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銀行從業(yè)人員資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理答案及解析一、單選題:(共80題,每小題0.5分,共40分)下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目要求,不選、錯(cuò)選均不得分。1、【答案】A【解析】驗(yàn)證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的重要手段,也是監(jiān)管當(dāng)局衡量銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求的重要方式。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性和審慎性。銀行應(yīng)根據(jù)本行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的特點(diǎn),采取基準(zhǔn)測(cè)試、返回檢驗(yàn)等不同的驗(yàn)證方法,包括定性評(píng)估、定量檢驗(yàn)兩個(gè)方面,并定期對(duì)驗(yàn)證工具進(jìn)行更新。2、【答案】D【解析】若該日本出口商在110價(jià)位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸,1個(gè)月后,如果日元匯率確如預(yù)測(cè)升值到1美元=100日元甚至更高,則通過(guò)期貨交易可以減少匯率風(fēng)險(xiǎn)造成的損失;如果1個(gè)月后,日元匯率不升反降,則可以利用因美元升值而獲取的日元賬面收益抵補(bǔ)賣出美元期貨合約造成的損失,將匯率風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)。3、【答案】A【解析】?jī)?nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善,或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失,主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。4、【答案】B【解析】火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低,甚至有些無(wú)能為力,但可以通過(guò)制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案、購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。AD兩項(xiàng)是可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施;C項(xiàng)是可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施。5、【答案】A【解析】商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指在未來(lái)特定的時(shí)段內(nèi),到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)與到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)的構(gòu)成狀況。理想情況下,到期資產(chǎn)與到期負(fù)債的到期日和規(guī)模都應(yīng)當(dāng)匹配;如果未能匹配,則形成了資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配,并可能因此造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。BC兩項(xiàng)屬于滿足短期資金需求的方法;D項(xiàng),用自有債券進(jìn)行回購(gòu)會(huì)增大資金的安全性風(fēng)險(xiǎn)。6、【答案】D【解析】為交易目的而持有的頭寸是指,在短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手出售、從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利或者鎖定套利的頭寸,如自營(yíng)頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸。與交易賬戶相對(duì)應(yīng),銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶,最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。ABC三項(xiàng)屬于為交易目的而持有的頭寸。7、【答案】C【解析】風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成,其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心,也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素,比起知識(shí)和制度來(lái)說(shuō),它對(duì)員工的行為具有更直接和長(zhǎng)效的影響力。8、【答案】D【解析】E(R)=P1rl+P2r2+…+PnrnA的預(yù)期收益率=(0.25×5%+0.5×10%+0.255×15%)×100%=10%;B的預(yù)期收益率=(0.5×5%+0.5×15%)×100%=10%;C的預(yù)期收益率=(0.25×5%+0.25×10%+0.5×15%)×100%=11.25%。9、【答案】C【解析】擔(dān)保方式主要有:保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。其中,具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國(guó)家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)),學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體,企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門,均不得作為保證人。10、【答案】C【解析】一般而言,金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越長(zhǎng),并且在到期日之前支付的金額越小,則久期的絕對(duì)值越高,表明利率變動(dòng)將會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生較大的影響。11、【答案】B【解析】常識(shí)題12、【答案】D【解析】用DA表示總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期,DL表示總負(fù)債的加權(quán)平均久期,VA表示總資產(chǎn),VL表示總負(fù)債,R為市場(chǎng)利率,當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí),資產(chǎn)的變化為:ΔVA=-[DA×VA×ΔR/(1+R)]=-[4×500×ΔR/(1+R)]=-2000×ΔR/(1+R);負(fù)債的變化為:ΔVL=-[DL×VL×ΔR/(1+R)]=-[3×450×ΔR/(1+R)]=-1350×ΔR/(1+R)。則△VA-△VL=-650×△R/(1+R),市場(chǎng)利率下降,即△R<0,則△VA-△VL>0,即商業(yè)銀行的整體價(jià)值增加,其流動(dòng)性可能因此而增強(qiáng)。13、【答案】A【解析】經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下,為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。經(jīng)濟(jì)資本取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平,商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平高,要求的經(jīng)濟(jì)資本就多,反之要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。經(jīng)濟(jì)資本配置對(duì)商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:①有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平;②有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系。14、【答案】D【解析】用DA表示總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期,DL表示總負(fù)債的加權(quán)平均久期,VA表示總資產(chǎn),VL表示總負(fù)債,R為市場(chǎng)利率,當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí),資產(chǎn)的變化為:ΔVA=-[DA×VA×ΔR/(1+R)]=-[4×500×ΔR/(1+R)]=-2000×ΔR/(1+R);負(fù)債的變化為:ΔVL=-[DL×VL×ΔR/(1+R)]=-[3×450×ΔR/(1+R)]=-1350×ΔR/(1+R)。則整體價(jià)值變化△VA-△VL=-650×△R/(1+R),市場(chǎng)利率下降,即△R<0,則△VA-△VL>0,即商業(yè)銀行的整體價(jià)值增加,其流動(dòng)性可能因此而增強(qiáng)。15、【答案】A【解析】常識(shí)題16、【答案】B【解析】外部事件包括外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。其中,外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律,包括盜竊/搶劫、偽造、支票欺詐、黑客攻擊損失和竊取信息造成資金損失。17、【答案】B【解析】第一年預(yù)計(jì)可收回金額為1000×(1-0.8%)=992(萬(wàn)元);第二年預(yù)計(jì)可收回金額為992×(1-1.4%)=978.11(萬(wàn)元);第三年預(yù)計(jì)可收回金額為978.11×(1-2.1%)=957.57(萬(wàn)元)。18、【答案】D【解析】根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管規(guī)則,銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括三個(gè)方面:①機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入,指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn),批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立;②業(yè)務(wù)準(zhǔn)人,指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn),批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種;③高級(jí)管理人員準(zhǔn)入,指對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可。