高的風(fēng)險(xiǎn)敏感性BaselII1988年2004年新資本協(xié)議明確提出操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求較低的風(fēng)險(xiǎn)敏感性BaselI僅有部分監(jiān)新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)作為三大風(fēng)險(xiǎn)之一，在三大支柱中均對(duì)其提出明確的管理要求。巴塞爾新資本協(xié)議與操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律約束對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的要求三大支柱商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率（即監(jiān)管資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）計(jì)算公式，并且規(guī)定資本充足率不得低于8%；規(guī)定了三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。從監(jiān)督檢查的四項(xiàng)主要原則出發(fā)，對(duì)可能低估操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求的情形，進(jìn)一步作出監(jiān)督要求。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出定性與定量的信息披露要求，尤其是對(duì)采用操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量方法的銀行，提出嚴(yán)格的披露要求。新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)作為三大風(fēng)險(xiǎn)之一，在三大支柱中均對(duì)其提出12第一支柱–

操作風(fēng)險(xiǎn)首次要求實(shí)施新資本協(xié)議的銀行或其他相關(guān)金融機(jī)構(gòu)為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，新協(xié)議包含了定性和定量?jī)煞矫娴囊螅猴L(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量數(shù)據(jù)應(yīng)用資本建模和信息披露12第一支柱–操作風(fēng)險(xiǎn)首次要求實(shí)施新資本協(xié)議的銀行或其他1313凈利息收入+其他收入乘以15%計(jì)算3年的平均值基于內(nèi)部、外部損失數(shù)據(jù)以及情景分析等要素的內(nèi)部模型通常采用損失分布法、打分卡法、情景分析法新協(xié)議提出的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法凈利息收入+凈非利息收入按監(jiān)管要求的業(yè)務(wù)條線歸類按業(yè)務(wù)條線的不同乘以12-18%計(jì)算3年的平均值1313凈利息收入+其他收入基于內(nèi)部、外部損失數(shù)據(jù)以及情14操作風(fēng)險(xiǎn)管理的定性要求基本指標(biāo)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法操作風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)健做法三種方法都鼓勵(lì)遵守“操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法”（巴塞爾委員會(huì)，2003年2月）。對(duì)高級(jí)計(jì)量法的資格要求大部分也在“操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法”或標(biāo)準(zhǔn)法中亦有涉及。高級(jí)計(jì)量法的主要區(qū)別在于:操作風(fēng)險(xiǎn)建模（如情景分析，加工內(nèi)部損失數(shù)據(jù),使用外部損失數(shù)據(jù)，參數(shù)的驗(yàn)證）數(shù)據(jù)和分析的深度14操作風(fēng)險(xiǎn)管理的定性要求基本指標(biāo)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法操作風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾委員會(huì)提出的操作風(fēng)險(xiǎn)管理“穩(wěn)健做法”，是普遍適用的操作風(fēng)險(xiǎn)管理定性要求。操作風(fēng)險(xiǎn)管理穩(wěn)健做法來(lái)源:操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法，巴塞爾委員會(huì)，2003年2月風(fēng)險(xiǎn)管理方法和程序識(shí)別評(píng)估監(jiān)測(cè)緩釋/控制、BCP建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境董事會(huì)應(yīng)審批建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，確保管理框架得到獨(dú)立審計(jì)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架信息披露充分的信息披露，以便讓市場(chǎng)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理方法監(jiān)管檢查監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)確保銀行建立有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架還應(yīng)定期評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況操作風(fēng)險(xiǎn)管理穩(wěn)健做法1423巴塞爾委員會(huì)提出的操作風(fēng)險(xiǎn)管理“穩(wěn)健做法”，是普遍適用的操作原則1：銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。董事會(huì)及高級(jí)管理層的監(jiān)督健全的資本評(píng)估-與當(dāng)前及未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)對(duì)所有重大風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估監(jiān)控和報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)估。內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序(ICAAP)第二支柱–監(jiān)督檢查的四項(xiàng)主要原則在操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法中所運(yùn)用的總收入只是衡量銀行操作風(fēng)險(xiǎn)敞口的一項(xiàng)替代性指標(biāo)，在某些情況下（比如對(duì)于低利潤(rùn)或低盈利水平的銀行）會(huì)低估操作風(fēng)險(xiǎn)所需的資本；監(jiān)管當(dāng)局將審閱銀行計(jì)算出的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求（無(wú)論采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法還是高級(jí)計(jì)量法）的可信度，特別是與同類銀行進(jìn)行比較。如果可信度不足，則會(huì)考慮采取第2支柱下的適當(dāng)監(jiān)管措施。原則2：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及戰(zhàn)略，及其滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則3：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵(lì)銀行的資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，可以要求銀行持有超出最低要求的資本。原則4：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至最低要求之下，并要求銀行迅速采取補(bǔ)救措施。。監(jiān)管檢查及評(píng)估程序(SREP)原則1：銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的第三支柱–操作風(fēng)險(xiǎn)的披露銀行被批準(zhǔn)采用的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，以及操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求一般定性披露要求：銀行必須描述其風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和政策，包括戰(zhàn)略及流程；相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的組織和架構(gòu);風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告/衡量體系的范圍及性質(zhì);風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避/緩釋的政策，以及監(jiān)控規(guī)避/緩釋有效性的策略和流程。如果銀行采用高級(jí)計(jì)量法:對(duì)高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行說(shuō)明，包括計(jì)量方法所使用的相關(guān)內(nèi)部和外部因素;如果是部分采用高級(jí)計(jì)量法，需提供各種方法的覆蓋范圍。關(guān)于運(yùn)用保險(xiǎn)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的說(shuō)明。第三支柱–操作風(fēng)險(xiǎn)的披露銀行被批準(zhǔn)采用的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法目前，與銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系最為密切的監(jiān)管政策主要是指銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引》。我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)針對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理出臺(tái)的政策銀監(jiān)會(huì)已出臺(tái)的相關(guān)政策有：《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》；《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》；《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》；《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引》：《資本充足率監(jiān)督檢查指引》；《資本充足率信息披露指引》；《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》；《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》等。其他相關(guān)的政策有：財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》；上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》等。目前，與銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系最為密切的監(jiān)管政策主要是指銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一，但至少應(yīng)包括以下基本要素：董事會(huì)的監(jiān)督控制；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架；建立適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；建立一系列操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和程序；為操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本?！恫僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)治理操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系要與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的；要能有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面對(duì)的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)；承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、總體政策及體系。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)指定部門(mén)專門(mén)負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。其他管理部門(mén)明確其他部門(mén)的管理職責(zé)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策；應(yīng)當(dāng)與銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)。管理辦法報(bào)告要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理（三大工具、新產(chǎn)品審批、業(yè)務(wù)連續(xù)性方案、外包管理、保險(xiǎn)的運(yùn)用等）；業(yè)務(wù)復(fù)雜及規(guī)模較大的商業(yè)銀行，應(yīng)采用更加先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序，定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況；重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。其它要求將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段；建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；為承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足資本。注：主要內(nèi)容可以對(duì)應(yīng)到巴塞爾委員會(huì)的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》《操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)治理操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系要與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相標(biāo)準(zhǔn)法需要的資本要求=（前3年各業(yè)務(wù)條線的總收入*對(duì)應(yīng)系數(shù)）/3業(yè)務(wù)條線收入對(duì)應(yīng)系數(shù)(β)公司金融18%交易和銷(xiāo)售18%零售銀行12%商業(yè)銀行15%支付和清算18%代理服務(wù)15%資產(chǎn)管理12%零售經(jīng)紀(jì)12%其他業(yè)務(wù)18%將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系；董事會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)；建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，支持：風(fēng)險(xiǎn)與控制措施的自我評(píng)估；關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的檢測(cè)；損失數(shù)據(jù)的收集。建立清晰的內(nèi)部報(bào)告線路；投入充足的人力和物力；接受驗(yàn)證和審查。計(jì)量方法定性要求巴塞爾未明確提出對(duì)三大工具的要求，銀監(jiān)會(huì)對(duì)其進(jìn)行了明確標(biāo)準(zhǔn)法業(yè)務(wù)條線收入對(duì)應(yīng)系數(shù)(β)公司金融18%交易和銷(xiāo)售18%零售高級(jí)計(jì)量法是商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本的方法；商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型；定性要求符合標(biāo)準(zhǔn)法的所有資格要求；操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量應(yīng)成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重要組成部分，相關(guān)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)能促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)全行和各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，支持向各業(yè)務(wù)條線配置相應(yīng)的資本；操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)通過(guò)驗(yàn)證，驗(yàn)證的標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)符合銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。高級(jí)計(jì)量法—定性要求高級(jí)計(jì)量法是商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本的方計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度，考慮到了非常嚴(yán)重?fù)p失事件發(fā)生的頻率和損失的金額；應(yīng)具備操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的模型開(kāi)發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序；如不能向銀監(jiān)會(huì)證明已準(zhǔn)確計(jì)算出了預(yù)期損失并充分反映在當(dāng)期損益中，就應(yīng)在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)綜合考慮預(yù)期損失和非預(yù)期損失之和；在加總不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以自行確定相關(guān)系數(shù)，但要書(shū)面證明所估計(jì)的各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間相關(guān)系數(shù)的合理性；計(jì)量系統(tǒng)的建立應(yīng)基于內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制等四個(gè)基本要素；對(duì)上述四個(gè)基本要素在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重做出書(shū)面合理界定。高級(jí)計(jì)量法—定量要求計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度，考慮到了非常嚴(yán)重?fù)p失事件發(fā)生的頻應(yīng)具備至少5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)；書(shū)面規(guī)定對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限；收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)設(shè)置合理的損失事件統(tǒng)計(jì)金額起點(diǎn)（Threshold）；內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)與業(yè)務(wù)條線歸類目錄和損失事件類型目錄建立對(duì)應(yīng)關(guān)系；應(yīng)全面覆蓋對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)；對(duì)因操作風(fēng)險(xiǎn)事件（如抵押品管理缺陷）引起的信用風(fēng)險(xiǎn)損失，如已將其反映在信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中，應(yīng)視其為信用風(fēng)險(xiǎn)損失，不納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量，但應(yīng)將此類事件在操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)中單獨(dú)做出標(biāo)記說(shuō)明；對(duì)因操作風(fēng)險(xiǎn)事件引起的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失，應(yīng)反映在操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)中，納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量。