銀行協(xié)助查詢凍結(jié)扣劃柜面作業(yè)指導書

文件編號：IKJ7200-02受控號：中國ⅩⅩ銀行股份有限公司ⅩⅩ省分行ChinaConstructionBankCorporationShandongBranch協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃柜面作業(yè)指導書編制：審核：批準：版本號：6.0生效日期：ⅩⅩ年11月4日目錄TOC\o"1-3"\h\z修改記錄 31．目的 42.范圍 43.定義和縮寫 44.職責與權(quán)限 55.政策 56.流程描述與控制要求 56.1協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃處理 76.2協(xié)助解凍處理 87.檢查監(jiān)督 98.依據(jù)文件、相關(guān)文件和支持文件 98.1依據(jù)文件 98.2相關(guān)文件和支持文件 99.附錄 9附錄一：中國ⅩⅩ銀行查詢、凍結(jié)、扣劃情況登記簿（RKJ7217-208） 10

修改記錄序號修改日期修改單號修改人生效日期

1．目的本文件規(guī)定了中國ⅩⅩ銀行ⅩⅩ省分行協(xié)助執(zhí)行存款賬戶查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)的處理要求和控制要點，旨在規(guī)范協(xié)助執(zhí)行存款賬戶查詢、凍結(jié)、扣劃的業(yè)務(wù)操作流程，防范和控制風險，保證此項業(yè)務(wù)處理合法、準確。2.范圍本文件適用于中國ⅩⅩ銀行ⅩⅩ省分行營業(yè)網(wǎng)點協(xié)助執(zhí)行存款賬戶查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)的處理。3.定義和縮寫本文件采用ISO9000：2000、《中國ⅩⅩ銀行內(nèi)部控制體系――框架和要求》、《中國ⅩⅩ銀行股份有限公司ⅩⅩ省分行內(nèi)控手冊》（ICM-CCBSD）和《中國ⅩⅩ銀行股份有限公司ⅩⅩ省分行質(zhì)量手冊》（QMM-CCBSD）的定義和縮寫。除外還采用以下定義：協(xié)助查詢：是指中國ⅩⅩ銀行ⅩⅩ省分行依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)查詢的要求，將單位或個人的金額、幣種以及其他存款信息告知有權(quán)機關(guān)的行為。協(xié)助凍結(jié)：是指中國ⅩⅩ銀行ⅩⅩ省分行依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)凍結(jié)的要求，在一定時期內(nèi)禁止單位或個人提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。協(xié)助解凍：是指中國ⅩⅩ銀行ⅩⅩ省分行依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)解凍的要求、凍結(jié)期滿，恢復單位或個人對其已被凍結(jié)的存款提取權(quán)利的行為。協(xié)助扣劃：是指中國ⅩⅩ銀行ⅩⅩ省分行依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)扣劃的要求，將單位或個人的全部或部分存款劃轉(zhuǎn)到指定賬戶上的行為。有權(quán)機關(guān)：是指依照法律、行政法規(guī)的明確規(guī)定，有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人在金融機構(gòu)存款的司法機關(guān)、行政機關(guān)、軍事行機關(guān)及行使行政職能的事業(yè)單位。4.職責與權(quán)限部門/崗位職責不相容職責柜員負責審核有權(quán)機關(guān)送達的證件及法律文件的完整性、合法性。具體辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)和賬務(wù)處理。登記《查詢、凍結(jié)、扣劃情況登記簿》。會計主管負責對有權(quán)機關(guān)送達資料及處理結(jié)果的復審5.政策協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作應(yīng)當遵循依法合規(guī)、不損害客戶合法權(quán)益的原則。凍結(jié)單位或個人存款的期限最長為六個月，期滿后可以續(xù)凍。有權(quán)機關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)，逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的，視為自動解除凍結(jié)。各營業(yè)機構(gòu)協(xié)助有權(quán)機關(guān)扣劃存款人存款，只能將扣劃的存款直接轉(zhuǎn)入有權(quán)機關(guān)指定的賬戶，不得為其提取現(xiàn)金。6.流程描述與控制要求本體系文件的控制活動分為兩個階段，包括協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的處理和解凍處理。流程的主要風險是：受理有權(quán)機關(guān)越權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃而形成的資金風險。針對主要風險的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：對有權(quán)機關(guān)的權(quán)限進行審核，會計主管復審，必要時報行長審批，登記《中國ⅩⅩ銀行查詢、凍結(jié)、扣劃情況登記簿》（見附錄一）。