19、標(biāo)準(zhǔn)答案:B解析:3000×2%×(1-60%)+2000×4%×(1-40%)=72000020、【答案】C【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大的威脅,因?yàn)樯虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求其能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。這種信心一旦失去,商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及其所能創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值都將不復(fù)存在。21、【答案】A【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)值上等于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可能造成的非預(yù)期損失。置信水平越高,經(jīng)濟(jì)資本對(duì)損失的覆蓋程度越高,其數(shù)額也越大。22、【答案】B【解析】風(fēng)險(xiǎn)成本指預(yù)期損失,即預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=2%×50%×10=0.1(億元)。23、【答案】D【解析】從宏觀角度看,在緊縮的貨幣政策的影響下,所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)有一定程度的提高。此外,在信息不完全對(duì)稱的情況下,商業(yè)銀行在向企業(yè)要求較高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的同時(shí)也使自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)增加,原因在于,由于逆向選擇效應(yīng)與激勵(lì)效應(yīng)的作用,高利率不僅造成潛在借款人的整體違約風(fēng)險(xiǎn)提高,而且會(huì)促使借款人承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)。24、【答案】D【解析】對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的計(jì)算,巴塞爾委員會(huì)和大多數(shù)監(jiān)管當(dāng)局都作出了統(tǒng)一的規(guī)定,目的是使不同銀行所計(jì)算的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本具有一致性和可比性。巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型提出了以下技術(shù)要求:①置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間;②持有期為l0個(gè)營(yíng)業(yè)日;③市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為l年;④至少每3個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)。25、【答案】A【解析】基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也稱利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn),是一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下,雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似,但因其利息收入和利息支出發(fā)生了變化,也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響。26、【答案】A【解析】常識(shí)題27、【答案】D【解析】商業(yè)銀行必須對(duì)外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,一些關(guān)鍵流程和核心業(yè)務(wù),如賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。商業(yè)銀行仍然是外包過(guò)程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人,對(duì)客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。選擇外包服務(wù)提供者時(shí)要對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)狀況和雙方各自的獨(dú)立程度進(jìn)行評(píng)估。28、【答案】C【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和置信水平下,利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的變化可能對(duì)資產(chǎn)價(jià)值造成的最大損失。VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中,置信水平越高,意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小,反之則可能性越大。29、【答案】B【解析】經(jīng)濟(jì)增加值是指商業(yè)銀行在扣除資本成本之后所創(chuàng)造的價(jià)值增加。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中,經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算公式為:EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率=(RAROC-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本=1000-800×12.5×15%=-500(萬(wàn)元)。30、【答案】D【解析】開發(fā)商防止下跌出現(xiàn),應(yīng)買入看跌期權(quán),規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)31、【答案】D【解析】短邊法的計(jì)算方法是:首先分別加總每種外匯的多頭和空頭(分別稱為凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和);其次比較這兩個(gè)總數(shù);最后選擇絕對(duì)值較大的作為銀行的總敞口頭寸。多頭頭寸之和=50+100+150=300;凈空頭頭寸之和=20+180=200。32、【答案】D【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和置信水平下,利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的變化可能對(duì)資產(chǎn)價(jià)值造成的最大損失。VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中,置信水平越高,意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小,反之則可能性越大。33、【答案】C【解析】VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中,置信水平越高,意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小,反之則可能性越大。34、【答案】C【解析】E(R)=P1rl+P2r2+…+Pnrn=20%×0.8+10%×0.1-100%×0.1=7%。35、【答案】A【解析】ABC三家銀行貸存比最大的是B銀行,中長(zhǎng)期貨款比重最大的是B和C銀行,最大十家存款戶的存款占比最小的是C銀行,綜上所述B銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理壓力最大。36、【答案】C【解析】可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件相當(dāng)稀少,因此商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)(無(wú)論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來(lái)解決多數(shù)商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過(guò)少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問(wèn)題。37、【答案】C【解析】常識(shí)題38、【答案】B【解析】根據(jù)久期公式,假設(shè)A和B的久期相同,市場(chǎng)利率下降△y為負(fù),則△P為正,即A和B都漲價(jià);由于A債券的票面利率大于B債券的票面利率,所以A比B漲得快。39、【答案】A【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》全面引入了巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立的資本監(jiān)管最新要求,資本監(jiān)管要求商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低于4%。40、【答案】A【解析】大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)。對(duì)大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),該比率為50%很正常,但對(duì)主動(dòng)負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值。因此,大額負(fù)債依賴度僅適合用來(lái)衡量大型特別是國(guó)際活躍銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)41、【答案】A【解析】?jī)攤芰χ笜?biāo)包括營(yíng)運(yùn)資金、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等短期償債能力指標(biāo)和利息保障倍數(shù)、債務(wù)本息償還保障倍數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)負(fù)債率、有息負(fù)債的息稅前盈利(EBITDA)、現(xiàn)金支付能力等長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)。由題可知,該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱。42、【答案】C【解析】客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià),反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行,評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn),評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率(PD)。