高級(jí)計(jì)量法—內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)具備至少5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用可使用3年期的內(nèi)銀監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)達(dá)標(biāo)提出以下檢查要點(diǎn)：合規(guī)達(dá)標(biāo)監(jiān)管檢查要點(diǎn)檢查點(diǎn)要求總體銀行應(yīng)選擇標(biāo)準(zhǔn)法、標(biāo)準(zhǔn)法替代法及高級(jí)法中的一種方法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本應(yīng)符合本指引規(guī)定的條件，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系董事會(huì)的責(zé)任董事承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任高管層的責(zé)任高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略、總體政策及體系報(bào)告建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線定期向高級(jí)管理層和董事會(huì)提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告報(bào)告包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件等信息對(duì)報(bào)告中反映的信息采取有效舉措相關(guān)支持充足的人力和物力、確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性政策和流程記錄操作風(fēng)險(xiǎn)損失的管理信息系統(tǒng)有能夠記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)的管理信息系統(tǒng)，并配備完整制度文件風(fēng)險(xiǎn)及控制自我評(píng)估在各業(yè)務(wù)條線使用風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的自我評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)測(cè)驗(yàn)證和審查操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受驗(yàn)證和審查數(shù)據(jù)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)資本計(jì)量使用標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)，應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)指引中要求的方法和公式進(jìn)行計(jì)算銀監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)達(dá)標(biāo)提出以下檢查要點(diǎn)：合規(guī)達(dá)標(biāo)監(jiān)管檢1級(jí)目錄2級(jí)目錄內(nèi)部欺詐行為未經(jīng)授權(quán)、盜竊和欺詐外部欺詐盜竊和欺詐、系統(tǒng)安全性就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件勞資關(guān)系、環(huán)境安全性、歧視及差別待遇事件客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件適當(dāng)性，披露和誠(chéng)信責(zé)任、不良的業(yè)務(wù)或市場(chǎng)行為、產(chǎn)品瑕疵、客戶選擇，業(yè)務(wù)推介和風(fēng)險(xiǎn)暴露、咨詢業(yè)務(wù)實(shí)物資產(chǎn)的損壞災(zāi)害和其他事件信息科技系統(tǒng)事件信息系統(tǒng)執(zhí)行、交割和流程管理事件交易認(rèn)定，執(zhí)行和維護(hù)、監(jiān)控和報(bào)告、招攬客戶和文件記錄、個(gè)人/企業(yè)客戶賬戶管理、交易對(duì)手方、外部銷(xiāo)售商和供應(yīng)商損失事件類型目錄注：2級(jí)目錄下，還有更細(xì)的3級(jí)目錄。銀監(jiān)會(huì)在各個(gè)2級(jí)目錄下，都增加了一個(gè)3級(jí)目錄“其他”，從而保證所有事件都能進(jìn)行歸類。收集統(tǒng)計(jì)原則重要性原則及時(shí)性原則統(tǒng)一性原則謹(jǐn)慎性原則合理區(qū)分操作風(fēng)險(xiǎn)損失、信用風(fēng)險(xiǎn)損失和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失界限，對(duì)于跨區(qū)域、跨業(yè)務(wù)種類的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，合理確定損失統(tǒng)計(jì)原則，避免重復(fù)統(tǒng)計(jì)。至少包含：損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)現(xiàn)的時(shí)間及損失確認(rèn)時(shí)間、業(yè)務(wù)條線名稱、損失事件類型、涉及金額、損失金額、非財(cái)務(wù)影響、與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的交叉關(guān)系等范圍界定主要內(nèi)容損失數(shù)據(jù)收集1級(jí)目錄2級(jí)目錄內(nèi)部欺詐行為未經(jīng)授權(quán)、盜竊和欺詐外部欺詐盜竊高級(jí)管理層董事會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部操作風(fēng)險(xiǎn)境內(nèi)子公司境外子公司董事會(huì)境內(nèi)分行海外分行分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)總行的業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職能董事會(huì)高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)分行、子公司與業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)作為三大主要風(fēng)險(xiǎn)之一，納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，在組織架構(gòu)上與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系保持結(jié)構(gòu)統(tǒng)一。操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系法律與合規(guī)部高級(jí)管理層董事會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部操作風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)：將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，確保高級(jí)管理層采取必要的措施有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)，確保本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架接受內(nèi)審部門(mén)的有效審查與監(jiān)督董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)：對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)審議重大的操作風(fēng)險(xiǎn)政策和制度并監(jiān)督執(zhí)行情況董事會(huì)、高級(jí)管理層、各條線部門(mén)一起構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)公司治理三層架構(gòu)；各條線部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)分別發(fā)揮操作風(fēng)險(xiǎn)三道防線作用。操作風(fēng)險(xiǎn)公司治理、三道防線稽核委員會(huì)：獨(dú)立于中行其他專業(yè)委員會(huì)，按照董事會(huì)授權(quán)在財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序及相關(guān)內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)審閱、會(huì)計(jì)政策、信息披露、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)方面履行獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)的委員會(huì)。稽核委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向董事會(huì)直接進(jìn)行報(bào)告法律與合規(guī)部：牽頭負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立和實(shí)施，促進(jìn)全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性董事會(huì)及下設(shè)委員會(huì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)高級(jí)管理層及下設(shè)委員會(huì)稽核委員會(huì)高級(jí)管理層（集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)）反洗錢(qián)工作委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制委員會(huì)第一道防線業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)第二道防線牽頭部門(mén)專門(mén)職能部門(mén)法規(guī)部第三道防線稽核部業(yè)務(wù)管理部門(mén)所有員工其他相關(guān)部門(mén)（業(yè)務(wù)部門(mén)）內(nèi)控及操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或崗位辦公室信息科技部保衛(wèi)部董事會(huì)秘書(shū)部監(jiān)察部人力資源部戰(zhàn)略發(fā)展部集中采購(gòu)部高級(jí)管理層（行領(lǐng)導(dǎo)）：負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策框架專門(mén)職能部門(mén)：就涉及其職責(zé)分工及專業(yè)特長(zhǎng)的范圍內(nèi)為其他相關(guān)部門(mén)管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持其他相關(guān)部門(mén)：作為操作風(fēng)險(xiǎn)所有人，采用嵌入式操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或崗位，對(duì)本部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理董事會(huì)：將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，確保高級(jí)管理層采取必要的各業(yè)務(wù)條線采用嵌入式操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在本條線內(nèi)設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或崗位，牽頭本條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。業(yè)務(wù)條線采用嵌入式操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式公司業(yè)務(wù)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)管理層分行法律與合規(guī)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)一級(jí)分行管理層分行內(nèi)控委員會(huì)公司業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)法律與合規(guī)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)二道防線執(zhí)行委員會(huì)內(nèi)部控制委員會(huì)內(nèi)控合規(guī)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗二級(jí)分行管理層內(nèi)控負(fù)責(zé)人派駐經(jīng)理基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人國(guó)內(nèi)結(jié)算部操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)國(guó)內(nèi)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)國(guó)際結(jié)算部操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)國(guó)際結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)個(gè)人金融部操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)個(gè)人金融操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)運(yùn)營(yíng)服務(wù)總部操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)運(yùn)營(yíng)服務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)...........操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)嵌入主要業(yè)務(wù)條線和專門(mén)職能部門(mén)嵌入團(tuán)隊(duì)就操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)向分管行領(lǐng)導(dǎo)及總行條線匯報(bào)，同時(shí)向分行法律與合規(guī)部匯報(bào)總行基層機(jī)構(gòu)二級(jí)分行一級(jí)分行各業(yè)務(wù)條線采用嵌入式操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在本條線內(nèi)設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線條塊結(jié)合雙線報(bào)告模式：分行部門(mén)內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或崗位向分管行領(lǐng)導(dǎo)及總行條線總經(jīng)理室匯報(bào)，同時(shí)向分行法律與合規(guī)部匯報(bào)，分行法律與合規(guī)部向總行法律與合規(guī)部匯報(bào)。30操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制條線主動(dòng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告在嵌入式的操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)和崗位的推動(dòng)下，各業(yè)務(wù)條線主動(dòng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并遵循統(tǒng)一的報(bào)告模板、按照條塊結(jié)合的雙線報(bào)告模式進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。支持各級(jí)管理決策操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為整合了多方面操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息的綜合報(bào)告，以及針對(duì)單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具或?qū)ｍ?xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的專門(mén)報(bào)告。報(bào)告路線30操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制條線主動(dòng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告支操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化含義以銀行企業(yè)文化為背景，貫穿以人為本的經(jīng)營(yíng)理念，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中凝煉并通過(guò)由企業(yè)文化的精神層面、制度層面、行為層面和物質(zhì)層面共同體現(xiàn)，為廣大員工認(rèn)同并自覺(jué)遵守的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念和操作風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范。中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育指導(dǎo)性原則總行各條線管理部門(mén)和境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，貫徹以人為本的經(jīng)營(yíng)理念，建立科學(xué)、有效激勵(lì)約束機(jī)制，營(yíng)造全員共同參與的全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，通過(guò)持續(xù)宣傳、培訓(xùn)、研討，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀念、樹(shù)立“基于誠(chéng)信、積極主動(dòng)”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理行為準(zhǔn)則，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)“無(wú)意料之外的損失”。中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化主要表現(xiàn)中行董事會(huì)和高級(jí)管理層重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，堅(jiān)持“以人為本”的管理理念，秉持“全面管理、及時(shí)調(diào)整、成本與收益匹配”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則，全員共同參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理、肯定操作風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值、堅(jiān)持“基于誠(chéng)信、積極主動(dòng)”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理行為準(zhǔn)則，實(shí)現(xiàn)“無(wú)意料之外的損失”。操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化含義中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化主要四層級(jí)的政策制度體系，從上到下分別為政策框架、操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、各工具管理辦法和操作指引，涵蓋了操作風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)方面。操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策與制度《中國(guó)銀行股份有限公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架》是由中行董事會(huì)批準(zhǔn)發(fā)布的關(guān)于中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最根本的制度提出了中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則、要求和管理框架，為全行實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理確立了基調(diào)和方向。RACA操作指引明確管理流程的未盡事宜，清晰回答具體操作問(wèn)題，在操作層面指導(dǎo)開(kāi)展日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。操作指引主要采用宣傳手冊(cè)、流程指引的體例。KRILDC重大事件報(bào)告檢查整改考核新產(chǎn)品外包BCP報(bào)告資本計(jì)量分類辦法《中國(guó)銀行股份有限公司內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》是我行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的說(shuō)明性文件，旨在明確我行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)、基本理念和管理原則，全面、系統(tǒng)地說(shuō)明相關(guān)規(guī)章制度的內(nèi)容要點(diǎn)及內(nèi)在聯(lián)系，為各級(jí)管理者及全體員工提供本行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“全貌”或“全景圖”。明確各管理工具的職責(zé)分工、主要步驟和管理標(biāo)準(zhǔn)用于指導(dǎo)落實(shí)各管理工具的操作確立基本管理原則政策框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法各管理工具的管理辦法各管理工具的操作指引為落實(shí)政策框架作出安排，并對(duì)管理流程提出基本要求《中國(guó)銀行股份有限公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》是由中行高級(jí)管理層批準(zhǔn)發(fā)布，是對(duì)政策框架中原則性指引的豐富確定我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。四層級(jí)的政策制度體系，從上到下分別為政策框架、操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我行的實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（RiskAndControlSelf-Assessment，簡(jiǎn)稱RACA)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KeyRiskIndicator，簡(jiǎn)稱KRI)損失數(shù)據(jù)收集（LossDataCollection，簡(jiǎn)稱LDC)操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（RiskAndCon