本流程的輸入為有權(quán)機關(guān)辦理存款賬戶查詢、凍結(jié)、扣劃的要求，流程的供方為有權(quán)機關(guān)（輸入的提供者）；流程的輸出為協(xié)助執(zhí)行存款賬戶的查詢、凍結(jié)、扣劃，流程的顧客為有權(quán)機關(guān)（輸出的接受者）。具體的流程描述及控制要求見下表。階段流程描述控制要點6.1協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃處理1．受理有權(quán)機關(guān)對存款賬戶查詢、凍結(jié)、扣劃的申請柜員審核協(xié)助查詢存款：核實執(zhí)法人員的工作證和執(zhí)行公務(wù)證及有權(quán)機關(guān)縣團級（含）以上機構(gòu)簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”。核對協(xié)助查詢存款通知書正聯(lián)上所填銀行名稱是否正確、執(zhí)行人姓名與執(zhí)行人出具的工作證和執(zhí)行公務(wù)證上的姓名是否相符。協(xié)助查詢存款通知書提供的被查詢客戶戶名、賬號是否相符。協(xié)助凍結(jié)存款：核實執(zhí)法人員的工作證及有權(quán)機關(guān)縣團級（含）以上機構(gòu)簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”、法律文書（判決書、裁定書、調(diào)解書、支付令等）。如為續(xù)凍可只提供“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”。審核協(xié)助凍結(jié)存款通知書填寫的需被凍結(jié)存款的單位或個人開戶銀行名稱、戶名和賬號、大小寫金額填寫是否正確。核實協(xié)助凍結(jié)存款通知書上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人是否相同。核實協(xié)助凍結(jié)存款通知書的金額是否為確定的。協(xié)助扣劃存款：核實執(zhí)法人員的工作證和執(zhí)行公務(wù)證及有權(quán)機關(guān)縣團級（含）以上機構(gòu)簽發(fā)的“協(xié)助扣劃存款通知書”、有關(guān)生效法律文書或行政機關(guān)的有關(guān)決定書。審核協(xié)助扣劃存款通知書填寫的需被凍結(jié)存款的單位或個人開戶銀行名稱、戶名和賬號、大小寫金額填寫應(yīng)正確。核實協(xié)助扣劃存款通知書上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人相同。核實協(xié)助扣劃存款通知書的金額是否為確定的。3．會計主管審批對有權(quán)機關(guān)送達柜員的資料進行復審。4．協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的處理a）協(xié)助查詢：審查無誤的，受理柜員應(yīng)將在系統(tǒng)中查詢出的存款情況在回執(zhí)聯(lián)中寫明（若該賬戶已被凍結(jié)，應(yīng)將被凍結(jié)情況及被凍結(jié)金額在回執(zhí)聯(lián)中注明），加蓋業(yè)務(wù)用公章后交承辦人。柜員啟“1191活期存款賬戶資料查詢”審查不符的，應(yīng)在“協(xié)助查詢存款通知書”回執(zhí)聯(lián)中寫明理由加蓋“業(yè)務(wù)用公章”和所附的法律文書退執(zhí)行人。將通知書專夾保管，有關(guān)法律文件的原件或復印件應(yīng)留存，交本行有關(guān)部門負責保管，同時登記“中國ⅩⅩ銀行協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃情況登記簿”。b）存款賬戶凍結(jié)：審查無誤的，柜員根據(jù)“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”要求將單位存款賬戶凍結(jié)，并在回執(zhí)聯(lián)中寫明情況、加蓋業(yè)務(wù)用公章后交承辦人。柜員啟“1183活期存款賬戶凍結(jié)/解凍維護”交易，若被凍結(jié)客戶賬戶中的存款不足凍結(jié)金額時，應(yīng)在六個月的凍結(jié)期內(nèi)對該賬戶實行只收不付，直至達到凍結(jié)的金額。審查不符的，或者該筆存款已被凍結(jié)的，應(yīng)在“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”回執(zhí)聯(lián)中寫明理由并加蓋“業(yè)務(wù)用公章”后退承辦人。將通知書專夾保管，有關(guān)法律文件的原件或復印件應(yīng)留存，交本行有關(guān)部門負責保管，同時登記“中國ⅩⅩ銀行查詢、凍結(jié)、扣劃情況登記簿”。c）扣劃賬戶資金：審查無誤后，填制特種轉(zhuǎn)賬憑證兩借一貸，柜員啟“1103單位活期存款支取”交易，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證加蓋“轉(zhuǎn)訖章”作支款通知交被執(zhí)行客戶，另一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證作借方記賬憑證，以“協(xié)助扣劃存款通知書”作借方記賬憑證附件辦理轉(zhuǎn)賬，將扣劃的存款直接劃入有權(quán)機關(guān)指定的賬戶。