43、【答案】A【解析】在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國(guó)的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實(shí)踐,是對(duì)當(dāng)前我國(guó)銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。44、【答案】C【解析】違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。違約概率是實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行需要準(zhǔn)確估計(jì)的重要風(fēng)險(xiǎn)要素,無(wú)論商業(yè)銀行是采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法還是內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法,都必須按照監(jiān)管要求估計(jì)違約概率。45、【答案】A【解析】考慮到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型本身存在的一些缺陷,巴塞爾委員會(huì)要求在計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí),必須將計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值乘以一個(gè)乘數(shù)因子(MuhiplicationFactor),使所得出的資本數(shù)額足以抵御市場(chǎng)發(fā)生不利變化可能對(duì)銀行造成的損失。乘數(shù)因子一般由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系質(zhì)量的評(píng)估自行確定,巴塞爾委員會(huì)規(guī)定該值不得低于3。46、【答案】D【解析】根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的,即P1(1+K1)+(1-Pl)×(1+K1)×θ=1+i,P×(1+10%)+(1-P)×(1+10%)×30%=1+5%,P=93.5%。1-93.5%=6.5%47、【答案】B【解析】期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間,執(zhí)行期權(quán)所能獲得的收益。如果期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格優(yōu)于即期市場(chǎng)價(jià)格,則該期權(quán)具有內(nèi)在價(jià)值。期權(quán)的時(shí)間價(jià)值是指期權(quán)價(jià)值高于其內(nèi)在價(jià)值的部分。該賣方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為7.43,時(shí)間價(jià)值為0.668-7.43=-6.762。48、【答案】D【解析】如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性,則風(fēng)險(xiǎn)分散的效果會(huì)隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變,當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時(shí),風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差;當(dāng)相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí),風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好。49、【答案】C【解析】流動(dòng)性比率/指標(biāo)法是各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行廣泛使用的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,通常采用兩種方式:①同類金融機(jī)構(gòu)之間橫向比較各項(xiàng)流動(dòng)性比率/指標(biāo);②商業(yè)銀行內(nèi)部縱向比較不同歷史時(shí)期的各項(xiàng)流動(dòng)性比率/指標(biāo)。流動(dòng)性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單實(shí)用,有助于理解商業(yè)銀行當(dāng)前和過(guò)去的流動(dòng)性狀況;缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)評(píng)估,無(wú)法對(duì)未來(lái)特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性狀況進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)。50、【答案】B【解析】根據(jù)我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求,商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法的復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)敏感度逐漸增強(qiáng),操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的商業(yè)銀行可以選擇較為簡(jiǎn)單的標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法。高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高,商業(yè)銀行采用這種高級(jí)量化方法更能真實(shí)反映操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。51、【答案】D【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī),以及因員工的知識(shí)/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因,導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服復(fù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。52、【答案】D【解析】特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性缺口=最好情景的概率×最好狀況的預(yù)計(jì)頭寸剩余或不足+正常情景的概率×正常狀況的預(yù)計(jì)頭寸剩余或不足+最壞情景的概率×最壞狀況的預(yù)計(jì)頭寸剩余或不足。本題流動(dòng)性余額=5000×25%+3000×50%-2000×25%=2250(萬(wàn))。53、【答案】C【解析】,則稱x服從參數(shù)為(μ,σ)的正態(tài)分布,記為N(μ,σ2),μ是正態(tài)分布的均值,σ2是方差。P(μ-2σ<X<μ+2σ)≈95%,得出收益區(qū)間(-0.4%,0.6%)。54、【答案】C【解析】經(jīng)濟(jì)資本配置對(duì)商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:一是有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平;二是有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系。55、【答案】D【解析】商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指在未來(lái)特定的時(shí)段內(nèi),到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)與到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)的構(gòu)成狀況。理想情況下,到期資產(chǎn)與到期負(fù)債的到期日和規(guī)模都應(yīng)當(dāng)匹配;如果未能匹配,則形成了資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配,并可能因此造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期。絕大多數(shù)情況下,銀行的久期缺口都為正值。56、【答案】D【解析】隨著2012年6月《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的出臺(tái),我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域制度建設(shè)在逐步完善,《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》和《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等相關(guān)文件,也成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。57、【答案】D【解析】商業(yè)銀行除了借鑒和掌握先進(jìn)的流動(dòng)性管理知識(shí)/技術(shù)外,針對(duì)我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和實(shí)際市場(chǎng)狀況,還應(yīng)當(dāng)高度重視以下流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn):①提高流動(dòng)性管理的預(yù)見性;②建立多層次的流動(dòng)性屏障;③通過(guò)金融市場(chǎng)控制風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng),商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的穩(wěn)定性,并在兩者之間尋求最佳的風(fēng)險(xiǎn)-收益平衡點(diǎn)。58、【答案】A【解析】風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成,其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心,也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素,比起知識(shí)和制度來(lái)說(shuō),它對(duì)員工的行為具有更直接和長(zhǎng)效的影響力。59、【答案】B【解析】外部事件包括外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部供應(yīng)商的過(guò)錯(cuò)而導(dǎo)致服務(wù)或供應(yīng)中斷或撤銷而造成的損失,例如供電局拉閘限電、系統(tǒng)服務(wù)外包機(jī)構(gòu)破產(chǎn)等。60、【答案】B【解析】將商業(yè)銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái),是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的另一個(gè)重要層面。