風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（RACA）可以看作是健康評(píng)測(cè)儀，它可以幫助我們進(jìn)行肌肉脂肪評(píng)估、營(yíng)養(yǎng)評(píng)估等，讓我們更了解自身的身體狀況。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）可以看作是血壓計(jì)，通過(guò)日常對(duì)血壓的監(jiān)控，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)身體某些方面的異常情況。損失數(shù)據(jù)收集（LDC）可以看作是病歷，通過(guò)對(duì)病史及病狀的記錄，避免今后類似疾病的發(fā)生?！嵩绨l(fā)現(xiàn)病癥——及時(shí)發(fā)現(xiàn)身體異常狀況——提醒什么情況下容易犯病操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具——提早發(fā)現(xiàn)病癥——及時(shí)發(fā)現(xiàn)身體異常狀況——提醒什么情況下中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)與考核操作風(fēng)險(xiǎn)治理操作風(fēng)險(xiǎn)文化、操作風(fēng)險(xiǎn)偏好、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（含報(bào)告路線）、政策與制度操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)驗(yàn)證和審查治理管理方法與流程基礎(chǔ)設(shè)施操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（RACA）內(nèi)控措施檢查新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集（LDC）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件報(bào)告（SERP）內(nèi)控措施檢查操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)應(yīng)急方案服務(wù)外包管理操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（RACA）內(nèi)控措施檢查新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別監(jiān)測(cè)和報(bào)告控制/緩釋評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理基本方法中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)與考核操作風(fēng)險(xiǎn)治理操三大工具發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為制定內(nèi)控檢查方案提供重要依據(jù)；內(nèi)控措施檢查對(duì)三大工具結(jié)果進(jìn)行審視、驗(yàn)證，進(jìn)一步確認(rèn)和評(píng)估內(nèi)控措施的有效性、充分性。內(nèi)控措施檢查與三大工具的相互應(yīng)用業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具內(nèi)控措施檢查作為制定檢查方案依據(jù)運(yùn)用工具后獲得的信息通過(guò)檢查對(duì)工具結(jié)果進(jìn)行審視、驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估

