商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略教材

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第十一章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略第一節(jié)資產(chǎn)負(fù)債管理理論和策略的發(fā)展第二節(jié)融資缺口模型及運(yùn)用第三節(jié)持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用

第四節(jié)我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理

第十一章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略

第一節(jié)資產(chǎn)負(fù)債管理理論和策略的發(fā)展一、資產(chǎn)管理思想(產(chǎn)生——20世紀(jì)60年代)（一）資產(chǎn)管理理論

1、商業(yè)性貸款理論

2、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論

3、預(yù)期收入理論（二）資產(chǎn)管理方法

1、資金總庫法

2、資金分配法

3、線性規(guī)劃法資金來源

資金運(yùn)用活期存款

一級(jí)儲(chǔ)備儲(chǔ)蓄存款

二級(jí)儲(chǔ)備定期存款

資金池

各類貸款借入資金

其他有價(jià)證券股本

固定資產(chǎn)

資金總庫法的基本思路如圖所示：按優(yōu)先次序資金分配法

資金分配法又稱資金配置法、資金轉(zhuǎn)換法。這種理論認(rèn)為，資產(chǎn)的流動(dòng)性和分配的數(shù)量與獲得的資金來源有關(guān)。即按照不同資金來源的流動(dòng)性和法定準(zhǔn)備金的要求，決定資產(chǎn)的分配方法和分配比例，建立資產(chǎn)項(xiàng)目與負(fù)債項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，把各種資金來源按照周轉(zhuǎn)速度和法定準(zhǔn)備金的要求，分別按不同的比重分配到不同的資產(chǎn)形式中去。活期存款

一級(jí)儲(chǔ)備

儲(chǔ)蓄存款

二級(jí)儲(chǔ)備

定期存款

各類貸款

股本

其他有價(jià)證券

資金分配法的基本思路如圖

線性規(guī)劃法

線性規(guī)劃法（LinearProgrammingApproach）：是在管理理論和數(shù)學(xué)方法、計(jì)算機(jī)技術(shù)在銀行管理中的應(yīng)用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，該方法是求得在一定約束條件下，目標(biāo)函數(shù)值最大（?。┗囊环N方法。其主要內(nèi)容是：首先建立目標(biāo)函數(shù)，然后確定制約銀行資產(chǎn)分配的限制因素作為約束條件，最后求出目標(biāo)函數(shù)達(dá)到最大的一組解，作為銀行進(jìn)行資金配置的最佳狀態(tài)。線性規(guī)劃法的具體步驟如下：

第一、建立目標(biāo)函數(shù)。第二、確定約束條件。約束條件是約束目標(biāo)變量取值范圍的一組線形不等式，它代表了銀行開展業(yè)務(wù)的內(nèi)、外不制約因素。這些制約因素主要包括：（1）可貸資金總量限制（2）風(fēng)險(xiǎn)性限制（3）貸款需求限制（4）其他限制第三、求解線形規(guī)劃模型

例如：一家銀行的負(fù)債總額為2500萬元，可用于貸款（X1）和購買短期證券（X2）。設(shè)貸款收益率為12%，證券收益率為8%，不考慮成本。又設(shè)銀行管理人員確定的流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)是短期證券須占貸款的25%以上。利用線性規(guī)劃法測算此銀行資產(chǎn)負(fù)債的優(yōu)化配置。首先確定目標(biāo)函數(shù)及約束條件。如設(shè)定目標(biāo)為利息收入最大化，則目標(biāo)函數(shù)為：