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不僅在其內(nèi)部廣泛傳播價(jià)值理念,也應(yīng)當(dāng)將這種價(jià)值觀延續(xù)到其合作伙伴、客戶和供應(yīng)商/服務(wù)商,并在整個(gè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境中,樹立富有責(zé)任感并值得信賴的機(jī)構(gòu)形象。61、【答案】C【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)值上等于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可能造成的非預(yù)期損失。本題非預(yù)期損失=100×2.5%×(1-40%)=1.5(萬(wàn)元)。62、【答案】D【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的兩個(gè)重要因素是:①資本金規(guī)模,因?yàn)橘Y本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務(wù)所造成的風(fēng)險(xiǎn)損失,資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目,比資本充足率低的商業(yè)銀行具有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力;②商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,資本充足率僅僅決定了商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的潛力,而其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)究竟能否帶來(lái)實(shí)際收益,最終取決于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。63、【答案】A【解析】擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn),由借款人或第三方對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障,為商業(yè)銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源。商業(yè)銀行與借款人及第三方簽訂擔(dān)保協(xié)議后,當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、違反借款合同或無(wú)法償還貸款本息時(shí),商業(yè)銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)爭(zhēng)取貸款本息的最終償還或減少損失。64、【答案】D【解析】關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額,是指期初關(guān)注類貸款中,在報(bào)告期末分類為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。關(guān)注類貸款遷徙率=10/(100-20)×100%=12.5%。65、【答案】D【解析】組合監(jiān)測(cè)能夠體現(xiàn)多樣化投資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分散效果,防止國(guó)別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險(xiǎn)集中度過(guò)高,實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置。66、【答案】A【解析】貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額。資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本;經(jīng)營(yíng)成本包括日常管理成本和稅收成本;風(fēng)險(xiǎn)成本指預(yù)期損失,即預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露;資本成本主要是指用來(lái)覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本的成本,在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東最低資本回報(bào)率的乘積。67、【答案】A【解析】針對(duì)企業(yè)所處的不同發(fā)展階段以及不同期限的貸款,企業(yè)現(xiàn)金流量分析的側(cè)重點(diǎn)有所不同。對(duì)于短期貸款,應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款;對(duì)于中長(zhǎng)期貸款,應(yīng)當(dāng)主要分析未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息,但在貸款初期,應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來(lái)獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。68、【答案】D【解析】信貸資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性但能夠產(chǎn)生可預(yù)計(jì)的未來(lái)現(xiàn)金流的資產(chǎn)(如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款等),通過(guò)一定的結(jié)構(gòu)安排,對(duì)資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)與收益要素進(jìn)行分離、重新組合、打包,進(jìn)而轉(zhuǎn)換成為在金融市場(chǎng)上可以出售并流通的證券的過(guò)程。D項(xiàng),通過(guò)資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速轉(zhuǎn)換為可流通的金融產(chǎn)品,盤活部分資產(chǎn)的流動(dòng)性,將銀行資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散,有利于化解不良資產(chǎn),降低不良貸款率。69、【答案】D【解析】業(yè)務(wù)外包,仍不能免責(zé)70、【答案】D【解析】缺口分析只考慮了由于重新定價(jià)期限的不同而帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)(即重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)),而未考慮當(dāng)利率水平變化時(shí),各種金融產(chǎn)品因基準(zhǔn)利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn)(即基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn))。同時(shí),缺口分析也未考慮因利率環(huán)境改變而引起的支付時(shí)間的變化,例如忽略了具有期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)的頭寸在收入方面的變化。71、【答案】A【解析】業(yè)務(wù)條線β系數(shù)業(yè)務(wù)種類業(yè)務(wù)種類示例商業(yè)銀行15%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)單位貸款、單位存款、項(xiàng)目融資、貼現(xiàn)、信貸資產(chǎn)買斷賣斷、擔(dān)保、保函、承兌、信用證、委托貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資、不動(dòng)產(chǎn)服務(wù)、保理、租賃、單位存款證明、轉(zhuǎn)貸款服務(wù)、其他商業(yè)銀行業(yè)務(wù)72、【答案】A【解析】貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。例如,如果兩筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)隨著風(fēng)險(xiǎn)因素的變化同時(shí)上升或下降,則兩筆貸款是正相關(guān)的,即同時(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性比較大;如果一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)下降而另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)上升,則兩筆貸款就是負(fù)相關(guān)的,即同時(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性比較小。正是由于這種相關(guān)性,貸款組合的整體風(fēng)險(xiǎn)通常小于單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單加總。73、【答案】D【解析】在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法中,目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC),其計(jì)算公式為:RAROC=(N1—EL)/UL,其中,NI(NetIncome)為稅后凈利潤(rùn),EL為預(yù)期損失,UL為非預(yù)期損失或經(jīng)濟(jì)資本。該機(jī)構(gòu)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率=(2000-1000-200)/4000×100%=20%。74、【答案】B【解析】2001年,我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則,把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。對(duì)貸款以外的各類資產(chǎn),包括表外項(xiàng)目中的直接信用替代項(xiàng)目,也應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)情況和擔(dān)保情況進(jìn)行五級(jí)分類。B項(xiàng),次級(jí)類貸款:還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題,完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失。75、【答案】B【解析】資產(chǎn)分類(即銀行賬戶與交易賬戶的劃分)是商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的前提和基礎(chǔ)。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都明確要求商業(yè)銀行劃分銀行賬戶和交易賬戶。在實(shí)踐中,資產(chǎn)分類需要建立在特定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)科目設(shè)置的基礎(chǔ)之上,但是由于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)所要達(dá)到的目標(biāo)不同,因此,二者之間不可避免地會(huì)存在差異,并且還將長(zhǎng)期存在。