（RACA）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

（KRI）損失數(shù)據(jù)收集

（LDC）三大工具發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為制定內(nèi)控檢查方案提供重要依據(jù)；內(nèi)控措施檢操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（RACA）操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估是指各業(yè)務(wù)條線和分行通過(guò)自我觀察、分析和判斷，對(duì)自身可能蒙受的操作風(fēng)險(xiǎn)及控制問(wèn)題進(jìn)行持續(xù)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告，并提出優(yōu)化方案，使防范風(fēng)險(xiǎn)、扼制重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件的關(guān)口前移。操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集（LDC）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）內(nèi)控措施檢查操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件報(bào)告（SERP）操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃服務(wù)外包管理操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估識(shí)別監(jiān)測(cè)和報(bào)告控制/緩釋評(píng)估銀行內(nèi)部人員可能將承兌匯票假作廢、真盜用。示例原因在管理循環(huán)中的直接主要作用定期評(píng)估觸發(fā)式評(píng)估日常評(píng)估影響控制自我評(píng)估優(yōu)先識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)客觀分析和評(píng)估提早發(fā)現(xiàn)病癥多重方式操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（RACA）操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估是指各業(yè)務(wù)RACA工作流程確認(rèn)評(píng)估對(duì)象繪制流程圖收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息提出優(yōu)化方案評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)有控制識(shí)別和評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)提交報(bào)告整合結(jié)果準(zhǔn)備階段評(píng)估階段報(bào)告階段RACA工作流程確認(rèn)評(píng)估對(duì)象繪制流程圖收集整理提出評(píng)估識(shí)別和新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息RACA歷史信息重大風(fēng)險(xiǎn)事件信息監(jiān)管提示內(nèi)外部損失數(shù)據(jù)二級(jí)分行反饋信息檢查、自查結(jié)果內(nèi)外審報(bào)告填寫(xiě)：操作風(fēng)險(xiǎn)信息模板、二級(jí)分行信息收集模板參與RACA討論組會(huì)議的人員要求收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息收集整理RACA歷史信息重大風(fēng)險(xiǎn)事件信息識(shí)別固有風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)原因風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)節(jié)、相關(guān)人員、具體情況將識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)按照《操作風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》進(jìn)行歸類原因有八大類別：IT、流程、人員、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、環(huán)境、政治、監(jiān)管、外部破環(huán)活動(dòng)控制無(wú)效或者失敗是引起風(fēng)險(xiǎn)的原因，而非風(fēng)險(xiǎn)本身識(shí)別固有風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)原因風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)節(jié)、相關(guān)人員評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率影響嚴(yán)重度基于經(jīng)驗(yàn)分析該風(fēng)險(xiǎn)在流程中發(fā)生的概率水平基于經(jīng)驗(yàn)從財(cái)務(wù)影響和非財(cái)務(wù)影響兩個(gè)方面評(píng)估根據(jù)概率和影響評(píng)估結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率影響嚴(yán)重度基于經(jīng)驗(yàn)分析該風(fēng)險(xiǎn)在流程中發(fā)生固有風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度矩陣風(fēng)險(xiǎn)概率風(fēng)險(xiǎn)影響固有風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度矩陣風(fēng)險(xiǎn)概率風(fēng)險(xiǎn)影響識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)有控制控制設(shè)計(jì)控制執(zhí)行合理部分合理不合理執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行注：描述的是已有的控制，而非計(jì)劃執(zhí)行的控制描述應(yīng)當(dāng)力求具體、避免使用空洞的描述識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)有控制控制設(shè)計(jì)控制執(zhí)行合理執(zhí)行注：評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響具有緩釋作用；不同的控制措施對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)的緩釋作用不同考慮是否接受剩余風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于接受的剩余風(fēng)險(xiǎn)，記錄該風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行監(jiān)控和定期檢查評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響具有緩釋作用；新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指反映關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的一系列統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，定量跟蹤監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、影響度或某一控制有效性，確保潛在風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)得到控制。操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估內(nèi)控措施檢查新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)操作風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃服務(wù)外包管理操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估內(nèi)控措施檢查新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別監(jiān)測(cè)和報(bào)告控制/緩釋評(píng)估銀行承兌匯票廢票率（%）每季作廢銀行承兌匯票數(shù)量/所有使用數(shù)量0510152025123456789101112示例紅色區(qū)域啟動(dòng)調(diào)查程序視情況制定優(yōu)化方案黃色區(qū)域?qū)RI進(jìn)行密切監(jiān)控視情況采取措施使KRI數(shù)值回到綠色區(qū)域綠色區(qū)域無(wú)須采取后續(xù)措施在管理循環(huán)中的直接主要作用及時(shí)發(fā)現(xiàn)身體異常狀況關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指反映關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)狀況新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料KRI閥值設(shè)定KRI閥值設(shè)定新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料損失數(shù)據(jù)收集（LDC）操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估內(nèi)控措施檢查新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估內(nèi)控措施檢查新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別監(jiān)測(cè)和報(bào)告控制/緩釋評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集是指操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的識(shí)別、收集、匯總、分析和報(bào)告，借此改善內(nèi)部管理，并為實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法積累數(shù)據(jù)。在管理循環(huán)中的直接主要作用操作風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃服務(wù)外包管理節(jié)約資本……與日常管理銜接有利于績(jī)效考核操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法改善內(nèi)部管理吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)…提升RACA效果觸發(fā)和驗(yàn)證整改LDC的主要作用提醒什么情況下容易犯病損失數(shù)據(jù)收集（LDC）操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集LDC的作用—為高級(jí)計(jì)量法積累數(shù)據(jù)至少具備5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)；初次使用具備3年損失數(shù)據(jù)。損失數(shù)據(jù)積累年限操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法有利于銀行聲譽(yù)資本要求與銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的聯(lián)系更緊密經(jīng)濟(jì)資本分配和考核節(jié)約資本積累一定年限的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)是啟動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的必要條件。LDC的作用—為高級(jí)計(jì)量法積累數(shù)據(jù)至少具備5年觀測(cè)期的內(nèi)部損損失數(shù)據(jù)收集基本原則廣泛性原則所有機(jī)構(gòu)和部門(mén)都要收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)。重要性原則收集的損失事件的毛損失金額要達(dá)到或超過(guò)損失數(shù)據(jù)收集門(mén)檻。同時(shí)，要對(duì)損失金額較大和發(fā)生頻率較高的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和確認(rèn)。統(tǒng)一性原則要遵循全行一致的損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、范圍、程序和方法，以確保結(jié)果客觀、準(zhǔn)確及可比。及時(shí)性原則損失事件發(fā)生后，要及時(shí)確認(rèn)、記錄和報(bào)送損失數(shù)據(jù)，避免因處理延后造成當(dāng)期統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。謹(jǐn)慎性原則在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行確認(rèn)時(shí)，要保持必要的謹(jǐn)慎，進(jìn)行客觀、公允統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確計(jì)量損失金額，避免出現(xiàn)多計(jì)或少計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失的情況。損失數(shù)據(jù)收集基本原則廣泛性原則所有機(jī)構(gòu)和部門(mén)都要收集操作風(fēng)險(xiǎn)收集對(duì)象信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失是否都不需收集？？是否僅收集操作性失誤導(dǎo)致的損失？所有金額的損失都要收集？損失全部挽回，或凈損失很低，是否可不收集？損失金額尚未確定，是否可暫不收集，而是等到金額確定后再收集？收集對(duì)象信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失是否都不需收集？？是否僅收集操收集對(duì)象（續(xù)）需涵蓋由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)損失包括多種多樣的形式，例如：操作失誤（常見(jiàn)的如短款、出納錯(cuò)誤）、涉及內(nèi)部人員的案件等；外部行為或破壞造成的損失，例如偷竊、搶劫、外部欺詐、惡意破壞；自然災(zāi)害造成的損失，例如地震、臺(tái)風(fēng)、暴雨等造成的資產(chǎn)和人員損失；意外造成的損失，例如工作場(chǎng)所受傷、工作用車(chē)交通事故、意外丟失客戶資料導(dǎo)致的賠償或罰款；解決勞動(dòng)爭(zhēng)議的損失、外包公司或中介機(jī)構(gòu)帶來(lái)的損失、客戶索償導(dǎo)致的損失；處理事件、挽回?fù)p失、恢復(fù)影響所付出的成本。是否僅收集操作性失誤導(dǎo)致的損失？收集對(duì)象（續(xù)）需涵蓋由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以收集對(duì)象（續(xù)）所有金額的損失都要收集？————當(dāng)損失達(dá)到10,000元人民幣（稱為“損失數(shù)據(jù)收集門(mén)檻”）時(shí)才要收集。損失預(yù)計(jì)或已經(jīng)全部挽回，或凈損失金額很低，是否可不收集？例如初始損失為10萬(wàn)元，后續(xù)通過(guò)保險(xiǎn)賠付加上員工賠償已全部挽回。在該例子中，若損失挽回了絕大部分，凈損失已低于10,000元，還要收集嗎？————決定損失事件是否要收集的不扣減挽回金額的損失及成本總額，即毛損失金額。只要毛損失金額達(dá)到10,000元人民幣，即使損失全部挽回，也要收集。本例子中毛損失金額為10萬(wàn)元，因此需要收集。毛損失金額達(dá)到10,000元人民幣（含等值的外幣）的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件收集對(duì)象（續(xù)）所有金額的損失都要收集？————當(dāng)損失達(dá)到1收集對(duì)象（續(xù)）損失金額尚未確定，是否可暫不收集？例如事件還未調(diào)查完成，或正在進(jìn)行訴訟，相關(guān)的損失金額不能確定，是否等到金額確定后再收集？————發(fā)現(xiàn)損失事件后，只要預(yù)計(jì)損失金額會(huì)達(dá)到10,000元就要進(jìn)行收集。不要等到事件調(diào)查或處理完成，損失金額確定后再收集。 在初次填報(bào)時(shí)應(yīng)對(duì)損失金額進(jìn)行謹(jǐn)慎估計(jì)，并在后續(xù)根據(jù)事件調(diào)查和處理的情況，更新事件的損失金額。 收集對(duì)象（續(xù)）損失金額尚未確定，是否可暫不收集？例如事件還未收集的主體是不是由法律與合規(guī)部統(tǒng)一收集？是不是由賬務(wù)部門(mén)統(tǒng)一收集？由發(fā)生損失的部門(mén)（主收集部門(mén)）進(jìn)行調(diào)查和填報(bào)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)、賬務(wù)部門(mén)及其他有關(guān)部門(mén)提供協(xié)助。相對(duì)于RACA及KRI，二級(jí)分行將承擔(dān)更多的LDC工作。收集的主體是不是由法律與合規(guī)部統(tǒng)一收集？由發(fā)生損失的部門(mén)（主判斷是否達(dá)到收集門(mén)檻的要點(diǎn)只要毛損失金額達(dá)到收集門(mén)檻就要收集。即使損失全部挽回，最終沒(méi)有凈損失發(fā)生時(shí)，也是如此；既包含事件帶來(lái)的損失，也包括處理事件發(fā)生的成本或支出。對(duì)于沒(méi)有初始財(cái)務(wù)損失、只有處理事件的成本和支出的事件，只要成本和支出達(dá)到收集門(mén)檻就要進(jìn)行收集；如果一個(gè)事件會(huì)產(chǎn)生多次的損失或成本，不論單次損失的金額有多少，只要所有的損失和成本加總后達(dá)到收集門(mén)檻，就要進(jìn)行收集。損失成本挽回?fù)p失1損失2….損失N成本1成本2….成本N挽回1挽回2….挽回N凈損失損失金額達(dá)到門(mén)檻？毛損失收集判斷是否達(dá)到收集門(mén)檻的要點(diǎn)只要毛損失金額達(dá)到收集門(mén)檻就要收集與信用及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失的關(guān)系信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失是否都不需收集？當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)是直接造成信用或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失的主要原因時(shí)，需要收集。否則不需收集。信用風(fēng)險(xiǎn)損失：由于客戶欺詐、內(nèi)部人員違紀(jì)或重大違規(guī)而發(fā)放的貸款出現(xiàn)損失；由于合同文本缺陷、抵質(zhì)押品管理不善等造成違約貸款無(wú)法收回；在出現(xiàn)損失后，事后往往都能找到原來(lái)程序上的一些缺陷。只要這些缺陷不是造成信貸損失或交易損失的直接及主要原因，則該損失就不要當(dāng)作操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行收集。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失：超限額、未及時(shí)止損、交易要素出錯(cuò)等操作風(fēng)險(xiǎn)因素引起的交易損失。與信用及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失的關(guān)系信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失是否都不需收時(shí)間要求—單個(gè)事件報(bào)送單個(gè)事件任務(wù)時(shí)間要求主收集部門(mén)填寫(xiě)《損失事件記錄表》，經(jīng)過(guò)本部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核，提交給同級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)進(jìn)行審核事件發(fā)現(xiàn)日后的一個(gè)月內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)審核主收集部門(mén)提交的《損失事件記錄表》。若審核通過(guò)，二級(jí)分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)還要在該時(shí)間內(nèi)將其上報(bào)給一級(jí)分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)。收到《損失事件記錄表》后的5個(gè)工作日內(nèi)主收集部門(mén)收到操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)的修改通知后，完成修改及復(fù)核，并提交給操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)重新審核收到修改通知后的3個(gè)工作日內(nèi)更新信息的記錄和復(fù)核。出現(xiàn)需更新情況后的一個(gè)月內(nèi)填報(bào)最終信息并復(fù)核。滿足事件結(jié)束條件后的一個(gè)月內(nèi)根據(jù)有關(guān)規(guī)定不宜遵循上述填報(bào)時(shí)限要求的損失事件，可暫不報(bào)送。主收集部門(mén)要隨時(shí)關(guān)注事件進(jìn)展，并及時(shí)與相關(guān)處理單位確認(rèn)報(bào)送的適當(dāng)時(shí)機(jī)，確保相關(guān)信息最終得到收集和報(bào)告。時(shí)間要求—單個(gè)事件報(bào)送單個(gè)事件任務(wù)時(shí)間要求主收集部門(mén)填寫(xiě)《損全行LDC實(shí)施安排總行部門(mén)1月2月3月4月5月------10年收集新發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)變?yōu)槿粘９ぷ魇占韧鶖?shù)據(jù)培訓(xùn)收集的數(shù)據(jù)