maxR=0.12X1+0.08X2約束條件：（1）總量約束條件

X1+X2≤2500萬元

（2）流動(dòng)性限制

X2≥0.25X1

（3）非負(fù)限制條件X1≥0與X2≥0第一節(jié)節(jié)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債管理理理論論和策策略的的發(fā)展展二、負(fù)負(fù)債管管理思思想（（20世紀(jì)60年代-20世紀(jì)70年代中中后期期）（一））負(fù)債債管理理理論論（二））管理理方法法準(zhǔn)備金金頭寸寸和貸貸款頭頭寸負(fù)負(fù)債管管理第一節(jié)節(jié)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債管理理理論論和策策略的的發(fā)展展三、資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債綜綜合管管理思思想（（20世紀(jì)70年代中中后期期）（一））資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債綜合合管理理理論論商業(yè)銀銀行的的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債管理理有狹狹義和和廣義義之分分：廣義的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債管理理指商商業(yè)銀銀行按按一定定的策策略進(jìn)進(jìn)行資資金配配置，，來實(shí)實(shí)現(xiàn)銀銀行流流動(dòng)性性、安安全性性和盈盈利性性的目目標(biāo)組組合。。狹義的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債管理理主要要指在在利率率波動(dòng)動(dòng)的環(huán)環(huán)境中中，通通過策策略性性改變變利率率敏感感資金金的配配置狀狀況，，來實(shí)實(shí)現(xiàn)銀銀行的的目標(biāo)標(biāo)凈利利息差差額，，或者者通過過調(diào)整整總體體資產(chǎn)產(chǎn)和負(fù)負(fù)債的的持續(xù)續(xù)期，，來維維持銀銀行正正的凈凈值。第一節(jié)節(jié)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債管理理理論論和策策略的的發(fā)展展利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：：是由于于市場場利率率波動(dòng)動(dòng)造成成銀行行凈利利息收收入和和銀行行自有有資本本凈值值損失失的可可能性性。該該風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因市市場利利率的的不確確定性性而使使銀行行的盈盈利或或內(nèi)在在價(jià)值值與預(yù)預(yù)期不不一致致，可可以說說商業(yè)業(yè)銀行行自身身資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債結(jié)構(gòu)構(gòu)是產(chǎn)產(chǎn)生利利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的主要要原因因。當(dāng)當(dāng)二者者結(jié)構(gòu)構(gòu)完全全一致致時(shí)，，由于于利率率波動(dòng)動(dòng)的影影響是是反方方向的的，互互相抵抵消；；只有有當(dāng)二二者結(jié)結(jié)構(gòu)不不完全全一致致時(shí)，，才會(huì)會(huì)產(chǎn)生生利率率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。利利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（（大小?。┲髦饕∪Q于于資金金缺口口或利利率敞敞口的的大小小。利率的的決定定因素素:主要是是市場場資金金供求求和中中央銀銀行貨貨幣政政策，，因此此銀行行只能能對(duì)利利率市市場走走勢作作出預(yù)預(yù)測。。利率率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理是銀銀行在在對(duì)利利率市市場走走勢作作出準(zhǔn)準(zhǔn)確預(yù)預(yù)測的的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，，調(diào)整整資產(chǎn)產(chǎn)和負(fù)負(fù)債的的結(jié)構(gòu)構(gòu)，以以保證證銀行行的盈盈利性性。