國(guó)際貿(mào)易結(jié)算培訓(xùn)課件

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算培訓(xùn)第七章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算第七章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)國(guó)際貿(mào)易貨款的收付，采用現(xiàn)金結(jié)算的較少，大多使用非現(xiàn)金結(jié)算，主要使用各類金融票據(jù)作為支付工具。金融票據(jù)（）指可以流通轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，是國(guó)際上通行的結(jié)算和信貸工具。我國(guó)于1995年5月10日通過(guò)了《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，并于1996年1月1日起施行。票據(jù)可分為匯票、本票和支票。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中以使用匯票為主。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)國(guó)際貿(mào)易貨款的收付，采用現(xiàn)金結(jié)第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)一、匯票（）(一)匯票的含義匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給某人或其指定的人或持票人的票據(jù)。從上面的定義看，匯票有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人（）、受票人（）或付款人（）和收款人（）。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)一、匯票（）第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(二)匯票的當(dāng)事人1.出票人（）是開(kāi)立票據(jù)并將其交付給他人的法人、其他組織或者個(gè)人，一般是供貨方，真正的債權(quán)人。商業(yè)匯票的出票人一般是出口商，銀行匯票的出票人是銀行。2.受票人（）接受支付命令的人，又稱付款人，進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常為進(jìn)口人或銀行。在托收支付方式下，付款人一般為買(mǎi)方或債務(wù)人；在信用證支付方式下，一般為開(kāi)證行或其指定的銀行。3.受款人（）收取匯票金額的人，即匯票的收款人，一般是出口商或其指定的銀行。收款人作為匯票的第一持票人，因持有匯票而擁有所有的票據(jù)權(quán)利，即請(qǐng)求付款權(quán)、追索權(quán)和票據(jù)轉(zhuǎn)讓權(quán)。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(二)匯票的當(dāng)事人第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(三)匯票的內(nèi)容根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》的規(guī)定，匯票必須具備以下內(nèi)容：除了上述必要項(xiàng)目外，還可以有票據(jù)法允許的其他記載項(xiàng)目,如：利息與利率、付款貨幣、禁止轉(zhuǎn)讓、免作拒絕證書(shū)、出票條款等。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(三)匯票的內(nèi)容第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(四)匯票的種類1.按照匯票出票人和付款人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。2.按照匯票是否附有商業(yè)單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票。3.按照付款時(shí)間的不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。4.按照匯票承兌人的不同，可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(四)匯票的種類第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(五)匯票的使用匯票的使用包括出票、提示、承兌、付款等票據(jù)行為，如需轉(zhuǎn)讓，一般通過(guò)背書(shū)行為轉(zhuǎn)讓。遠(yuǎn)期匯票如想提前取得票款，可以通過(guò)貼現(xiàn)票據(jù)。匯票遭到拒付時(shí)，還要涉及到發(fā)出退票通知、制作拒絕證書(shū)和行使追索權(quán)等票據(jù)行為。1.出票（）出票指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給第一持票人的票據(jù)行為。出票時(shí)必須逐一寫(xiě)明匯票的各項(xiàng)必備內(nèi)容。2.提示（）提示是指持票人向付款人或其他人出示匯票要求承兌或付款的行為。付款人看到匯票即為見(jiàn)票（）。提示可分為承兌提示和付款提示兩種。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(五)匯票的使用第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)3.承兌（）承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的行為。承兌的手續(xù)由付款人在匯票正面寫(xiě)上“承兌”字樣，注明承兌日期，并簽名/蓋章，交還持票人。