76、【答案】D【解析】因各種內(nèi)外部因素的影響和作用,商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)時(shí)刻都在發(fā)生變化,流動(dòng)性狀況也隨之改變。除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會(huì)改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)外,存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整也會(huì)導(dǎo)致其資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。其他諸如股票市場(chǎng)投資收益率上升時(shí),存款人傾向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到股票市場(chǎng),而借款人可能會(huì)推進(jìn)新的貸款請(qǐng)求或加速提取那些支付低利率的信貸額度,也將對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況造成影響。77、【答案】A【解析】商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中,出現(xiàn)某些錯(cuò)誤是不可避免的,但及時(shí)改正并且正確處理投訴和批評(píng)至關(guān)重要,有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品/服務(wù)的質(zhì)量和效率。恰當(dāng)處理投訴和批評(píng)對(duì)于維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)固然重要,但是商業(yè)銀行不能將工作僅停留在解決問(wèn)題的層面上,通過(guò)接受利益持有者的投訴和批評(píng),深入發(fā)掘商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn),才更具價(jià)值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從投訴和批評(píng)中積累早期聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)當(dāng)有能力分析和判斷投訴的起因、規(guī)模、趨勢(shì)、規(guī)律與潛在風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。78、【答案】B【解析】由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自所屬經(jīng)濟(jì)體系,因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征,難以通過(guò)分散化投資完全消除。國(guó)際金融機(jī)構(gòu)通常采取分散投資于多國(guó)金融市場(chǎng)的方式來(lái)降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。79、【答案】A【解析】商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)債券、政府債權(quán)、政府投資企業(yè)債券、政策性銀行債券、商業(yè)銀行債券、其他資產(chǎn)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重都有相應(yīng)的要求。其中,對(duì)其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重:對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn),包括對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn),都給予l00%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。80、【答案】B【解析】債券收益與市場(chǎng)利率成反比,所以該銀行要賣出期權(quán)以活期收益。二、多選題:(共40題,每小題1分,共40分)下列選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求,多選、少選、錯(cuò)選均不得分。1、【答案】ABCD【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)控制的手段包括限額管理、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制、資產(chǎn)證券化與信用衍生產(chǎn)品。信貸業(yè)務(wù)流程涉及很多重要環(huán)節(jié),主要包括授信權(quán)限管理、貸款定價(jià)、信貸審批以及貸款轉(zhuǎn)讓和貸款重組中與信用風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)的關(guān)鍵流程/環(huán)節(jié),貸款轉(zhuǎn)讓和貸款重組都屬于貸后管理的內(nèi)容。2、【答案】ABCE【解析】期貨是在場(chǎng)內(nèi)(交易所)進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化遠(yuǎn)期合約,包括金融期貨和商品期貨等交易品種。遠(yuǎn)期通常包括遠(yuǎn)期外匯交易和遠(yuǎn)期利率合約。期權(quán)賦予其持有者擁有在將來(lái)某個(gè)時(shí)段內(nèi)以確定價(jià)格購(gòu)買或出售標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利而非義務(wù)。為擁有這樣的權(quán)利,期權(quán)買方在購(gòu)買期權(quán)時(shí),必須支付期權(quán)賣方一筆期權(quán)費(fèi)(也稱權(quán)利金)。期權(quán)的標(biāo)的資產(chǎn)通常有外匯、股票、債券、石油、貴金屬、農(nóng)產(chǎn)品等。互換是指交易雙方約定在將來(lái)某一時(shí)期內(nèi)相互交換一系列現(xiàn)金流的合約,常見的有利率互換和貨幣互換。3、【答案】BCE【解析】商業(yè)銀行的流動(dòng)性是衡量商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力,其基本要素包括時(shí)間、成本和資金數(shù)量。4、【答案】ABE【解析】與單一法人客戶相比,集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征:①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁;②連環(huán)擔(dān)保十分普遍;③真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握;④系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高;⑤風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。5、【答案】ABDE【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體做法有:①?gòu)?qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn);②確保實(shí)現(xiàn)承諾;③確保及時(shí)處理投訴和批評(píng);④盡可能維護(hù)大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致;⑤增強(qiáng)對(duì)客戶/公眾的透明度;⑥將商業(yè)銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái),是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的另一個(gè)重要層面;⑦保持與媒體的良好接觸;⑧制定危機(jī)管理規(guī)劃。6、【答案】BCDE【解析】記入交易賬戶的頭寸應(yīng)具有明確的頭寸管理政策和程序,包括:①設(shè)置頭寸限額并進(jìn)行監(jiān)控;②交易員可以在批準(zhǔn)的限額內(nèi),按照批準(zhǔn)的交易政策和程序管理頭寸;③交易頭寸至少應(yīng)逐日按照市場(chǎng)價(jià)值計(jì)價(jià);④按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理程序,交易頭寸定期報(bào)告給高級(jí)管理層;⑤根據(jù)市場(chǎng)信息來(lái)源,對(duì)交易頭寸予以密切監(jiān)控。同時(shí),還要評(píng)估市場(chǎng)變量的質(zhì)量和可獲得性、市場(chǎng)交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等。7、【答案】ACE【解析】商業(yè)銀行總體層面上,RAROC指標(biāo)可用于目標(biāo)設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績(jī)效考核等,以有效控制商業(yè)銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)水平,并通過(guò)分配經(jīng)濟(jì)資本優(yōu)化資源配置;最后將股東回報(bào)要求轉(zhuǎn)化為全行、各業(yè)務(wù)部門和各個(gè)業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),并直接應(yīng)用于績(jī)效考核,促使商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)在可承受風(fēng)險(xiǎn)水平之下的收益最大化及股東價(jià)值最大化。8、【答案】ABCD【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括五個(gè)層面:①全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系;②全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍;③全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程;④全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法;⑤全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。E項(xiàng),復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理模型可能面臨模型風(fēng)險(xiǎn)。9、【答案】ABCE【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度,對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法,基于合理的假設(shè)前提和參數(shù),盡可能準(zhǔn)確計(jì)算可以量化的風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估難以量化的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到不同風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的優(yōu)勢(shì)和局限性,適時(shí)采用敏感性分析、壓力測(cè)試、情景分析等方法作為補(bǔ)充。