階段性總結(jié)報(bào)告首批分行（四川、黑龍江、廣東）12月1月2月3月4月5月------10年收集既往數(shù)據(jù)驗(yàn)證收集新發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)變?yōu)槿粘９ぷ髋嘤?xùn)既往數(shù)據(jù)驗(yàn)證后數(shù)據(jù)

階段性總結(jié)報(bào)告第二批分行1月2月3月4月5月------10年驗(yàn)證收集新發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)變?yōu)槿粘９ぷ魇占韧鶖?shù)據(jù)培訓(xùn)既往數(shù)據(jù)驗(yàn)證后數(shù)據(jù)

階段性總結(jié)報(bào)告參與驗(yàn)證分行數(shù)據(jù)當(dāng)前進(jìn)度全行LDC實(shí)施安排總行部門(mén)1月2月3月4月5月------1需收集的損失數(shù)據(jù)范圍收集方式收集對(duì)象既往損失數(shù)據(jù)新發(fā)現(xiàn)的損失數(shù)據(jù)2008年以來(lái)發(fā)生的損失事件，以及2008年以前發(fā)生但在2008年及以后發(fā)現(xiàn)的損失事件數(shù)據(jù)。在LDC實(shí)施以后發(fā)現(xiàn)的預(yù)計(jì)或?qū)嶋H的毛損失金額達(dá)到或超過(guò)損失數(shù)據(jù)收集門(mén)檻的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。采取靈活、實(shí)際的方式。按照《損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》和《損失數(shù)據(jù)收集流程指引》；發(fā)現(xiàn)一筆，記錄并報(bào)告一筆。需收集的損失數(shù)據(jù)范圍收集方式收集對(duì)象既往損失數(shù)據(jù)新發(fā)現(xiàn)的損失總行/一級(jí)分行各部門(mén)的LDC工作內(nèi)容收集既往損失數(shù)據(jù)；收集新發(fā)現(xiàn)的損失數(shù)據(jù)。收集總行/一級(jí)分行本級(jí)的損失數(shù)據(jù)法律與合規(guī)部將把收集到的損失數(shù)據(jù)，根據(jù)與各部門(mén)的相關(guān)性提供給相應(yīng)部門(mén)；各部門(mén)判斷本條線的損失數(shù)據(jù)收集是否全面、完整和準(zhǔn)確，并將發(fā)現(xiàn)的漏報(bào)、信息記錄不準(zhǔn)確、不符合填報(bào)要求等情況反饋給法律與合規(guī)部。協(xié)助對(duì)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行把關(guān)法律與合規(guī)部將牽頭組織損失數(shù)據(jù)收集工作的驗(yàn)證；各部門(mén)配合進(jìn)行本條線的驗(yàn)證。參與驗(yàn)證損失數(shù)據(jù)總行/一級(jí)分行各部門(mén)的LDC工作內(nèi)容收集既往損失數(shù)據(jù)；收集總操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具分別從未來(lái)、現(xiàn)在、過(guò)去的完整視角對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并相互銜接、相互作用。操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具相互關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估