4.付款（）持票人在匯票到期日或規(guī)定的期限內(nèi)提示匯票，經(jīng)付款人或承兌人付款后，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)即告結(jié)束。持票人獲得票款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。5.背書(shū)（）背書(shū)是持票人在匯票的背面簽上自己的名字，或再加上被背書(shū)人的名字，并把匯票交給被背書(shū)人或受讓人的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。6.拒付（）與追索（）無(wú)論持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌，還是持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款，均稱為拒付，也稱退票。除了明確表示拒付外，付款人逃避不見(jiàn)、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能執(zhí)行時(shí)，也可視為拒付。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)3.承兌（）第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)二、本票（）（一）本票的含義《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面承諾。我國(guó)票據(jù)法第73條規(guī)定本票的定義是：本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第2款接著規(guī)定，本法所指的本票是指銀行本票，不包括商業(yè)本票，更不包括個(gè)人本票。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)二、本票（）第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（二）本票的內(nèi)容根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》，本票必須具備以下內(nèi)容：1.票據(jù)主文中列有“本票”一詞；2.無(wú)條件支付一定金額的承諾；3.付款日期；4.付款地點(diǎn)；5.受款人或其指定人的姓名；6.簽發(fā)本票的日期和地點(diǎn)；7.出票人的簽名。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（二）本票的內(nèi)容第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（三）本票的種類本票按出票人的不同分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。商業(yè)本票的出票人是企業(yè)或個(gè)人，銀行本票的出票人是銀行。銀行本票如果開(kāi)成不記載收款人名稱或來(lái)人抬頭本票，即可代替現(xiàn)金流通。為了限制銀行本票的簽發(fā)，有的國(guó)家對(duì)本票的發(fā)行規(guī)定最低限額，只允許開(kāi)出一定金額以上的大額本票，或禁止發(fā)行來(lái)人抬頭的銀行本票，以免當(dāng)作紙幣在市場(chǎng)上流通。我國(guó)《票據(jù)法》只允許使用銀行本票，不承認(rèn)銀行以外的工商企業(yè)、組織機(jī)構(gòu)或個(gè)人簽發(fā)的本票。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（三）本票的種類第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（四）本票與匯票的區(qū)別：1.本票是出票人的無(wú)條件支付承諾，是承諾式票據(jù)；匯票是出票人要求受票人無(wú)條件付款的支付命令，是命令式或委托式票據(jù)。2.本票有兩個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人和受款人；匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即出票人、受票人和受款人。3.本票的出票人就是付款人，遠(yuǎn)期本票不需要承兌；遠(yuǎn)期匯票必須承兌。4.本票的出票人是主債務(wù)人；匯票在承兌前，出票人是主債務(wù)人，承兌后，承兌人是主債務(wù)人。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（四）本票與匯票的區(qū)別：第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)三、支票（，）（一）支票的含義《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于支票的定義是：支票是以銀行為付款人的即期匯票。即存款人對(duì)其開(kāi)戶行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行對(duì)某人或其指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》第82條對(duì)支票下的定義是：“支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！钡谝还?jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)三、支票（，）第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（二）支票的內(nèi)容根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》，支票必須具備以下內(nèi)容：1.