10、【答案】ABCDE【解析】在實(shí)踐操作中,很難總結(jié)出一種普遍適用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架,因?yàn)樯虡I(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位設(shè)置和職責(zé)分工需要與該行的風(fēng)險(xiǎn)管理偏好和業(yè)務(wù)流程相匹配。不同的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身特點(diǎn)和需求設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理組織框架,并明確劃分職責(zé)。一般而言,商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)當(dāng)包括董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門三個(gè)層級(jí)。ABCDE五項(xiàng)均為商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中相關(guān)部門層級(jí)的管理措施。11、【答案】ABD【解析】比率/指標(biāo)公式比率/指標(biāo)內(nèi)涵現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時(shí)現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)核心存款指標(biāo)=核心存款/總資產(chǎn)對(duì)同類商業(yè)銀行而言,比率高的商業(yè)銀行流動(dòng)性也相對(duì)較好貸款總額與總資產(chǎn)的比率=貸款總額/總資產(chǎn)比率較高暗示商業(yè)銀行的流動(dòng)性能力較差,而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長(zhǎng)潛力。盡管資產(chǎn)證券化已使得商業(yè)銀行貸款的流動(dòng)增強(qiáng),但傳統(tǒng)觀念仍然認(rèn)為貸款是商業(yè)銀行的盈利資產(chǎn)中流動(dòng)性最差的資產(chǎn)。一般來(lái)說(shuō),該比率隨商業(yè)銀行規(guī)模的增加而增加,大銀行的比率高于中小銀行。但是,由于該比率忽略了其他資產(chǎn),特別是流動(dòng)資產(chǎn),因此該指標(biāo)無(wú)法準(zhǔn)確地衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)貸款總額與核心存款的比率=貸款總額/核心存款比率越小則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)越小大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)對(duì)大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),該比率為50%很正常,但對(duì)主動(dòng)負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值。因此,大額負(fù)債依賴度僅適合用來(lái)衡量大型特別是國(guó)際活躍銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)解析:C項(xiàng),貸款總額與總資產(chǎn)的比率=貸款總額/總資產(chǎn),比率較高暗示商業(yè)銀行的流動(dòng)性能力較差,而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長(zhǎng)潛力。E項(xiàng),大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)。對(duì)大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),該比率為50%很正常,但對(duì)主動(dòng)負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值。12、【答案】ABCD【解析】在有限的資源約束下,采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管在實(shí)踐中發(fā)揮著重要作用,除了ABCD外,還包括:①通過(guò)對(duì)機(jī)構(gòu)信息的收集、對(duì)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理程序的評(píng)估,及早識(shí)別出即將形成的風(fēng)險(xiǎn),具有前瞻性;②明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向,提高銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注程度,同時(shí)也提高管理層對(duì)監(jiān)管的認(rèn)同感;③根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估判斷出高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,有針對(duì)性地進(jìn)行檢查,并更多地借鑒內(nèi)部管理和審計(jì)的結(jié)果,減少低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的測(cè)試量和重復(fù)勞動(dòng)。13、【答案】BCE【解析】“當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)嚴(yán)重下跌”,預(yù)示著銀行面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);“大量個(gè)人住房貸款無(wú)法償還”,預(yù)示著銀行面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);“房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無(wú)力償還貸款”,預(yù)示著銀行面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)。14、【答案】DE【解析】重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn),是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式,源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價(jià)期限(就浮動(dòng)利率而言)之間所存在的差異。這種重新定價(jià)的不對(duì)稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)隨著利率的變動(dòng)而發(fā)生變化。例如,如果銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源,當(dāng)利率上升時(shí),貸款的利息收入是固定的,但存款的利息支出會(huì)隨著利率的上升而增加,從而導(dǎo)致銀行的未來(lái)收益減少、經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低。利率上升導(dǎo)致銀行浮動(dòng)利率資產(chǎn)價(jià)值上升,固定利率資產(chǎn)價(jià)值下降。因此銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)類型做適當(dāng)調(diào)整。15、【答案】BCE【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足時(shí),它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠的資金,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行資不抵債,影響其正常運(yùn)營(yíng)。商業(yè)銀行作為存款人和借款人的中介,日常持有的、用于支付需要的流動(dòng)資產(chǎn)只占負(fù)債總額的很小部分,如果商業(yè)銀行的大量債權(quán)人在某一時(shí)刻同時(shí)要求兌現(xiàn)債權(quán)(銀行擠兌),商業(yè)銀行就可能面臨流動(dòng)性危機(jī)。16、【答案】ABCDE【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī),以及因員工的知訓(xùn)技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)屬于核心雇員流失;BC兩項(xiàng)屬于失職違規(guī);D項(xiàng)屬于違反用工法造成的風(fēng)險(xiǎn);E項(xiàng)屬于內(nèi)部欺詐。17、【答案】ABCDE【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值等結(jié)果,在信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定、信貸審批、資本分配和公司治理等方面發(fā)揮重要作用。核心應(yīng)用范圍包括:信貸政策的制定,授信審批,限額設(shè)定,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。高級(jí)應(yīng)用范圍包括:風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定,經(jīng)濟(jì)資本的建模與管理,貸款定價(jià),損失準(zhǔn)備計(jì)提,績(jī)效衡量和考核,推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)。18、【答案】ABDE【解析】商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的項(xiàng)目有:①我國(guó)中央政府(含中國(guó)人民銀行)的債權(quán);②政策性銀行的債權(quán);③商業(yè)銀行之間原始期限在4個(gè)月以內(nèi)的債權(quán);④國(guó)有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國(guó)務(wù)院規(guī)定按面值收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券。C項(xiàng),對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。19、【答案】ABC【解析】客戶信用評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度,客戶信用評(píng)級(jí)主要針對(duì)交易主體,其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;而債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下,針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率。