（RACA）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

（KRI）損失數(shù)據(jù)收集

（LDC）記錄與驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估未來(lái)視角當(dāng)前視角歷史視角驗(yàn)證應(yīng)用驗(yàn)證監(jiān)控RACA為KRI指標(biāo)的識(shí)別提供信息基礎(chǔ)和依據(jù)KRI指標(biāo)值的變化能夠反映風(fēng)險(xiǎn)特征信息的變動(dòng)，對(duì)RACA結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。KRI指標(biāo)值可以用于對(duì)損失情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。LDC是RACA的重要信息來(lái)源，并可用于驗(yàn)證RACA結(jié)果的適當(dāng)性。LDC可用于驗(yàn)證KRI指標(biāo)和閥值設(shè)置的適當(dāng)性。驗(yàn)證觸發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具分別從未來(lái)、現(xiàn)在、過(guò)去的完整視角對(duì)操作風(fēng)整改問(wèn)題源自各種操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工具、監(jiān)管、審計(jì)、日常監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。各類問(wèn)題來(lái)源通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具識(shí)別整改問(wèn)題整改問(wèn)題庫(kù)事件風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤將各類問(wèn)題登記到整改問(wèn)題庫(kù)中監(jiān)管RACAKRILDC重大事件報(bào)告等一道防線自查新產(chǎn)品財(cái)政等外審內(nèi)審二道防線檢查銀監(jiān)會(huì)審計(jì)檢查自查監(jiān)測(cè)報(bào)告外包各種操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制管理工具整改問(wèn)題源自各種操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工具、監(jiān)管、審計(jì)、日常三大工具發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為制定內(nèi)控檢查方案提供重要依據(jù)；內(nèi)控措施檢查對(duì)三大工具結(jié)果進(jìn)行審視、驗(yàn)證，進(jìn)一步確認(rèn)和評(píng)估內(nèi)控措施的有效性、充分性。內(nèi)控措施檢查與三大工具的相互應(yīng)用業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具內(nèi)控措施檢查作為制定檢查方案依據(jù)運(yùn)用工具后獲得的信息通過(guò)檢查對(duì)工具結(jié)果進(jìn)行審視、驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估

（RACA）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

（KRI）損失數(shù)據(jù)收集

（LDC）三大工具發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為制定內(nèi)控檢查方案提供重要依據(jù)；內(nèi)控措施檢操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估內(nèi)控措施檢查新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃服務(wù)外包管理操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估內(nèi)控措施檢查新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別監(jiān)測(cè)和報(bào)告控制/緩釋評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門(mén)對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)及管理信息進(jìn)行收集、分析和組織，并向有關(guān)單位或管理人員報(bào)告，以支持業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和決策。綜合性報(bào)告專項(xiàng)報(bào)告