票據(jù)主文中列有“支票”一詞2.無(wú)條件支付一定金額的命令；3.受票人的姓名；4.付款地點(diǎn)；5.出票日期和地點(diǎn)；6.出票人的簽名。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（二）支票的內(nèi)容第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（三）支票的種類1.記名支票記名支票在其收款人一欄寫(xiě)明具體收款人姓名2.不記名支票不記名支票又稱空白支票，收款人一欄只寫(xiě)明（付來(lái)人）。3.銀行支票銀行支票是由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票。4.劃線支票正面劃有兩道平行線的支票稱為劃線支票。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（三）支票的種類第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)四、匯票、本票和支票的區(qū)別(一)付款人的身份不同。支票的付款人只能是銀行，匯票的付款人可以是工商企業(yè)或個(gè)人，也可以是銀行。(二)付款期限不同。支票只能是即期付款，一經(jīng)提示，除正當(dāng)理由可以拒付外，通常是見(jiàn)票即付，匯票既有即期付款也有遠(yuǎn)期付款，遠(yuǎn)期匯票必須提示承兌。(三)另外，支票可以劃線、保付，匯票在法律上無(wú)劃線和保付的規(guī)定。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)四、匯票、本票和支票的區(qū)別第二節(jié)匯付一、匯付的概念國(guó)際結(jié)算中的匯付（）又稱匯款，是指銀行接受客戶的委托，通過(guò)銀行自身的通匯網(wǎng)絡(luò)，使用適當(dāng)?shù)闹Ц稇{證，將款項(xiàng)交付給收款人的一種付款方式。第二節(jié)匯付一、匯付的概念第二節(jié)匯付二、匯付的性質(zhì)匯付是一種商業(yè)信用的支付方式，銀行只負(fù)責(zé)按債務(wù)人的指示將資金轉(zhuǎn)交給債權(quán)人，匯出銀行對(duì)信息傳遞過(guò)程中的延誤、遺失及通信部門(mén)的其他過(guò)失不承擔(dān)責(zé)任；匯入銀行則僅依據(jù)匯出行的指示并在代理協(xié)議范圍內(nèi)，對(duì)匯出銀行承擔(dān)解付款項(xiàng)的義務(wù)。無(wú)論是匯出銀行還是匯入銀行對(duì)貿(mào)易中的貨物及與貨物有關(guān)的單據(jù)不承擔(dān)責(zé)任；而由出口商在發(fā)貨后，自行將有關(guān)的單據(jù)寄送給進(jìn)口商，因此，匯付業(yè)務(wù)又稱之為“單純付款”業(yè)務(wù)。第二節(jié)匯付二、匯付的性質(zhì)第二節(jié)匯付三、匯付的特點(diǎn)（一）風(fēng)險(xiǎn)大匯款是一種商業(yè)信用。（二）資金負(fù)擔(dān)不平衡對(duì)于預(yù)付貨款的買(mǎi)方及貨到付款的賣(mài)方來(lái)說(shuō)，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交易過(guò)程中需要的資金幾乎全部由他們來(lái)提供。對(duì)于賣(mài)方來(lái)說(shuō)，貨到付款弄不好還會(huì)出現(xiàn)錢(qián)貨兩空的情況。（三）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少匯款支付方式的手續(xù)是最簡(jiǎn)單的，就像一筆沒(méi)有給付的非貿(mào)易業(yè)務(wù)，銀行的手續(xù)費(fèi)也最少，只有一筆數(shù)額很少的匯款手續(xù)費(fèi)。第二節(jié)匯付三、匯付的特點(diǎn)第二節(jié)匯付四、匯付的當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（一）匯款人（）根據(jù)匯付定義理解，通常有四個(gè)當(dāng)事人，即：匯款人、匯出行、匯入行和收款人。它們分別擁有以下權(quán)利與義務(wù)。匯款人是委托匯出行向國(guó)外債權(quán)人支付款項(xiàng)的債務(wù)人。在國(guó)際貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)口商，作為貿(mào)易合同的買(mǎi)方，其權(quán)利為要求出口商提供合格的貨物。作為匯付的一方當(dāng)事人，其義務(wù)是，填制匯款申請(qǐng)書(shū)，向匯出行交款付費(fèi)，履行付款義務(wù)。第二節(jié)匯付四、匯付的當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)第二節(jié)匯付（二）收款人（）收款人是指接受匯款人所匯款項(xiàng)的債權(quán)人。在國(guó)際貿(mào)易中，收款人通常為出口商。作為貿(mào)易合同的賣(mài)方，收款人的權(quán)利是憑證據(jù)取得貨款。（三）匯出行（）匯出行是接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。匯出行辦理的匯付業(yè)務(wù)稱為匯出匯款（）。（四）匯入行（）匯入行是接受匯出行的委托，依“支付授權(quán)書(shū)”內(nèi)容，向收款人解付款項(xiàng)的銀行，匯入行辦理的匯付業(yè)務(wù)稱為匯入?yún)R款（）。第二節(jié)匯付（二）收款人（）第二節(jié)匯付五、匯付的方式根據(jù)匯付所借助的工具不同，匯付分為三種方式。（一）電匯（:）1.電匯的含義業(yè)務(wù)上分為前（預(yù)付貨款）和后（裝船后或收貨后付款）。在交易中它較之信用證風(fēng)險(xiǎn)要高一些，但是向銀行繳納的費(fèi)用要比信用證繳納的低很多。