（二）資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管管理方方法1、差額額管理理法（（具體體方法法很多多）利率匹匹配差差額管管理法法期限匹匹配差差額管管理法法2、比例例管理理法是指商商業(yè)銀銀行在在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債管理理過程程中，，通過過建立立各類類比例例指標(biāo)標(biāo)體系系以約約束資資金營營運(yùn)的的管理理方式式。3、最新新的管管理方方法（（狹義義——利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)））利率敏敏感性性缺口口分析析持續(xù)期期缺口口分析析衍生金金融工工具交交易第一節(jié)節(jié)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債管理理和策策略的的發(fā)展展第二節(jié)節(jié)融融資資缺口口模型型及運(yùn)運(yùn)用一、有有關(guān)融融資缺缺口模模型的的術(shù)語語和定定義1、利率敏敏感資金金利率敏感感資產(chǎn)利率敏感感負(fù)債2、融資缺缺口即利利率敏感感性缺口口（絕對(duì)對(duì)數(shù)）正缺口負(fù)缺口零缺口3、利率敏敏感性比比率（相相對(duì)數(shù)））4、利率敏敏感性缺缺口與銀銀行凈利利息收入入的關(guān)系系利率敏感感性缺口口、利率率變動(dòng)與與銀行凈凈利息收收入變變動(dòng)之間間的關(guān)系系利率敏感性缺口利率變動(dòng)利息收入變動(dòng)變動(dòng)幅度利息支出變動(dòng)凈利息收入變動(dòng)正缺口上升增加＞增加增加正缺口下降減少＞減少減少負(fù)缺口上升增加＜增加減少負(fù)缺口下降減少＜減少增加零缺口上升增加＝增加不變零缺口下降減少＝減少不變第二節(jié)融融資資缺口模模型及運(yùn)運(yùn)用二、融資資缺口模模型的運(yùn)運(yùn)用（一）融融資缺口口模型或或利率敏敏感性缺缺口管理理在利率市市場化的的背景下下，利率率是經(jīng)常常波動(dòng)的的，假設(shè)設(shè)銀行有有能力預(yù)預(yù)測市場場利率波波動(dòng)的走走勢，而而且預(yù)測測較準(zhǔn)，，則銀行行資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管理理人員完完全可以以主動(dòng)利利用利率率敏感資資金配置置組合技技術(shù)，在在不同的的階段運(yùn)運(yùn)用不同同的缺口口策略，，獲取更更高的收收益率。。當(dāng)預(yù)測市市場利率率上升時(shí)時(shí)，銀行行應(yīng)主動(dòng)動(dòng)營造資資金配置置的正缺缺口；而而當(dāng)利率率開始下下降時(shí)，，銀行應(yīng)應(yīng)主動(dòng)營營造資金金配置負(fù)負(fù)缺口。。銀行通通過缺口口的配置置，來擴(kuò)擴(kuò)大凈利利息差額額率。對(duì)于那那些沒沒有能能力準(zhǔn)準(zhǔn)確預(yù)預(yù)測利利率市市場走走勢的的中小小銀行行，為為了規(guī)規(guī)避利利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，最好好采取取零缺缺口，，這樣樣會(huì)更更安全全。（二））運(yùn)用用融資缺缺口模模型應(yīng)注意意的問問題（銀行行決策策時(shí)））1、必須須選擇擇管理理銀行行凈利利息差差的時(shí)時(shí)期。。2、選擇擇管理理銀行行凈利利息差差（率率）的的目標(biāo)標(biāo)水平平，確確定是是要穩(wěn)穩(wěn)定還還是擴(kuò)擴(kuò)大凈凈利息息差（（率））。3、如果果銀行行想擴(kuò)擴(kuò)大凈凈利息息差（（率））需要要正確確預(yù)測測利率率，更更合理理的配配置敏敏感性性資金金缺口口（獲獲利））第二節(jié)節(jié)融融資資缺口口模型型及運(yùn)運(yùn)用三、利利率敏敏感資資金配配置狀狀況的的分析析技術(shù)術(shù)商業(yè)銀銀行通通常運(yùn)運(yùn)用利利率敏敏感資資金報(bào)報(bào)告來來分析析銀行行融資資缺口口和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（一））缺口口的計(jì)計(jì)算期間缺缺口累積缺缺口（二））凈利利息收收入的的計(jì)算算及分分析凈利息息收入入=利息總總收入入-利息總總成本本=（利率率敏感感性資資產(chǎn)的的收入入+固定利利率資資產(chǎn)的的收入入）-（利率率敏感感性負(fù)負(fù)債的的利息息成本本+固定利利率負(fù)負(fù)債的的利息息成本本）第二節(jié)節(jié)融融資資缺口口模型型及運(yùn)運(yùn)用（三））案例例一：：在未來來一周周內(nèi)某某銀行行持有有利率率敏感感性資資產(chǎn)20億元利利率敏敏感性性負(fù)債債為25億元(總資產(chǎn)產(chǎn)和總總負(fù)債債各為為40億元),假設(shè)利利率敏敏感性性資產(chǎn)產(chǎn)與固固定利利率資資產(chǎn)的的收益益率分分別為為10%和11%,利率敏敏感性性負(fù)債債與固固定利利率負(fù)負(fù)債成成本率率分別別為8%和9%。