糧食儲備庫建設項目及應急加工廠異地技改項目風險分配基本框架方案

糧食儲備庫建設項目及應急加工廠異地技改項目風險分配基本框架方案按照風險分配優(yōu)化、風險收益對等和風險可控等原則，綜合考慮政府風險管理能力、項目回報機制和市場風險管理能力等要素，在政府和社會資本間合理分配項目風險。原則上，項目設計、建造、財務和運營維護等商業(yè)風險由社會資本承擔，法律、政策和最低需求等風險由政府承擔，不可抗力等風險由政府和社會資本合理共擔。1.1影響PPP項目風險分配的因素影響PPP項目風險分配的因素是多方面的，總的來說，可以歸納為4個方面：1、項目本身內容體現大米儲備是調控我國大米市場的必要手段之一，其項目具有投資大、時間長、合同關系復雜等特點，在對大米產業(yè)健康發(fā)展的過程中，政府相關部門、市場資本主體都會因為產業(yè)的市場走向，對項目本身不斷做出風險評估，在短期內，各自對風險評估的意見無法達成一致，致使在項目談判及實施過程中，合作雙方針對項目體現的內容，投資規(guī)模，效益體現等需進行諸多考評，繼而導致了項目啟動較為遲緩。2、項目風險的錯誤評估我國的大米市場一直是我國關注的民生大問題，項目使用PPP模式本質上是政府或相關公共部門和民間部門之間的一種長期的伙伴關系，隨著國內糧食儲備庫的相繼建立，以及一些錯誤操作的試點、示范，導致在在合作的談判過程中，雙方針對較長的合同期（特許期)蘊含著巨大的風險，出現錯誤的風險評估，在風險分配過程中不能持有合理和公平的心里，從而對項目風險的錯誤評估，間接影響項目的實施進度。3、雙方承擔風險的意愿糧食儲備庫的建立必要使以公益為主、盈利為輔的一項民生工程，在市場經濟的趨勢下，針對每個項目的的風險承擔的能力極大影響項目實施雙方對風險承擔的意愿。有關的主要因素有：一是對糧食儲備庫建立及糧食應急加工廠組辦風險的一般態(tài)度，即對風險的態(tài)度是厭惡還是偏好，這取決于決策者的主觀意識和性格等；二是對儲備庫建立及糧食應急加工廠建設項目的風險的認識深度，如果一方對風險的誘因、發(fā)生概率、發(fā)生后的后果以及可采取的措施有足夠的認識，則可能樂意承擔較多的風險；三是風險發(fā)生時承擔后果的能力，這主要取決于項目承辦企業(yè)的經濟實力等；四是管理風險的能力，這取決于xx縣上級主管部門及政府相關部門管理風險的經驗、技術、人才和資源等。4、程序和合同文件的科學性1992年英國最PPP模式早應用PPP模式。英國75%的政府管理者認為PPP模式下的工程達到和超過價格與質量關系的要求，可節(jié)省17%的資金。我國是近年來開始實施PPP模式進行部分基礎設施，民生項目的項目推進。由于我國各地區(qū)PPP模式應用的不成熟或不平衡．尚沒有一套能夠為各方都接受的程序和合同文件，雙方在談判時無章可循，一切只能按照各自對項目的理解進行談判．程序和合同文件的科學性尚需完善，大大延遲了項目實施進度。1.2項目的風險分配原則合理的風險分配需要遵循一定的原則。這些原則必須具備兩個功能：1、分配的結果可以減少風險發(fā)生的概率、風險發(fā)生后造成的損失以及風險管理成本，使PPP項目對各方都具有吸引力．任何一方都不需要為另一方沒解決好他應該承擔的風險而付出代價；2、在項目周期內，分配的結果可以培養(yǎng)各方的理性和謹慎的行為，這意味著各方要有能力控制分配給自己的風險，并為項目的成功而有效地工作。綜上所述，項目即采用了PPP模式進行合作，項目的風險分配應該遵從三條主要原則：1、由對風險最有控制力的一方控制相應的風險；2、承擔的風險程度與所得回報相匹配；3、承擔的風險要有上限。1.3風險分配框架1.3.1風險劃分階段（１）初始風險分配。初始風險分配是在項目的可行性研究階段，由xx自治縣縣政府結合xx自治縣糧食加工產業(yè)發(fā)展情況首先對擬實施的項目進行風險識別，確定該項目中存在的各種風險。xx自治縣縣政府根據風險分析的結果初步判斷哪些風險是在公共部門和項目成本企業(yè)控制力之內的，哪些是在雙方風險控制力之外的。對于雙方控制力之外的風險由雙方共同承擔，在下一階段談判時詳細確定。公共部門最有控制力的，風險是公共部門需要自留的，剩余的風險則需要轉移給私營部門，至此，初始風險分配結束。（２）談判分配。項目承辦企業(yè)對初始風險分配的結果進行評估，判斷其對xx政府轉移過來的風險是否有控制力。如果項目承辦企業(yè)評估確定對轉移給它的風險最有控制力，則進行相應的風險管理；反之，則返回風險分析階段進行談判。對于剩余的風險雙方進行談判，以項目的總體收益最大化為出發(fā)點，考慮各方對待風險的態(tài)度和擁有的資源，然后進行分配。此時絕大部分風險是雙方控制力之外的風險，所以結果主要是共同承擔。（３）風險的跟蹤和再分配。xx政府和項目承辦企業(yè)簽訂合同后，項目的風險分配就進入了風險的跟蹤和再分配階段，這一階段的主要任務是跟蹤已經得到分配的風險是否發(fā)生意料之外的變化或者出現未曾識別的風險，然后進行風險的再分配。如果出現了未識別的風險，則按照風險初步分配階段的方法分析和初步分配風險。下圖為風險分擔框架圖；1.3.1風險承擔結果針對1萬噸糧食儲備庫建設及糧食應急加工廠建設的項目特點，風險分擔結果大多分為三種：xx政府公共部門承擔的風險、項目承辦企業(yè)承擔的風險、xx縣政府公共部門和項目承辦企業(yè)共擔的風險。1、xx政府公共部門承擔的風險。政治和公共政策風險可以由xx政府公共部門來承擔，項目經過政府批準后，xx政府公共部門通過法律來控制，項目的選擇如土地的獲得等。2、項目承辦企業(yè)承擔的風險。整體經濟情況中大部分屬于商業(yè)行為，項目承辦企業(yè)是以盈利為目的的，而且具有較豐富的商業(yè)經驗，這種風險由項目承辦企業(yè)來承擔。包括項目的融資、設計和施工風險都分配給項目承辦企業(yè)進行承