審查不符的，回執(zhí)聯(lián)中寫明理由并加蓋“業(yè)務(wù)用公章”和所附的法律文書副本一并退承辦人。將通知書專夾保管，有關(guān)法律文件的原件或復印件應(yīng)留存，交本行有關(guān)部門負責保管，同時登記“中國ⅩⅩ銀行查詢、凍結(jié)、扣劃情況登記簿”。風險點1：受理有權(quán)機關(guān)越權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃形成的資金風險?？刂颇繕耍簣?zhí)法人身份合法、送達資料正確；通知書中的賬戶與本機構(gòu)開戶一致。風險類型：操作風險風險級別：高控制措施：柜員審核執(zhí)法人身份及送達資料，會計主管復審、必要時報行長審批，登記《查詢、凍結(jié)、扣劃情況簿》并由執(zhí)法人、受理柜員簽字?？刂茘徫唬汗駟T、會計主管。6.2協(xié)助解凍處理在凍結(jié)期限內(nèi)，原凍結(jié)機關(guān)簽發(fā)“解除凍結(jié)存款通知書”，申請對原凍結(jié)存款予以解凍。受理柜員審查“解除凍結(jié)存款通知書”是否為原凍結(jié)機關(guān)出具，填寫內(nèi)容與原保管的凍結(jié)通知書填寫內(nèi)容是否相符。會計主管對送達的解凍資料進行復審。4．審查無誤后，柜員辦理單位賬戶凍結(jié)解除。柜員啟“1183活期存款賬戶凍結(jié)/解凍維護”對原凍結(jié)賬戶進行解凍風險點2：由于審核不嚴，對不應(yīng)解凍的凍結(jié)存款予以解凍，造成資金損失。風險類型：操作風險風險級別：高風險控制目標：《解除凍結(jié)存款通知書》為原凍結(jié)機關(guān)出具，填寫內(nèi)容與原保管的凍結(jié)通知書填寫內(nèi)容相符?？刂拼胧汗駟T將解凍通知書與原凍結(jié)通知書核對，會計主管復審?？刂茘徫唬汗駟T、會計主管。7.檢查監(jiān)督人民銀行對協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃情況實行不定期檢查監(jiān)督；內(nèi)外部審計部門對協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)進行不定期檢查監(jiān)督；營業(yè)網(wǎng)點自查《中國ⅩⅩ銀行查詢、凍結(jié)、扣劃情況登記簿》；各級行按規(guī)定對協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃進行會計檢查，詳見《會計檢查管理程序》（PKJ7210）8.依據(jù)文件、相關(guān)文件和支持文件8.1依據(jù)文件《中國ⅩⅩ銀行股份有限公司ⅩⅩ省分行內(nèi)控手冊》（ICM—CCBSD）《中國ⅩⅩ銀行股份有限公司ⅩⅩ省分行質(zhì)量手冊》（QMM—CCBSD）《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》（銀發(fā)[2002]1號）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行關(guān)于發(fā)布金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定的通知》（建總函〔2002〕68號）關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)總行《關(guān)于下發(fā)ⅩⅩ銀行統(tǒng)一會計核算制度補充規(guī)定》的通知（建魯函[2001]242號）《關(guān)于貫徹落實中共中央政法委關(guān)于司法機關(guān)凍結(jié)、扣劃銀行存款問題的意見的通知》（銀發(fā)[1997]94號）關(guān)于印發(fā)《中國ⅩⅩ銀行會計業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》的通知（建總發(fā)[2003]104號）關(guān)于印發(fā)《中國ⅩⅩ銀行會計基本規(guī)定（試行）》的通知（建總發(fā)[2003]87號）中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《銀行會計基本規(guī)范指導意見》的通知（銀發(fā)[2002]370號）關(guān)于印發(fā)中國ⅩⅩ銀行統(tǒng)一會計核算制度的通知（建總發(fā)〔2001〕10號）關(guān)于發(fā)布并執(zhí)行6.0版體系文件的通知（建魯發(fā)〔ⅩⅩ〕137號）8.2相關(guān)文件和支持文件1）《中國ⅩⅩ銀行股份有限公司ⅩⅩ省分行會計檢查管理程序》（PKJ7210）9.附錄附錄一：中國ⅩⅩ銀行查詢、凍結(jié)、扣劃情況登記簿（RKJ7217-208）附錄一：中國ⅩⅩ銀行查詢、凍結(jié)、扣劃情況登記簿（RKJ7217-208）中國ⅩⅩ銀行查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿第頁日期執(zhí)行單位被執(zhí)行人名稱（姓名、身份證號）被執(zhí)行賬號（卡號）協(xié)助內(nèi)容簽字備注經(jīng)辦人員名稱法律文書名稱及編號（止付/解付書號碼）執(zhí)行人員證件及證件號聯(lián)系電話名稱賬（卡）號事項金額結(jié)果截止日期執(zhí)行人員經(jīng)辦規(guī)格：A3，橫向使用說明：1．使用范圍:①用于協(xié)助有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃單位、個人存款情