請(qǐng)問：：(1)該行是是正缺缺口還還是負(fù)負(fù)缺口口?在利率率不變變時(shí),銀行的的凈利利息收收入為為多少少?(2)當(dāng)利率率敏感感性資資產(chǎn)收收益率率與利利率敏敏感性性負(fù)債債成本本率都都下降降或上升2%時(shí),銀行的的凈利利息收收入為為多少少?(3)總結(jié)缺缺口與與利率率升降降及銀銀行凈凈利息息收入入之間間的關(guān)關(guān)系。。（1）負(fù)缺口口（20-25=-5）凈利息收入入=（20*10%+20*11%）-（25*8%+15*9%）=0.85(2)下降降2%凈利利息息收收入入=（20*8%+20*11%）-（25*6%+15*9%）=0.95上升升2%凈利利息息收收入入=（20*12%+20*11%）-（25*10%+15*9%）=0.75（3）關(guān)關(guān)系系貨幣幣時(shí)時(shí)間間價(jià)價(jià)值值1.貨幣幣時(shí)時(shí)間間價(jià)價(jià)值值的的的的定定義義貨幣幣時(shí)時(shí)間間價(jià)價(jià)值值是是指指貨貨幣幣在在周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)使使用用中中隨隨著著時(shí)時(shí)間間的推推移移而而發(fā)發(fā)生生的的價(jià)價(jià)值值增增值值。。想想想今天天的的一一元元錢錢與與一一年年后后的的一一元元錢錢相相等等嗎嗎？？如果果一一年年后后的的1元變變?yōu)闉?.1元，，這這0.1元代代表表的的是是什什么么？？2.貨幣幣時(shí)時(shí)間間價(jià)價(jià)值值的的表表現(xiàn)現(xiàn)形形式式貨幣幣時(shí)時(shí)間間價(jià)價(jià)值值的的表表現(xiàn)現(xiàn)形形式式有有兩兩種種：：絕對(duì)數(shù)（利息））相對(duì)數(shù)（利率））不考慮通通貨膨脹脹和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的作用用貨幣時(shí)間間價(jià)值3.貨幣時(shí)間間價(jià)值的的確定從絕對(duì)量量上看，，貨幣時(shí)時(shí)間價(jià)值值是使用用貨幣的的機(jī)會(huì)成成本；從相對(duì)量量上看，，貨幣時(shí)時(shí)間價(jià)值值是指不不考慮通通貨膨脹脹和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)情況下下的社會(huì)會(huì)平均資資金利潤潤率。實(shí)務(wù)中，通常以相相對(duì)量（（利率或或稱貼現(xiàn)率）代代表貨幣幣的時(shí)間間價(jià)值，，人們常常常將政府債券券利率視視為貨幣幣時(shí)間價(jià)價(jià)值。一、貨幣幣時(shí)間價(jià)價(jià)值二、貨幣幣時(shí)間價(jià)價(jià)值的計(jì)計(jì)算1.貨幣時(shí)間間價(jià)值的的相關(guān)概概念現(xiàn)值(P)：又稱為為本金，，是指一一個(gè)或多多個(gè)發(fā)生生在未來來的現(xiàn)金金流量相相當(dāng)于現(xiàn)現(xiàn)在時(shí)刻刻的價(jià)值值。終值(F)：又稱為為本利和和，是指指一個(gè)或或多個(gè)現(xiàn)現(xiàn)在或即即將發(fā)生生的現(xiàn)金金流量相相當(dāng)于未未來某一一時(shí)刻的的價(jià)值。。利率(i)：又稱貼貼現(xiàn)率或或折現(xiàn)率率，是指指計(jì)算現(xiàn)現(xiàn)值或終終值時(shí)所所采用的的利息率率或復(fù)利利率。期數(shù)(n)：是指計(jì)計(jì)算現(xiàn)值值或終值值時(shí)的期期間數(shù)。。復(fù)利：復(fù)復(fù)利不同同于單利利，它是是指在一一定期間間按一定定利率將將本金所所生利息息加入本本金再計(jì)計(jì)利息。。即“利利滾利””。二、貨幣幣時(shí)間價(jià)價(jià)值的計(jì)計(jì)算