電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳（）或者通過(guò)給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結(jié)算方式。由于電報(bào)電傳的傳遞方向與資金的流向是相同的，因此電匯屬于順匯。第二節(jié)匯付五、匯付的方式第二節(jié)匯付2.電匯的流程第二節(jié)匯付2.電匯的流程第二節(jié)匯付3.匯款方式(1)介紹又稱：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（）”，是國(guó)際銀行同業(yè)間的國(guó)際合作組織，成立于一九七三年，該組織創(chuàng)立之后，其成員銀行數(shù)逐年迅速增加，目前全球大多數(shù)國(guó)家大多數(shù)銀行已使用系統(tǒng)。它以其高效、可靠、低廉和完善的服務(wù)，在促進(jìn)世界貿(mào)易的發(fā)展，加速全球范圍內(nèi)的貨幣流通和國(guó)際金融結(jié)算，促進(jìn)國(guó)際金融業(yè)務(wù)的現(xiàn)代化和規(guī)范化方面發(fā)揮了積極的作用。我國(guó)的中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等已成為環(huán)球銀行金融通信協(xié)會(huì)的會(huì)員。第二節(jié)匯付3.匯款方式第二節(jié)匯付(2)特點(diǎn)a.需要會(huì)員資格。我國(guó)的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員。b.的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，的費(fèi)用只有（電傳）的18%左右，只有（電報(bào)）的2.5%左右。c.的安全性較高。的密押比電傳的密押可靠性強(qiáng)、保密性高，且具有較高的自動(dòng)化。d.的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。對(duì)于電文，組織有著統(tǒng)一的要求和格式。第二節(jié)匯付(2)特點(diǎn)第二節(jié)匯付(3)電文表示方式a.項(xiàng)目表示方式b.日期表示方式c.數(shù)字表示方式d.貨幣表示方式第二節(jié)匯付(3)電文表示方式第二節(jié)匯付4.現(xiàn)代電匯方式傳統(tǒng)銀行電匯匯款，賣(mài)家需要在匯入行開(kāi)立銀行賬戶，并給國(guó)外買(mǎi)家提供匯款線路（具體匯款線路需咨詢匯入行），國(guó)外買(mǎi)家即可到當(dāng)?shù)劂y行按照提供的匯款線路辦理國(guó)際匯款，但國(guó)外買(mǎi)家需要承擔(dān)高額的匯款費(fèi)用，到賬時(shí)間為3-7天，匯款會(huì)直接到賣(mài)家的銀行賬戶上。鑒于這種情況，越來(lái)越多的高速、快捷和便利的現(xiàn)代電匯方式，受到從業(yè)者的青睞。第一種：通過(guò)專業(yè)國(guó)際匯款公司匯款第二種：“速匯金”國(guó)際匯款（）第三種：國(guó)際支付平臺(tái)（）第二節(jié)匯付4.現(xiàn)代電匯方式第二節(jié)匯付(二)信匯（）。1.信匯的含義信匯是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯工具包括匯出行郵寄的信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)。信匯一般采用簽字證實(shí)。2.信匯業(yè)務(wù)流程第二節(jié)匯付(二)信匯（）。第二節(jié)匯付(三)票匯（）。票匯是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。票匯工具包括匯款人自行郵寄的銀行即期匯票。票匯一般采用簽字證實(shí)。第二節(jié)匯付(三)票匯（）。第二節(jié)匯付六、三種匯款方式比較(一)從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或；信匯方式使用信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)；票匯方式使用銀行即期匯票。(二)從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高。(三)從安全方面來(lái)看，電匯比較安全。(四)從匯款速度來(lái)看，電匯最為快捷。(五)從使用范圍來(lái)看，電匯目前使用最廣泛，信匯方式很少使用，票匯介于兩者之間。第二節(jié)匯付六、三種匯款方式比較第二節(jié)匯付七、匯付的應(yīng)用(一)預(yù)付貨款（）預(yù)付貨款，有全部預(yù)付和部分預(yù)付之分。是指買(mǎi)方先將貨款的全部或者一部分通過(guò)銀行匯交賣(mài)方，賣(mài)方收到貨款后，根據(jù)買(mǎi)賣(mài)雙方事先的合同規(guī)定，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物發(fā)運(yùn)至買(mǎi)方。預(yù)付貨款是對(duì)買(mǎi)方而言，若對(duì)賣(mài)方來(lái)說(shuō)，就是預(yù)收貨款，它是先收款后發(fā)貨的方式。同時(shí)，在銀行方面預(yù)付貨款屬匯出匯款，預(yù)收貨款屬匯入?yún)R款。匯人地銀行在處理這項(xiàng)匯入?yún)R款業(yè)務(wù)時(shí)，先結(jié)匯給賣(mài)方，然后再由賣(mài)方將貨物運(yùn)出，故又稱“先結(jié)后出”。第二節(jié)匯付七、匯付的應(yīng)用第二節(jié)匯付(二)貨到付款貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物以后，立即或在一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式，也被稱為延期付款，或賒銷。它包括售定和寄售兩種。