根據(jù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí),一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶信用評(píng)級(jí),而同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。20、【答案】ACDE【解析】資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括以下七個(gè)方面內(nèi)容:風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、政策、流程;資本充足率的計(jì)算范圍;資本數(shù)量、構(gòu)成及各級(jí)資本充足率;21、【答案】ABD【解析】預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失,通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值(有時(shí)也采用中間值);非預(yù)期損失是指利用統(tǒng)計(jì)分析方法(在一定的置信區(qū)間和持有期內(nèi))計(jì)算出的對(duì)預(yù)期損失的偏離,是商業(yè)銀行難以預(yù)見到的較大損失;災(zāi)難性損失是指超出非預(yù)期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動(dòng)性的重大損失。22、【答案】ABCDE【解析】壓力測(cè)試用于評(píng)估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。作為商業(yè)銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理的重要補(bǔ)充,壓力測(cè)試有助于:①估計(jì)商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露,并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險(xiǎn)(如重組頭寸、制訂適當(dāng)?shù)膽?yīng)急計(jì)劃);②提高商業(yè)銀行對(duì)其自身風(fēng)險(xiǎn)特征的理解,推動(dòng)其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的監(jiān)控;③幫助董事會(huì)和高級(jí)管理層確定該商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露是否與其風(fēng)險(xiǎn)偏好一致;④幫助量化“肥尾”(FatTail)風(fēng)險(xiǎn)和重估模型假設(shè)(如關(guān)于波動(dòng)性和相關(guān)性的假設(shè));⑤評(píng)估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。23、【答案】BCD【解析】常識(shí)題24、【答案】BE【解析】外部事件包括:①外部欺詐,第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律;②洗錢;③政治風(fēng)險(xiǎn),由于戰(zhàn)爭(zhēng)、征用、罷工和政府行為、公共利益集團(tuán)或極端分子活動(dòng)而給商業(yè)銀行造成損失;④監(jiān)管規(guī)定,商業(yè)銀行未遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定而可能造成損失;⑤業(yè)務(wù)外包,由于外部供應(yīng)商的過(guò)錯(cuò)而導(dǎo)致服務(wù)或供應(yīng)中斷或撤銷而造成損失;⑥由于自然因素造成商業(yè)銀行的財(cái)產(chǎn)損失;⑦由于人為因素造成商業(yè)銀行的財(cái)產(chǎn)損失。25、【答案】ABCDE【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。交易賬戶包括的三項(xiàng)內(nèi)容:①商業(yè)銀行從事自營(yíng)而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸;②為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸;③為規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。26、【答案】CDE【解析】商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為:①人員因素,因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī),以及因員工的知識(shí)技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn);②內(nèi)部流程,由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善,或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失;③系統(tǒng)缺陷,由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因,導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服復(fù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失;④外部事件,包括外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。27、【答案】BCE【解析】當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)(包括表外業(yè)務(wù)頭寸)大于負(fù)債時(shí),就產(chǎn)生了正缺口,即資產(chǎn)敏感型缺口,此時(shí),市場(chǎng)利率下降會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。相反,當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)(包括表外業(yè)務(wù)頭寸)時(shí),就產(chǎn)生了負(fù)缺口,即負(fù)債敏感型缺口,此時(shí),市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。28、【答案】ABCDE【解析】商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)限額體系時(shí),應(yīng)綜合考慮以下主要因素:①自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度;②能夠承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平;③業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的既往業(yè)績(jī);④工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn);⑤定價(jià)、估值和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng);⑥壓力測(cè)試結(jié)果;⑦內(nèi)部控制水平;⑧資本實(shí)力;⑨外部市場(chǎng)的發(fā)展變化情況等。29、【答案】ABCDE【解析】商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。A項(xiàng)屬于人員風(fēng)險(xiǎn)中的知識(shí)技能匱乏;B項(xiàng)屬于外部事件;CD兩項(xiàng)屬于系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn);E項(xiàng)屬于人員風(fēng)險(xiǎn)的失職違規(guī)。30、【答案】ABCDE【解析】經(jīng)濟(jì)資本配置是指在理論上或形式上計(jì)算支持一項(xiàng)業(yè)務(wù)所需要的經(jīng)濟(jì)資本額,再對(duì)全行經(jīng)濟(jì)資本的總體水平進(jìn)行評(píng)估,綜合考慮信用評(píng)級(jí)、監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定、股東收益和經(jīng)營(yíng)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等因素,在資本充足率和資本回報(bào)要求的總體規(guī)劃之下,制定經(jīng)濟(jì)資本目標(biāo),運(yùn)用限額管理、組合管理以及經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率管理等手段,將資本在各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)條線等不同層面進(jìn)行有效配置,使業(yè)務(wù)發(fā)展與銀行的資本充足水平相適應(yīng)31、【答案】BCDE【解析】與缺口分析、久期分析等傳統(tǒng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法相比,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的主要優(yōu)點(diǎn)是可以將不同業(yè)務(wù)、不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)確切的數(shù)值VaR來(lái)表示,是一種能在不同業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)類別之間進(jìn)行比較和匯總的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。尤其是將隱性風(fēng)險(xiǎn)顯性化之后,更有利于銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、管理和控制。同時(shí),由于風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值具有高度的概括性且簡(jiǎn)明易懂,因此更適宜董事會(huì)和高級(jí)管理層了解本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的總體水平。32、【答案】ABCD【解析】?jī)?nèi)部指標(biāo)/信號(hào)外部指標(biāo)/信號(hào)融資指標(biāo)/信號(hào)主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量,以及其他可能對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生中長(zhǎng)期影響的指標(biāo)變化。例如:·某項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)水平增加;·資產(chǎn)或負(fù)債過(guò)于集中;·資產(chǎn)質(zhì)量下降;·盈利水平下降;·快速增長(zhǎng)的資產(chǎn)的主要資金來(lái)源為市場(chǎng)大宗融資等主要包括第三方評(píng)級(jí)、所發(fā)行的有價(jià)證券的市場(chǎng)表現(xiàn)等指標(biāo)的變化。