現(xiàn)值

終值0

1

2

n計(jì)息期數(shù)(n)利率或折現(xiàn)率(i)本金+利息=本息和利息的計(jì)計(jì)算有單單利法和和復(fù)利法法1、單利利利息息的計(jì)計(jì)算I=P×i×n2、單利利終值值的計(jì)計(jì)算F=P+P×i×n=P(1+i×n)3、單單利利現(xiàn)現(xiàn)值值的的計(jì)計(jì)算算P=F/(1+i×n)貨幣幣的的時(shí)時(shí)間間價(jià)價(jià)值值通通常常按按復(fù)利利計(jì)算算?。?！二、、貨貨幣幣時(shí)時(shí)間間價(jià)價(jià)值值的的計(jì)計(jì)算算4、復(fù)復(fù)利利終終值值的的計(jì)計(jì)算算復(fù)利利終終值值是指指一一定定量量的的本本金金按按復(fù)復(fù)利利計(jì)計(jì)算算若若干干期期后后的的本本利利和和。。如果果已已知知現(xiàn)現(xiàn)值值、、利利率率和和期期數(shù)數(shù)，，則則復(fù)復(fù)利利終終值值的的計(jì)計(jì)算算公公式式為為：：請(qǐng)看看例例題題分分析析3——1二、、貨貨幣幣時(shí)時(shí)間間價(jià)價(jià)值值的的計(jì)計(jì)算算F=P（1+i）n=P(F/P,i,n)某公公司司現(xiàn)現(xiàn)有有資資金金10000元，，投投資資5年，，年年利利率率為為8%，則則5年后后的的終終值值為為：：==14963.285、復(fù)利利現(xiàn)現(xiàn)值值的的計(jì)計(jì)算算復(fù)利現(xiàn)值值是復(fù)利終終值的逆逆運(yùn)算，，它是指指今后某某一規(guī)規(guī)定時(shí)間間收到或或付出的的一筆款款項(xiàng)，按按貼現(xiàn)率率i所計(jì)算的的貨幣的的現(xiàn)在價(jià)價(jià)值。如果已知知終值、、利率和和期數(shù)，，則復(fù)利利現(xiàn)值的的計(jì)算公公式為：：請(qǐng)看例題題分析3—2二、貨幣幣時(shí)間價(jià)價(jià)值的計(jì)計(jì)算雙龍公司司準(zhǔn)備將將暫時(shí)閑閑置的資資金一次次性存入入銀行，，以備3年后更新新500000元設(shè)備之之用，銀銀行存款款年利率率為5%，按復(fù)利利法計(jì)算算該公司司目前應(yīng)應(yīng)該存入入多少資資金？P=500000××（P/F，5%，3）=P=500000×0.8638（查表得得到）6、現(xiàn)值的的運(yùn)用---固定收益益證券定定價(jià)假設(shè)某債債券期限限為4年，每年年末付息息50元，市場場利率5%，面值1000元，則該該債券的的市場價(jià)價(jià)格應(yīng)為為多少？？若市場利利率提高高到6%，則P=965.34元第三節(jié)持持續(xù)續(xù)期缺口口模型及及運(yùn)用一、持續(xù)續(xù)期的涵涵義持續(xù)期的的涵義、、公式二、持續(xù)續(xù)期缺口口模型持續(xù)期缺缺口管理理就是通通過相機(jī)機(jī)調(diào)整資資產(chǎn)和負(fù)負(fù)債結(jié)構(gòu)構(gòu)，使銀銀行控制制或?qū)崿F(xiàn)現(xiàn)一個(gè)正正的權(quán)益益凈值以以及降低低重新投投資或融融資的利利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)(既采取對(duì)對(duì)銀行凈凈值有利利的持續(xù)續(xù)期缺口口策略，，來規(guī)避避銀行資資產(chǎn)與負(fù)負(fù)債的總總體利率率風(fēng)險(xiǎn))。1、持續(xù)期期缺口的的定義、、公式2、持續(xù)期缺口、利利率變動(dòng)動(dòng)與銀行行凈值變變動(dòng)之間間的關(guān)系系三、持續(xù)期缺缺口模型的運(yùn)運(yùn)用持續(xù)期缺口利率變動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)值變動(dòng)變動(dòng)幅度負(fù)債現(xiàn)值變動(dòng)凈值市場價(jià)值變動(dòng)正缺口上升減少＞減少減少正缺口下降增加＞增加增加負(fù)缺口上升減少＜減少增加負(fù)缺口下降增加＜增加減少零缺口上升減少＝減少不變零缺口下降增加＝增加不變持續(xù)期缺口、利率變變動(dòng)與銀行凈凈值變動(dòng)之間間的關(guān)系第四節(jié)我我國商業(yè)銀行行資產(chǎn)負(fù)債比比例管理一、我國信貸貸資金管理沿沿革1、“統(tǒng)收統(tǒng)支支”的信貸資資金管理體制制1948年央行成立——1953年，統(tǒng)收統(tǒng)支支2、“差額包干干”的信貸資資金管理體制制：1953年——1979年，