售定是進(jìn)出口商達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進(jìn)口商按合同規(guī)定的貨物售價(jià)和付款時(shí)間進(jìn)行匯款的一種結(jié)算方式，即“先出后結(jié)”。寄售是指出口方將貨物運(yùn)往國(guó)外，委托國(guó)外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上代為銷售，待貨物售出以后，國(guó)外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。第二節(jié)匯付(二)貨到付款第三節(jié)托收支付一、當(dāng)事人委托人（），委托銀行辦理托收的一方，通常是開(kāi)立匯票委托其銀行向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款的出口商。托收行（），接受委托人的委托辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，通常是出口地銀行。代收行（），接受托收行的委托向付款人收取票款的銀行，通常是進(jìn)口地銀行，且多數(shù)是托收行在進(jìn)口地的分行或代理行。付款人（），根據(jù)托收指示被提示單據(jù)并被要求付款或承兌匯票的一方，即匯票的受票人，通常是進(jìn)口商。第三節(jié)托收支付一、當(dāng)事人第三節(jié)托收支付二、托收的種類托收方式按其是否帶有商業(yè)單據(jù)可分為光票托收和跟單托收兩種。（一）光票托收（）是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。光票托收主要用于貨款尾數(shù)、小額貸款、貿(mào)易從屬費(fèi)用和索賠款的收取。（二）跟單托收（）是指附有包括貨運(yùn)單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收可以是帶有金融單據(jù)（匯票）的跟單托收，也可以是不帶有金融單據(jù)的跟單托收。跟單托收的匯票，可以是即期匯票，也可以是遠(yuǎn)期匯票。第三節(jié)托收支付二、托收的種類第三節(jié)托收支付1.付款交單（，），是指在代收行提示跟單匯票后，只有在進(jìn)口商付清貨款時(shí)，才能將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。按付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單：（1）即期付款交單（）是指出口商發(fā)貨后開(kāi)具即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商見(jiàn)票即付，在付清貨款后領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。第三節(jié)托收支付1.付款交單（，），第三節(jié)托收支付2.承兌交單（,）第三節(jié)托收支付2.承兌交單（,）第三節(jié)托收支付三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范在跟單托收方式下，出口商先行發(fā)貨，然后委托銀行收取貨款。而銀行只負(fù)責(zé)提示單據(jù)，代收貨款，對(duì)能否收回款項(xiàng)并無(wú)責(zé)任，出口商能否安全及時(shí)地收回貨款，完全取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用。此外，根據(jù)國(guó)際慣例，銀行只需核實(shí)所收到的單據(jù)在表面上與托收委托書(shū)所列內(nèi)容一致，對(duì)出口商所交單據(jù)的真?zhèn)渭笆欠癜l(fā)運(yùn)偽劣貨物概不負(fù)責(zé)，進(jìn)口商能否安全取得合格的貨物，也同樣完全依賴于出口商的商業(yè)信用。因此，跟單托收是建立在買(mǎi)賣(mài)雙方商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的，交易雙方均存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié)托收支付三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范第三節(jié)托收支付四、托收的國(guó)際慣例在國(guó)際貿(mào)易中，托收行與委托人之間，托收行與代收行之間，往往由于各方對(duì)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的解釋有分歧，加上不同銀行間的具體做法也有差異，從而容易導(dǎo)致誤會(huì)、糾紛和爭(zhēng)議。國(guó)際商會(huì)為統(tǒng)一托收業(yè)務(wù)的做法，減少托收業(yè)務(wù)各有關(guān)當(dāng)事人可能產(chǎn)生的矛盾和糾紛，曾于1958年草擬《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》。(,.322)；1995年再次修訂，稱為《托收統(tǒng)一規(guī)則》國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物（簡(jiǎn)稱《522》)，1996年1月1日實(shí)施?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》自公布實(shí)施以來(lái)，被各國(guó)銀行所采用，已成為托收業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例。第三節(jié)托收支付四、托收的國(guó)際慣例第四節(jié)信用證一、信用證的介紹在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨；賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行做為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。