、信息或數(shù)據(jù)《內(nèi)部控制及操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》工作計(jì)劃及總結(jié)按固定頻率報(bào)告按相關(guān)要求不定期報(bào)告RACA分析總結(jié)LDC分析總結(jié)檢查總結(jié)其他……KRI數(shù)據(jù)重大事件檢查項(xiàng)目專項(xiàng)整改其他……觸發(fā)式RACA在管理循環(huán)中的直接主要作用操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤操其他操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理流程中的重要組成部分，依托于操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估流程，在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)階段，對(duì)該新產(chǎn)品的操作流程、固有風(fēng)險(xiǎn)、控制措施和剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，使防范風(fēng)險(xiǎn)、扼制重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的關(guān)口前移。服務(wù)外包管理旨在對(duì)我行外包業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行決策、選擇、評(píng)估、管理和監(jiān)督，確保外包業(yè)務(wù)有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議、各方的責(zé)任義務(wù)規(guī)定明確。業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)應(yīng)急方案旨在確保經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程能夠得到持續(xù)執(zhí)行，提高處置與應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力，使關(guān)鍵業(yè)務(wù)得以持續(xù)運(yùn)作，最大程度減少突發(fā)事件給我行帶來(lái)的負(fù)面影響。其他……其他操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理流程各操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具和流程相互銜接、相互作用，一并構(gòu)成完整的持續(xù)運(yùn)行系統(tǒng)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具總體框架驗(yàn)證監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤業(yè)務(wù)應(yīng)急方案和業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃服務(wù)外包管理新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件報(bào)告整改內(nèi)控措施檢查與確認(rèn)檢查風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理重大事件上報(bào)驗(yàn)證應(yīng)用驗(yàn)證BCP外包觸發(fā)應(yīng)用應(yīng)用應(yīng)用驗(yàn)證驗(yàn)證操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“共同語(yǔ)言”和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告各操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具和流程相互銜接、相互作用，一并構(gòu)成完整的持操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我行的實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)入全行實(shí)施推廣階段我行新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目于2009年4月正式啟動(dòng)，擬于2010年底前滿足操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法監(jiān)管要求。目前，已完成調(diào)研訪談、操作風(fēng)險(xiǎn)資本測(cè)算、管理方案設(shè)計(jì)、論證及試點(diǎn)、合規(guī)達(dá)標(biāo)預(yù)評(píng)估等工作，現(xiàn)進(jìn)入全行實(shí)施推廣階段。針對(duì)中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，進(jìn)行差距分析調(diào)研方案設(shè)計(jì)試點(diǎn)反饋并修改方案全行實(shí)施推廣申請(qǐng)合規(guī)合規(guī)達(dá)標(biāo)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案設(shè)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本測(cè)算在選定業(yè)務(wù)條線和分行進(jìn)行試點(diǎn)根據(jù)試點(diǎn)反饋信息，修改方案當(dāng)前，在操作風(fēng)險(xiǎn)治理、管理工具和流程、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等方面，已完成方案設(shè)計(jì)、試點(diǎn)和初步實(shí)施，具備了全行推廣實(shí)施基礎(chǔ)；資本計(jì)量方面，已完成方案并實(shí)施了兩輪測(cè)算；IT系統(tǒng)方面，已完成功能需求并著手準(zhǔn)備軟件開(kāi)發(fā)，擬于年中投產(chǎn)上線。向銀監(jiān)會(huì)提交合規(guī)達(dá)標(biāo)申請(qǐng)通過(guò)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)法合規(guī)達(dá)標(biāo)評(píng)估2010年底前2010年6月當(dāng)前合規(guī)達(dá)標(biāo)預(yù)評(píng)估依照銀監(jiān)會(huì)要求，完成合規(guī)達(dá)標(biāo)預(yù)評(píng)估。銀監(jiān)會(huì)對(duì)我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理比較認(rèn)可。2009年11月操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)入全行實(shí)施推廣階段我行新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目于預(yù)評(píng)估總結(jié)出我行尚需完善的重點(diǎn)問(wèn)題預(yù)評(píng)估總結(jié)出我行的一些重點(diǎn)問(wèn)題主要操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我行的實(shí)際應(yīng)用IT藍(lán)圖新線上線后由于業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)變化而導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門(mén)管理層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的響應(yīng)度建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理專才隊(duì)伍各級(jí)分行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理的參與度提高工具在我行的實(shí)際應(yīng)用通過(guò)前期銀監(jiān)會(huì)要求的合規(guī)達(dá)標(biāo)預(yù)評(píng)估，總結(jié)出我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的一些重點(diǎn)問(wèn)題，這對(duì)接下來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目全行實(shí)施提出了要求，各條線部門(mén)和分行應(yīng)當(dāng)力求解決這些重點(diǎn)問(wèn)題?？刂艻T藍(lán)圖上線引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行管理決策健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)要求我們各條線部門(mén)和分行切實(shí)防范案件，產(chǎn)生實(shí)質(zhì)效果監(jiān)管合規(guī)達(dá)標(biāo)申請(qǐng)文件及支持文檔12預(yù)評(píng)估總結(jié)出我行尚需完善的重點(diǎn)問(wèn)題預(yù)評(píng)估總結(jié)出我行的一些重點(diǎn)新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目全行實(shí)施主要任務(wù)有：完善風(fēng)險(xiǎn)治理、運(yùn)用管理工具、應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、建設(shè)專才隊(duì)伍、開(kāi)發(fā)并運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)等領(lǐng)域。全行實(shí)施主要任務(wù)完善操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位；實(shí)際應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)三大工具，綜合運(yùn)用整改、檢查等其他操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具，切實(shí)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制住主要風(fēng)險(xiǎn)，尤其是IT藍(lán)圖上線引發(fā)的及案件隱含的主要風(fēng)險(xiǎn)，遏制住內(nèi)外欺詐案件；應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告進(jìn)行管理決策；開(kāi)展充分的操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)專才隊(duì)伍，確保配備適當(dāng)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人力資源；運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)提升管理效率和質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)治理管理工具IT系統(tǒng)1全行實(shí)施主要任務(wù)專才隊(duì)伍風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告提高工具在我行的實(shí)際應(yīng)用控制IT藍(lán)圖上線引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行管理決策完善操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)開(kāi)展充分的操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)注1：IT系統(tǒng)目前剛完成IT系統(tǒng)需求，正在軟件開(kāi)發(fā)，在下半年會(huì)作為推廣實(shí)施任務(wù)之一。中行部分主要風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)外勾結(jié)：對(duì)公賬戶開(kāi)戶及使用環(huán)節(jié)內(nèi)外勾結(jié)偷換印鑒并虛假對(duì)賬、貸款客戶識(shí)別環(huán)節(jié)內(nèi)外勾結(jié)辦理虛假按揭內(nèi)部欺詐：個(gè)人存款業(yè)務(wù)開(kāi)戶環(huán)節(jié)利用卡折合一業(yè)務(wù)截留借記卡密碼、上門(mén)服務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部人員盜用客戶印鑒和空白撥款憑證、銀行卡ATM的監(jiān)控環(huán)節(jié)內(nèi)部人員勾結(jié)竊取ATM機(jī)資金流程管理：未落實(shí)授信前提條件即同意發(fā)放授信；基層機(jī)構(gòu)：報(bào)送操作風(fēng)險(xiǎn)信息的機(jī)制有待建立；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)有待提高。切實(shí)控制住中行主要操作風(fēng)險(xiǎn)新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目全行實(shí)施主要任務(wù)有：完善風(fēng)險(xiǎn)治理、運(yùn)用部分操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具實(shí)施規(guī)劃2010年5月…2013年2010年12月2010年6月2009年11月完成達(dá)標(biāo)申請(qǐng)文件向銀監(jiān)會(huì)提交達(dá)標(biāo)申請(qǐng)文件合規(guī)達(dá)標(biāo)在全行范圍內(nèi)持續(xù)提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具和流程的落地應(yīng)用質(zhì)量，建設(shè)內(nèi)控與操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（二期）。著重對(duì)全行所有關(guān)鍵流程開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估初步形成集團(tuán)層面KRI體系首批分行完成既往損失數(shù)據(jù)收集全行推廣集團(tuán)層面KRI首批分行設(shè)置分行層面KRI擴(kuò)大業(yè)務(wù)流程評(píng)估范圍加大二級(jí)分行評(píng)估力度所有分行設(shè)置分行層面KRI全行形成穩(wěn)定KRI體系全行完成既往損失數(shù)據(jù)收集全行持續(xù)開(kāi)展損失數(shù)據(jù)收集、整理、跟蹤和分析持續(xù)完善KRI體系建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)（二期）并投產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)（二期）立項(xiàng)RACAKRILDCIT系統(tǒng)部分操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具實(shí)施規(guī)劃2010年5月…2013年201全行實(shí)施的目標(biāo)合規(guī)達(dá)標(biāo)滿足銀監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的合規(guī)達(dá)標(biāo)要求；滿足董事會(huì)批準(zhǔn)的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃要求。切實(shí)提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步提升本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，遏制案件發(fā)生，降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失；培育無(wú)意料之外的風(fēng)險(xiǎn)文化，建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才隊(duì)伍。開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目全行實(shí)施不僅是為了合規(guī)達(dá)標(biāo)，更是為了加強(qiáng)我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，切實(shí)提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，遏制案件發(fā)生，降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失。全行實(shí)施的目標(biāo)合規(guī)達(dá)標(biāo)滿足銀監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的合團(tuán)隊(duì)建設(shè)、三大工具實(shí)施：境內(nèi)分行實(shí)施任務(wù)要點(diǎn)（1）任務(wù)要點(diǎn)成果成果日期明確項(xiàng)目實(shí)施人員法律與合規(guī)部至少2人，條線管理部門(mén)至少1人二級(jí)分行至少2名、城區(qū)支行至少1名操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)施人員報(bào)名表自實(shí)施方案下發(fā)10個(gè)工作日內(nèi)配置適當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位、建設(shè)專才隊(duì)伍建立與本行規(guī)模相適應(yīng)的內(nèi)控與操作風(fēng)險(xiǎn)管理專才隊(duì)伍，嵌入到各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域2010年底前深入開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（RACA）2010年內(nèi)完成本分行所有關(guān)鍵流程評(píng)估多重方式、案件觸發(fā)式評(píng)估、重視結(jié)果應(yīng)用（流程優(yōu)化、整改、檢查、風(fēng)險(xiǎn)提示等）RACA年度評(píng)估結(jié)果和評(píng)估報(bào)告每年1-31前建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系（KRI）取代中行原內(nèi)控監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)季度報(bào)告制度監(jiān)控集團(tuán)層面KRI、設(shè)置并監(jiān)控分行層面KRI監(jiān)控住轄內(nèi)主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)突破閥值的KRI采取應(yīng)對(duì)措施KRI監(jiān)控報(bào)告KRI基礎(chǔ)數(shù)據(jù)定期按報(bào)告期、監(jiān)控頻率報(bào)告收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)（LDC）收集2008年以來(lái)的損失數(shù)據(jù)持續(xù)收集新發(fā)生或新發(fā)現(xiàn)的損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證本行損失數(shù)據(jù)收集的全面性及質(zhì)量損失數(shù)據(jù)收集階段性總結(jié)報(bào)告首批分行：2-28前其他分行：5-10前持續(xù)收集的損失數(shù)據(jù)按季度匯總上報(bào)團(tuán)隊(duì)建設(shè)、三大工具實(shí)施：境內(nèi)分行實(shí)施任務(wù)要點(diǎn)（1）任務(wù)要點(diǎn)成整改、檢查、SERP：境內(nèi)分行實(shí)施任務(wù)要點(diǎn)（2）任務(wù)要點(diǎn)及時(shí)整改操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題遵照我行操作風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤制度（《內(nèi)控整改工作管理辦法》），及時(shí)整改轄內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)整改工作的管理，審批本級(jí)機(jī)構(gòu)整改計(jì)劃，組織、監(jiān)控本機(jī)構(gòu)整改工作，定期聽(tīng)取整改工作進(jìn)展報(bào)告，并對(duì)整改結(jié)果承擔(dān)第一責(zé)任；機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審議整改工作中的難點(diǎn)及重大事項(xiàng)解決方案，定期審閱本轄整改工作監(jiān)控分析報(bào)告；要鼓勵(lì)轄內(nèi)各級(jí)單位主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、積極整改問(wèn)題；要找出轄內(nèi)的不可接受共性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其制定整改措施并負(fù)責(zé)落實(shí)。適時(shí)開(kāi)展內(nèi)控及操作風(fēng)險(xiǎn)檢查遵照我行內(nèi)控及操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性檢查相關(guān)制度（《二道防線檢查工作指引》、《基層自查工作指引》等），適時(shí)開(kāi)展轄內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求實(shí)施情況及內(nèi)控措施有效性和充分性檢查；要科學(xué)擬訂年度檢查計(jì)劃、加大非現(xiàn)場(chǎng)檢查力度；基層機(jī)構(gòu)開(kāi)展自檢時(shí)，需與自我培訓(xùn)、自我整改、自我評(píng)估相結(jié)合；要切實(shí)依據(jù)RACA識(shí)別的主要風(fēng)險(xiǎn)和控制問(wèn)題、KRI異動(dòng)情況以及發(fā)生的損失事件開(kāi)展檢查工作。及時(shí)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件遵照我行操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件報(bào)告制度（《操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件報(bào)告管理辦法》擬于2010年完成并下發(fā)），及時(shí)報(bào)告轄內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件；各分行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)迅速、準(zhǔn)確地進(jìn)行評(píng)估，向上級(jí)條線管理部門(mén)進(jìn)行口頭報(bào)告和書(shū)面報(bào)告，并根據(jù)事件處理情況及時(shí)更新重大事件信息。整改、檢查、SERP：境內(nèi)分行實(shí)施任務(wù)要點(diǎn)（2）任務(wù)要點(diǎn)及時(shí)新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、服務(wù)外包管理、BCP：境內(nèi)分行實(shí)施任務(wù)要點(diǎn)（3）任務(wù)要點(diǎn)實(shí)施新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和流程遵照我行新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)制度（《新產(chǎn)品管理辦法》擬于2010年完成修訂并下發(fā)），執(zhí)行新產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；各分行應(yīng)積極主動(dòng)對(duì)新產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀評(píng)估，確保操作風(fēng)險(xiǎn)較高的新產(chǎn)品，能得到持續(xù)的操作風(fēng)險(xiǎn)與控制識(shí)別與評(píng)估。實(shí)施服務(wù)外包管理方法和流程總行集中采購(gòu)中心牽頭制定服務(wù)外包相關(guān)管理辦法，擬于2010年6月底前完成并下發(fā)；要針對(duì)外包業(yè)務(wù)開(kāi)展持續(xù)管理與監(jiān)控，確保合同的有效執(zhí)行。要定期對(duì)外包業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估，并對(duì)相應(yīng)的業(yè)務(wù)持續(xù)管理計(jì)劃及外包業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行維護(hù)和演練。實(shí)施業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)應(yīng)急方案遵照總行辦公室牽頭制定的全行總體應(yīng)急預(yù)案以及業(yè)務(wù)連續(xù)性管理制度，以及總行業(yè)務(wù)條線管理部門(mén)制定的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定轄內(nèi)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案的業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；要制訂轄內(nèi)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策、實(shí)施細(xì)則，組織業(yè)務(wù)連續(xù)性測(cè)試和演練，以及相關(guān)的培訓(xùn)工作；在突發(fā)事件發(fā)生后，組成突發(fā)事件應(yīng)急處理辦公室，實(shí)施應(yīng)急和恢復(fù)方案。新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、服務(wù)外包管理、BCP：境內(nèi)分行實(shí)施任務(wù)要點(diǎn)（風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)實(shí)施：境內(nèi)分行實(shí)施任務(wù)要點(diǎn)（4）任務(wù)要點(diǎn)應(yīng)用統(tǒng)一報(bào)告模板定期分析與報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)情況統(tǒng)一報(bào)告模版是指《內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模版》2010年，境內(nèi)各一級(jí)分行啟用統(tǒng)一模板按半年頻率向分行管理層和內(nèi)控委報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的整體狀況。2011年起，按季報(bào)告。分行管理層應(yīng)定期審議操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告所反映的問(wèn)題，及時(shí)作出響應(yīng)應(yīng)用專項(xiàng)報(bào)告模板分析與報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)情況遵照各類專項(xiàng)報(bào)告模版及其報(bào)告要求分析及報(bào)告轄內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)情況總行法律與合規(guī)部牽頭制定各類專項(xiàng)報(bào)告模版及其報(bào)告要求，擬于2010年下半年陸續(xù)完成并下發(fā)運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息登記、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)、損失數(shù)據(jù)報(bào)送、重大事件報(bào)告、整改跟蹤等工作，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作效率操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)將于2010年下半年完成上線投產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)實(shí)施：境內(nèi)分行實(shí)施任務(wù)要點(diǎn)（4實(shí)施質(zhì)量控制為保證操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的實(shí)施效果，總行將從過(guò)程控制和質(zhì)量控制兩個(gè)維度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行貫穿計(jì)劃制定、推廣實(shí)施、結(jié)果把關(guān)各個(gè)階段的全程控制，具體措施如下：一是在計(jì)劃制定過(guò)程中，法律與合規(guī)部將對(duì)各條線明確實(shí)施要求，并對(duì)條線計(jì)劃的合理性、可操作性把關(guān)。二是在實(shí)施過(guò)程中，法律與合規(guī)部將通過(guò)培訓(xùn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理專家、組織召開(kāi)WORKSHOP、組織項(xiàng)目小組赴現(xiàn)場(chǎng)提供技術(shù)支持、開(kāi)通答疑熱線、在法律合規(guī)內(nèi)部網(wǎng)站上開(kāi)設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)答疑專欄、定期編寫(xiě)項(xiàng)目簡(jiǎn)報(bào)等方式加強(qiáng)對(duì)分行和業(yè)務(wù)條線的指導(dǎo)。三是在結(jié)果把關(guān)方面，將通過(guò)運(yùn)用檢查、內(nèi)外審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、案件信息、行政處罰信息等驗(yàn)證RACA評(píng)估結(jié)果的質(zhì)量，LDC數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、全面性，以及KRI指標(biāo)的有效性、適當(dāng)性。實(shí)施質(zhì)量控制為保證操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的實(shí)施效果，總行將從過(guò)程控放映結(jié)束謝謝大家放映結(jié)束新資本協(xié)議