各級(jí)行建建立信貸計(jì)劃劃，差額包干干；1979年后，差額范范圍內(nèi)分行行行使責(zé)任和權(quán)權(quán)限，統(tǒng)一計(jì)計(jì)劃，分級(jí)管管理，存貸掛掛鉤，差額控控制3、實(shí)貸實(shí)存：：1984年1月1日，央行行使使管理職能，，隨后成立四四大專業(yè)銀行行行使信貸資資金管理4、限額下比例例管理：1996年，建立指標(biāo)標(biāo)體系5、全面實(shí)行資資產(chǎn)負(fù)債比例例管理：1998年開始二、我國商業(yè)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)負(fù)債比例管理理指標(biāo)體系1996年12月央行下達(dá)有有關(guān)商業(yè)銀行行資產(chǎn)負(fù)債比比例管理的有有關(guān)通知,指標(biāo)分監(jiān)控、、監(jiān)測兩大類類，共16個(gè)指標(biāo)，（））表示監(jiān)控類類○表示監(jiān)監(jiān)測類，指標(biāo)標(biāo)從四個(gè)方面面設(shè)置。1、總量管理類類指標(biāo)：2個(gè)，管理目標(biāo)標(biāo)是防止超負(fù)負(fù)荷經(jīng)營和消消除經(jīng)營中已已有的超負(fù)荷荷經(jīng)營現(xiàn)象（1）存貸款比例例本外幣合并指指標(biāo)：各項(xiàng)貸貸款期末余額額/各項(xiàng)存款期末末余額≤≤75%外匯指標(biāo)：各各項(xiàng)貸款期末末余額/各項(xiàng)存款期末末余額≤85%（2）拆借資金比比例：用來控控制利用拆借借資金擴(kuò)大貸貸款的行為拆入資金比例例=拆入資金期末末余額/各項(xiàng)存款期末末余額≤4%拆出資金比例例=拆出資金期末末余額/各項(xiàng)存款期末末余額≤≤8%2、流動(dòng)性管理理類指標(biāo)：3個(gè)，避免短存存長貸，滿足足支付需求（3）資產(chǎn)流動(dòng)性性比例本外幣合并指指標(biāo)=流動(dòng)性資產(chǎn)期期末余額/流動(dòng)性負(fù)債期期末余額≥25%外幣指標(biāo)=流動(dòng)性資產(chǎn)期期末余額/流動(dòng)性負(fù)債期期末余額≥60%（4）備付金比率率=（在央行備付付金存款+庫存現(xiàn)金）期期末余額/各項(xiàng)存款期末末余額≥5%（5）中長期貸款款比例：防止止用短期資金金來源發(fā)放長長期貸款本外幣指標(biāo)=余期一年以上上的中長期貸貸款期末余額額/余期一年以上上存款期末余余額≤120%外幣指標(biāo)=余期一年以上上的中長期貸貸款期末余額額/余期一年以上上存款期末余余額≤60%3、安全性管理理類指標(biāo)：5個(gè)，管理目標(biāo)標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)性性資產(chǎn)含量控控制在安全期期內(nèi)，降低和和分散風(fēng)險(xiǎn)，，提高資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量和經(jīng)營安安全（6）資本充足率率（計(jì)算同巴巴塞爾協(xié)議要要求）資本充足率≥≥8%核心資本充足足率≥4%①風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)比例=表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加加權(quán)資產(chǎn)期末末總額/資產(chǎn)期末總額額（7）貸款質(zhì)量指指標(biāo)貸款逾期率=逾期貸款期末末余額/各項(xiàng)貸款期末末余額≤8%貸款呆滯率=呆滯貸款期末末余額/各項(xiàng)貸款期末末余額≤5%貸款呆帳率=呆帳貸款期末末余額/各項(xiàng)貸款期末末余額≤2%●五級(jí)分類法下下：應(yīng)計(jì)算算次級(jí)貸款比比率、可疑貸貸款比率和損損失貸款比率率，比率越低低越好（8）單個(gè)貸款比比例對(duì)同一借款戶戶貸款余額/資本凈額≤10%對(duì)最大十家客客戶發(fā)放的貸貸款總額/資本凈額≤50%②股東貸款比率率=對(duì)股東貸款余余額/該股東已繳納納股金額4、效益性指標(biāo)標(biāo)：3個(gè)，管理目標(biāo)標(biāo)是提高資產(chǎn)產(chǎn)盈利率，加加強(qiáng)貸款利息息回收工作，，降低負(fù)債成成本，使經(jīng)營營行為與效益益掛鉤③資產(chǎn)利潤率率=利潤總額/資產(chǎn)期末總額額×100%④資本利潤率=利潤總額/資本期末總額額×100%⑤利息回收率=本期實(shí)際利息息總額/到期應(yīng)收利息息總額×10