第四節(jié)信用證一、信用證的介紹第四節(jié)信用證(一)信用證的概念信用證（)是指由銀行（開(kāi)證行）依照（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書(shū)面文件。即信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（2007,.600,即600）對(duì)信用證證有如下定義：,,aa.(指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。)第四節(jié)信用證(一)信用證的概念第四節(jié)信用證(二)信用證的當(dāng)事人信用證一般有三個(gè)基本當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、受益人，在使用過(guò)程中，又產(chǎn)生了通知行、議付行、付款行和保兌行等其他當(dāng)事人。1.開(kāi)證申請(qǐng)人()指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，既進(jìn)口人或買(mǎi)方，在信用證中又稱開(kāi)證人()。如由銀行自己主動(dòng)開(kāi)立信用證，此種信用證所涉及的當(dāng)事人，則沒(méi)有開(kāi)證申請(qǐng)人。申請(qǐng)人與開(kāi)證行簽訂的委托代理合同稱開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。2.開(kāi)證行()是指接受開(kāi)證申請(qǐng)人（一般是貿(mào)易合同的買(mǎi)方、貨物進(jìn)口人）的要求和指示或根據(jù)其自身的需要，開(kāi)立信用證的銀行。開(kāi)證行一般是進(jìn)口人所在地銀行。第四節(jié)信用證(二)信用證的當(dāng)事人第四節(jié)信用證3.通知行()是指應(yīng)開(kāi)證行的要求，向受益人通知信用證的銀行。通知行一般是開(kāi)證行在出口商所在地的代理行。通知行除應(yīng)合理審慎地鑒別所通知的信用證及其修改書(shū)的表面真實(shí)性并及時(shí)、準(zhǔn)確地將信用證及其修改書(shū)通知受益人以外，無(wú)須承擔(dān)其他義務(wù)。4.受益人()指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。信用證的受益人包括名稱和地址等內(nèi)容，應(yīng)完整、清楚，如果有錯(cuò)誤或遺漏等，應(yīng)立即電洽開(kāi)證行確認(rèn)或要求開(kāi)證申請(qǐng)人修改。5.議付銀行()是指根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)買(mǎi)入或貼現(xiàn)受益人開(kāi)立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票及/或單據(jù)的銀行。第四節(jié)信用證3.通知行()第四節(jié)信用證6.付款行()指開(kāi)證行在信用證中指定另一家銀行作為信用證項(xiàng)下的匯票付款人執(zhí)行付款責(zé)任的銀行，只代開(kāi)證行付款，驗(yàn)單付款后即為終局性付款，無(wú)追索權(quán)。7.保兌行()是指出口國(guó)或第三地的某一銀行應(yīng)開(kāi)證行的請(qǐng)求，在信用證上加注條款，表明該行與開(kāi)證行一樣，對(duì)受益人所提示的符合信用證規(guī)定的匯票、單據(jù)負(fù)有付款、承兌的責(zé)任。8.承兌行()遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票的，會(huì)指定一家銀行作為受票行，由它對(duì)遠(yuǎn)期匯票做出承兌，這就是承兌行。9.償付行()是指接受開(kāi)證銀行在信用證中委托代開(kāi)證銀行償還墊款的第三國(guó)銀行。第四節(jié)信用證6.付款行()第四節(jié)信用證(三)信用證的格式信用證的開(kāi)證和通知方式，大都采用格式發(fā)出。是環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（）的簡(jiǎn)稱，該組織成員銀行之間采用固定的格式700、701開(kāi)立跟單信用證及707修改信用證，該格式按照條款內(nèi)容的性質(zhì)分門(mén)別類，并且以特定的格式書(shū)寫(xiě)：項(xiàng)目代碼+項(xiàng)目名稱+項(xiàng)目?jī)?nèi)容。第四節(jié)信用證(三)信用證的格式第四節(jié)信用證(四)信用證的操作程序第四節(jié)信用證(四)信用證的操作程序第四節(jié)信用證(一) 信用證種類1.可撤銷與不可撤銷信用證根據(jù)開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)出的信用證所負(fù)的責(zé)任來(lái)區(qū)分，信用證分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（500）第六條中規(guī)定，信用證應(yīng)明確注明是可撤銷的或是不可撤銷的。如無(wú)此注明，應(yīng)視為不可撤銷的。這與422是有所區(qū)分的。（1）可撤銷信用證可撤銷信用證是指在開(kāi)證之后，開(kāi)證行無(wú)需事先征得受益人同意就有權(quán)修改其條款或者撤銷的信用證。這種信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)是缺乏保障的。（2）不可撤銷信用證不可撤銷信用證是指未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用證。這種信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)是比較可靠的。