例如:·市場(chǎng)上出現(xiàn)關(guān)于商業(yè)銀行的負(fù)面?zhèn)餮裕蛻舸罅壳笞C;·外部評(píng)級(jí)下降;·所發(fā)行的股票價(jià)格下跌;·所發(fā)行的可流通債券(包括次級(jí)債)的交易量上升且買賣價(jià)差擴(kuò)大;·交易/經(jīng)紀(jì)商不愿買賣債券而迫使銀行尋求熟悉的交易/經(jīng)紀(jì)商支持等主要包括商業(yè)銀行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化等。例如:·存款大量流失;·債權(quán)人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足;·融資成本上升;·融資交易對(duì)手開始要求抵(質(zhì))押物且不愿提供中長(zhǎng)期融資;·愿意提供融資的對(duì)手?jǐn)?shù)量減少且單筆融資的金額顯著上升;·被迫從市場(chǎng)上購(gòu)回已發(fā)行的債券等33、【答案】ACE【解析】期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn),源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)性條款。期權(quán)可以是單獨(dú)的金融工具,如場(chǎng)內(nèi)(交易所)交易的期權(quán)和場(chǎng)外的期權(quán)合同,也可以隱含于其他的標(biāo)準(zhǔn)化金融工具之中,如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等。通常,期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對(duì)期權(quán)持有者有利時(shí)執(zhí)行。因此,期權(quán)性工具因具有不對(duì)稱的支付特征而給期權(quán)出售方帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),被稱為期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。34、【答案】ABDE【解析】商業(yè)銀行資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:①資本為商業(yè)銀行提供融資,資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款(尤其是長(zhǎng)期貸款)和其他投資的資金來(lái)源之一,它和商業(yè)銀行負(fù)債一樣肩負(fù)著提供融資的使命;②吸收和消化損失,資本是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的第一資金來(lái)源;③限制業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性;④維持市場(chǎng)信心;⑤為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力,資本是風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者,因而也是風(fēng)險(xiǎn)管理最根本的動(dòng)力來(lái)源。35、【答案】ABCE【解析】商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素,不論是正面的還是負(fù)面的,都必須通過(guò)系統(tǒng)化的方法來(lái)管理,因?yàn)閹缀跛械娘L(fēng)險(xiǎn)都可能影響商業(yè)銀行的聲譽(yù),因此聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)也被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法就是:強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),改善公司治理和內(nèi)部控制,并預(yù)先做好應(yīng)對(duì)聲譽(yù)危機(jī)的準(zhǔn)備;確保其他主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別和優(yōu)先排序,進(jìn)而得到有效管理。有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是有資質(zhì)的管理人員、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及先進(jìn)的信息系統(tǒng)共同作用的結(jié)果。36、【答案】ABCDE【解析】聲譽(yù)是商業(yè)銀行所有的利益持有者基于持久努力、長(zhǎng)期信任建立起來(lái)的無(wú)形資產(chǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大的威脅,因?yàn)樯虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求其能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。這種信心一旦失去,商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及其所能創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值都將不復(fù)存在。37、【答案】BCDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí),債務(wù)人即被視為違約:①債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額,各項(xiàng)透支將被視為逾期;②銀行認(rèn)定,除非采取變現(xiàn)抵(質(zhì))押品等追索措施,債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)。具體包括:a.銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算;b.發(fā)生信貸關(guān)系后,由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化,銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備;c.銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失;d.由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化,銀行同意進(jìn)行消極重組,對(duì)借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整;e.銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài);f.債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn),或者已經(jīng)破產(chǎn),或者處于類似保護(hù)狀態(tài),由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù);g.銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。38、【答案】BCDE【解析】區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)特別關(guān)注:①銀行客戶是否過(guò)度集中于某個(gè)地區(qū);②銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì),例如,區(qū)域的開放度等;③銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的地方政府相關(guān)政策及其適用性;④銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善/惡化;⑤政府及金融監(jiān)管部門對(duì)本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化,如果變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行,及其變化對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響。39、【答案】ABCDE【解析】常識(shí)題40、【答案】DE【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:①承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能,也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力;②風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式,從傳統(tǒng)上片面追求擴(kuò)大規(guī)模、增加利潤(rùn)的粗放經(jīng)營(yíng)模式,向風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的精細(xì)化管理模式轉(zhuǎn)變;從以定性分析為主的傳統(tǒng)管理方式,向以定量分析為主的風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)變;從側(cè)重于對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)分散管理的模式,向集中進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的模式轉(zhuǎn)變;③風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù),并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合;④健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值;⑤風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力,不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要,也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。三、判斷題:(共20題,每小題1分,共20分)正確的選A,錯(cuò)誤的選B;不選、錯(cuò)選均不得分。1、【答案】A【解析】貨幣互換是指交易雙方基于不同貨幣進(jìn)行的現(xiàn)金流交換。與利率互換有所不同,貨幣互換除了在合約期間交換各自的利息收入外,通常還需要在互換交易的期初和期末交換本金。貨幣之間的匯率由雙方事先確定,且該匯率在整個(gè)互換期間保持不變。因此,貨幣互換的交易雙方同時(shí)面臨著利率和匯率波動(dòng)造成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2、【答案】B【解析】根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)分類要求,商業(yè)銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可劃分為銀行賬戶
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