操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料內(nèi)部資料注意保密新資本協(xié)議

操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料內(nèi)部資料操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我行的實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。其包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。控制操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、控制或緩釋、監(jiān)測(cè)和報(bào)告的過(guò)程。原因內(nèi)部程序人員系統(tǒng)外部事件事件潛在風(fēng)險(xiǎn)（事件）已發(fā)生的事件概率影響財(cái)務(wù)影響員工影響聲譽(yù)影響監(jiān)管影響……操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防識(shí)別減損控制操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理原因內(nèi)部程序人員系統(tǒng)外部事件操作風(fēng)險(xiǎn)已被視為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一，其造成的損失可能大大高于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；行業(yè)內(nèi)曾發(fā)生過(guò)許多重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，其中最為典型的有巴林銀行倒閉案、法國(guó)興業(yè)銀行欺詐案等。操作風(fēng)險(xiǎn)已被視為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一操作風(fēng)險(xiǎn)已被視為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一，其造成的損失可能大大高于信操作風(fēng)險(xiǎn)就在我們身邊內(nèi)部欺詐有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。外部欺詐第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。就業(yè)制度和工作

場(chǎng)所安全事件由于不履行合同，或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。客戶、產(chǎn)品和

業(yè)務(wù)活動(dòng)事件有意或無(wú)意造成的無(wú)法滿足某一顧客的特定需求,或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問(wèn)題造成的失誤。實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。信息科技

系統(tǒng)事件業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失。執(zhí)行、交割和

流程管理事件交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷(xiāo)售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。2008年法興銀行內(nèi)部欺詐案件、利用卡折合一業(yè)務(wù)截留借記卡密碼。國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中客戶使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)。網(wǎng)點(diǎn)柜員被試圖搶劫銀行的歹徒傷害。違規(guī)披露零售客戶信息、超過(guò)客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額放款。地震、火災(zāi)導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失。軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問(wèn)題以及設(shè)備老化。與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問(wèn)客戶賬戶，以及賣(mài)方糾紛等。說(shuō)明示例操作風(fēng)險(xiǎn)就在我們身邊內(nèi)部欺詐有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面大操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。2涉及部門(mén)廣操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門(mén)。3收益與風(fēng)險(xiǎn)不

存在正比關(guān)系對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與收益存在正比關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。5風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性成正比業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。4主要源自內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。1理解操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)有助于明確操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則和治理方法，如建立操作風(fēng)險(xiǎn)三道防線、收益與成本匹配原則等。操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我行的實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具操作監(jiān)管背景巴塞爾資本協(xié)議II銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求監(jiān)管背景巴塞爾資本協(xié)議II銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管巴塞爾資本協(xié)議產(chǎn)生背景及發(fā)展歷程重要里程碑事件1988年擬定巴塞爾資本協(xié)議（簡(jiǎn)稱BaselI），統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)；1996年增加關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定，強(qiáng)調(diào)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理；1999年發(fā)布新資本充足框架（巴塞爾新資本協(xié)議草案），提出三大支柱框架；2004年6月正式發(fā)布巴塞爾新資本協(xié)議（簡(jiǎn)稱BaselII）。重要背景20世紀(jì)80年代以來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)的不平等競(jìng)爭(zhēng)；20世紀(jì)80年代初，爆發(fā)的國(guó)際債務(wù)危機(jī)；金融操作與金融工具的創(chuàng)新，資本市場(chǎng)之間的聯(lián)系越來(lái)越緊密，凸顯風(fēng)險(xiǎn)管理重要性；多起重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。1988.7公布巴塞爾資本協(xié)議19881996.1公布補(bǔ)充協(xié)議，增加關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定1999.6公布巴塞爾新資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿（第一稿）2001.1公布第二稿征求意見(jiàn)稿2001.11對(duì)第二稿征求意見(jiàn)稿進(jìn)行修訂2002.10第二次進(jìn)行商業(yè)銀行資本充足率定量影響測(cè)算（QIS2）2003.4公布第三稿征求意見(jiàn)稿2004.6公布巴塞爾新資本協(xié)議2005.10新協(xié)議對(duì)交易活動(dòng)和雙重違約效應(yīng)的修訂2008金融危機(jī)爆發(fā)后對(duì)整體框架、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、壓力測(cè)試等方面內(nèi)容進(jìn)行了修訂或補(bǔ)充2013巴塞爾資本協(xié)議產(chǎn)生背景及發(fā)展歷程重要里程碑事件1988.71沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求較低的風(fēng)險(xiǎn)敏感性BaselI僅有部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有限的披露要求明確提出操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求較高的披露要求明確的整體風(fēng)險(xiǎn)/資本評(píng)估要求較高的風(fēng)險(xiǎn)敏感性BaselII1988年2004年新資本協(xié)議明確提出操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求較低的風(fēng)險(xiǎn)敏感性BaselI僅有部分監(jiān)新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)作為三大風(fēng)險(xiǎn)之一，在三大支柱中均對(duì)其提出明確的管理要求。巴塞爾新資本協(xié)議與操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律約束對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的要求三大支柱商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率（即監(jiān)管資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）計(jì)算公式，并且規(guī)定資本充足率不得低于8%；規(guī)定了三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。從監(jiān)督檢查的四項(xiàng)主要原則出發(fā)，對(duì)可能低估操