某景區(qū)項目可行性分析報告(非常詳細(xì))

長青華陽景區(qū)旅游開發(fā)建設(shè)項目可行性研究報告長青華陽景區(qū)旅游開發(fā)建設(shè)項目可行性研究報告長青華陽景區(qū)旅游開發(fā)建設(shè)項目可行性研究報告長青華陽景區(qū)旅游開發(fā)建設(shè)項目可行性研究報告:、項目建設(shè)時序景區(qū)“一心五區(qū)”的各類項目建設(shè)，應(yīng)依據(jù)“先易后難，優(yōu)先發(fā)展?jié)L動發(fā)展”和“集中力量，重點突破”的原則，以市場為導(dǎo)向，找準(zhǔn)切入點，加快與旅游開發(fā)相配套的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，強(qiáng)化旅游發(fā)展的組織保障、政策支持、市場宣傳促銷以及人才培養(yǎng)，加快旅游業(yè)發(fā)展步伐，力爭在短期內(nèi)投入旅游市場，以便發(fā)揮帶動效應(yīng)。在近期建設(shè)中，首先需大力完善華陽古鎮(zhèn)的旅游接待功能，豎立標(biāo)志性景觀，梳理古鎮(zhèn)風(fēng)貌，同時加大對蒼耳崖十里親水長廊、鴛鴦溝野生動物園、熊貓湖景區(qū)、山茱萸山莊和小華陽田園游憩帶等核心項目的建設(shè)力度。具體項目建設(shè)時序見附表11、附表12第十一章投資估算一、投資估算1、投資估算說明與依據(jù)本項目投資估算系按照國家計委批準(zhǔn)的《投資項目可行性研究指南(試用版)》和現(xiàn)行旅游項目經(jīng)濟(jì)評價的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制的，是在前面章節(jié)的市場預(yù)測、項目實施進(jìn)度等方面的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。主要依據(jù)有：(1)國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)；(2)《投資項目可行性研究指南(試用版)》；(3)洋縣有關(guān)部門提供的基礎(chǔ)資料；(4)其它資料。2、幾點說明(1)本項目流動資金占總投資的4.3%,其中鋪底流動資金占流動資金的30%o(2)根據(jù)本項目工程進(jìn)度，2009年投資10%,2010年投資30%,2011年投資30%,2012年投資30%。(3)基本預(yù)備費按照工程費用和其它費用的3.8%計算，其估算值為2493.9萬元。(4)目前一般國內(nèi)項目不計漲價預(yù)備費，但是考慮到此項目規(guī)模較大、投資高、建設(shè)期較長，本估算按人民幣上漲指數(shù)1.85%計算漲價預(yù)備費，其估算值為1214.1萬元。(4)本項目投資估算貨幣為人民幣。(5)具體投資估算見(附表1)。二、融資方案經(jīng)估算本項目總投資為63848.8萬元。1、注冊資本金比例本項目注冊資本為5000萬元，占投資總額的8%。2、出資方式本項目投資者以貨幣出資63848.8萬元，占總投資的100%。3、資金籌措該項目概算總投資63848.8萬元，其中地方自籌28848.8萬元，占總投資的45.2%（招商引資28000萬元,地方政府配套848.8萬元），申請國家補助資金15000萬元，占總投資的23.5%,申請銀行貸款20000萬元，占總投資的31.3%。第十二章財務(wù)評價一、財務(wù)評價依據(jù)1、國家計委、建設(shè)部頒布《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版2、《中華人民共和國公司法》及其實施條例3、《中華人民共和國增值稅法》及其實施細(xì)則4、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細(xì)則5、國內(nèi)同類旅游景區(qū)財務(wù)經(jīng)營情況二、財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選擇1、財務(wù)價格通過對生態(tài)景區(qū)經(jīng)營管理的調(diào)查，結(jié)合考慮到長青華陽景區(qū)市場定位、休閑娛樂設(shè)施的設(shè)置和城市居民消費水平，長青華陽景區(qū)的收入主要來源于各商業(yè)服務(wù)設(shè)施的收入和場地出租。2、計算期根據(jù)項目實施進(jìn)度，確定本項目的建設(shè)期為42個月，項目運營期10年，計算期合計14年。3、其它計算參數(shù)其它計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。(1)房屋建筑物折舊年限取20年，其余折舊年限取10年，殘值率為5%,按平均年限計算折舊。(2)成本估算中采用人均工資數(shù)額為：2萬元/人?年，福利按工資支出的14%計算。預(yù)計工資每年平均增加5%。(3)固定資產(chǎn)修理費率取1%。(4)其它費用按有關(guān)規(guī)定結(jié)合項目實際情況進(jìn)行估算。

（5）年稅金及附加按國家或地方政府規(guī)定的費率及計稅方法計算，對該項目來說直接從營業(yè)收入中扣除的有營業(yè)稅及附加（按5.3%計）。（6）企業(yè)所得稅：每年應(yīng)納所得稅率按25%計。（7）盈余公積金和盈余公益金按稅后利潤的10%、5%計取。4、折現(xiàn)率設(shè)定根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，設(shè)定折現(xiàn)率設(shè)定為10%,同時作為基準(zhǔn)收益率。三、營業(yè)收入估算根據(jù)旅游開發(fā)項目的盈利模式結(jié)合本項目的特點，本項目的收入來源主要有：?門票收入?住宿收入?餐飲收入?商鋪出租收入?停車場收入旅游商品出售收入（出讓、出售具備知識產(chǎn)權(quán)特點的商品，如：玩具、旅游紀(jì)念品、工藝品等）交通收入（主要指為游客提供園區(qū)內(nèi)如電瓶車等有償交通工具的收入）其它收入（指園區(qū)內(nèi)為游客提供參與性項目的收入）具體收入估算見附表2。四、成本費用估算總成本費用估算（詳見附表3）各年不盡相同?？偝杀举M用估算包括原材料費、燃料及動力費；工資福利費（詳見附表4）;固定資產(chǎn)折舊費估算（詳見附表5）。五、主要財務(wù)評價報表1.經(jīng)營收入測算表1.經(jīng)營收入測算表見附表2長青華陽景區(qū)旅游開發(fā)建設(shè)項目可行性研究報告長青華陽景區(qū)旅游開發(fā)建設(shè)項目可行性研究報告長青華陽景區(qū)旅游開發(fā)建設(shè)項目可行性研究報告長青華陽景區(qū)旅游開發(fā)建設(shè)項目可行性研究報告.總成本費用估算表見附表3.工資及福利費估算表見附表4.固定資產(chǎn)折舊費估算表見附表5.損益與利潤分配表見附表6.項目現(xiàn)金流量表見附表7.借款償還計劃表見附表8.財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表見附表9.資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表見附表10六、財務(wù)分析評價1.盈利能力分析損益與利潤分配表。顯示，項目從建設(shè)期和運營期14年內(nèi)，旅游總收入可達(dá)到377247.5萬元，利潤總額141911.5萬元，除建設(shè)期按規(guī)定免交所得稅外，十四年共上繳營業(yè)稅金及附加19994.3萬元，所得稅56028.8萬元。年均旅游綜合收入26946.25萬元,年均利潤10136.54萬元，年均上繳營業(yè)稅金及附加