商業(yè)銀行風險管理與內(nèi)部控制5

商業(yè)銀行風險管理與內(nèi)部控制

商業(yè)銀行風險概述商業(yè)銀行風險管理策略商業(yè)銀行內(nèi)部控制

第一節(jié)商業(yè)銀行風險概述一、商業(yè)銀行風險的內(nèi)涵和特征（一）商業(yè)銀行風險的含義銀行在經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的影響，其經(jīng)營的實際收益與預期收益會產(chǎn)生一定偏差，從而有蒙受經(jīng)濟損失和獲取額外收益的機會和可能性。（二）商業(yè)銀行風險的特征

1.風險的普遍性

2.風險的擴散性

3.風險的隱蔽性

4.風險的客觀性

5.風險的可變性二、商業(yè)銀行風險的類型（一）根據(jù)商業(yè)銀行風險的來源，可以將其劃分為外部風險和內(nèi)部風險外部風險是指來自于商業(yè)銀行外部的各種因素對商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來的風險。信用風險、匯率風險、利率風險、通貨膨脹風險內(nèi)部風險是指來自于商業(yè)銀行內(nèi)部的各種因素對商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來的風險。信用風險、匯率風險、利率風險、通貨膨脹風險

（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風險本身的性質(zhì)，可以分為純粹風險和投機風險純粹風險是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利的風險投機風險則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲取收益的風險（三）根據(jù)商業(yè)銀行風險存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險、負債業(yè)務(wù)風險和表外業(yè)務(wù)風險

（四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風險的因素是一種還是多種可以分為單一風險和綜合風險單一風險：由單一的一種因素影響的商業(yè)銀行風險綜合風險：由多種因素共同影響的商業(yè)銀行風險三、商業(yè)銀行風險的成因（一）外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響（二）商業(yè)銀行的特殊性易于形成風險（三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平的高低對經(jīng)營的安全有直接影響（四）自然因素也會給商業(yè)銀行的經(jīng)營造成較大的威脅

四、我國國有商業(yè)銀行面臨著較大風險

（一）不良貸款比例仍然偏高（二）資本充足率普遍偏低（三）部分國有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和營業(yè)收入結(jié)構(gòu)仍較為單一（四）負債結(jié)構(gòu)較為單一，孕育著潛在的風險（五）國有商業(yè)銀行機構(gòu)龐大，人員眾多，但整體素質(zhì)差，經(jīng)營效率低

第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理策略一、風險預防對可能發(fā)生的風險設(shè)置層層防“火”屏障二、風險回避主動放棄對某一產(chǎn)業(yè)，某一企業(yè)，或某一項目的貸款支持?！笆沼哺盾洝?、“貸硬借軟”

三、風險分散控制風險過于集中而將風險組合多元化的一種措施。基本的做法就是通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進行合理組合與搭配，使高風險資產(chǎn)的風險向低風險的資產(chǎn)擴散，以降低整個銀行資產(chǎn)組合的風險程度，即通常所說的“不要把雞蛋放在一個籃子里”。風險分散的方式：銀行客戶分散期限分散利率分散銀團貸款四、風險轉(zhuǎn)移利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生風險的全部或部分轉(zhuǎn)移給他人承擔，以保證銀行自身資金安全的行為。風險轉(zhuǎn)移的途徑和方式：風險資產(chǎn)出售擔保保險市場交易五、風險抑制

承擔風險之后，加強對風險的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風險造成的損失，這就是風險抑制。常用于信用放款過程風險抑制的手段六、風險補償

商業(yè)銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等資金補償其在某種風險上遭受的損失。

第三節(jié)商商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部部控制一、商業(yè)銀銀行內(nèi)部控控制的含義義1、什么叫內(nèi)內(nèi)部控制？？各國的企業(yè)業(yè)管理制度度和水平不不同，對內(nèi)內(nèi)部控制的的理解也不不盡相同。。但其實質(zhì)質(zhì)是相同。。2、什么叫商商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部控制？？中國人民銀銀行在2002年9月公布的《商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部控制指指引》中指出，內(nèi)內(nèi)部控制是是商業(yè)銀行行為實現(xiàn)經(jīng)經(jīng)營目標，，通過制定定和實施一一系列制度度、程序和和方法，對對風險進行行事前防范范、事中控控制和事后后評價的動動態(tài)過程和和機制。二、商業(yè)銀銀行內(nèi)部控控制的目標標（一）確保保國家法律律法規(guī)、金金融監(jiān)管規(guī)規(guī)章和商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部部規(guī)章制度度的貫徹執(zhí)執(zhí)行（二）確保保將各種風風險控制在在規(guī)定的范范圍之內(nèi)，，保證風險險體系的有有效性（三）確保保商業(yè)銀行行發(fā)展戰(zhàn)略略和經(jīng)營目目標的全面面實施和充充分實現(xiàn)（四）確保保業(yè)務(wù)記錄錄、財務(wù)信信息及其他他管理信息息的及時、、完整和真真實三、商業(yè)銀銀行內(nèi)部控控制的原則則和要求（一）商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部部控制的原原則1.有效性原則則2.審慎性原則則3.全面性原則則4.及時性原則則5.相對獨立性性原則（二）商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部部控制的要要求建立三道控控制防線：1.自控防線2.互控防線3.監(jiān)控防線四、商業(yè)銀銀行內(nèi)部控控制的要素素巴塞爾銀行行監(jiān)管委員員會認為，，商業(yè)銀行行內(nèi)部控制制包括控制制