第四節(jié)信用證(一) 信用證種類第四節(jié)信用證二、信用證的開(kāi)立和通知進(jìn)口商在與出口商簽訂貿(mào)易合同后，應(yīng)根據(jù)合同條款向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)征行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)出制作相關(guān)信用證。(一) 填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)(二)審核開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)第四節(jié)信用證二、信用證的開(kāi)立和通知第四節(jié)信用證三、信用證的審核和修改（一）信用證的審核內(nèi)容信用證開(kāi)立后，通知行和受益人需要仔細(xì)謹(jǐn)慎審核。1.銀行審證銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。通知行收到國(guó)外來(lái)證后，須仔細(xì)審查信用證的表面真實(shí)性。2.受益人審證受益人審證的依據(jù)有三個(gè)：1.外貿(mào)合同。2.政策法令。3.備貨和船期等內(nèi)容有無(wú)出口方辦不到的。第四節(jié)信用證三、信用證的審核和修改第四節(jié)信用證（三）受益人對(duì)信用證修改書(shū)的接受信用證的修改最終要得到受益人的同意才能生效。受益人收到由通知行轉(zhuǎn)來(lái)的信用證修改書(shū)后，應(yīng)該向通知行明確表態(tài)是不接受修改。如果受益人因故遲遲未能做出表態(tài)，則以交單情況為準(zhǔn)：如所交單據(jù)與修改的內(nèi)容相符，則視為已接受修改；如所交單據(jù)與修改的內(nèi)容不符而與原證相符，則視為拒絕修改。只要受益人沒(méi)有表態(tài)同意接受修改，原證條款仍然有效。第四節(jié)信用證（三）受益人對(duì)信用證修改書(shū)的接受國(guó)際貿(mào)易結(jié)算培訓(xùn)謝謝12月-2211:00:2811:0011:0012月-2212月-2211:0011:0011:00:2812月-2212月-2211:00:282022/12/3111:00:28謝謝12月-2200:30:5600:3000:3012演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！國(guó)際貿(mào)易結(jié)算培訓(xùn)第七章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算第七章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)國(guó)際貿(mào)易貨款的收付，采用現(xiàn)金結(jié)算的較少，大多使用非現(xiàn)金結(jié)算，主要使用各類金融票據(jù)作為支付工具。金融票據(jù)（）指可以流通轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，是國(guó)際上通行的結(jié)算和信貸工具。我國(guó)于1995年5月10日通過(guò)了《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，并于1996年1月1日起施行。票據(jù)可分為匯票、本票和支票。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中以使用匯票為主。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)國(guó)際貿(mào)易貨款的收付，采用現(xiàn)金結(jié)第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)一、匯票（）(一)匯票的含義匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給某人或其指定的人或持票人的票據(jù)。從上面的定義看，匯票有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人（）、受票人（）或付款人（）和收款人（）。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)一、匯票（）第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(二)匯票的當(dāng)事人1.出票人（）是開(kāi)立票據(jù)并將其交付給他人的法人、其他組織或者個(gè)人，一般是供貨方，真正的債權(quán)人。商業(yè)匯票的出票人一般是出口商，銀行匯票的出票人是銀行。2.受票人（）接受支付命令的人，又稱付款人，進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常為進(jìn)口人或銀行。在托收支付方式下，付款人一般為買(mǎi)方或債務(wù)人；在信用證支付方式下，一般為開(kāi)證行或其指定的銀行。3.受款人（）收取匯票金額的人，即匯票的收款人，一般是出口商或其指定的銀行。收款人作為匯票的第一持票人，因持有匯票而擁有所有的票據(jù)權(quán)利，即請(qǐng)求付款權(quán)、追索權(quán)和票據(jù)轉(zhuǎn)讓權(quán)。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(二)匯票的當(dāng)事人第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(三)匯票的內(nèi)容根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》的規(guī)定，匯票必須具備以下內(nèi)容：除了上述必要項(xiàng)目外，還可以有票據(jù)法允許的其他記載項(xiàng)目,如：利息與利率、付款貨幣、禁止轉(zhuǎn)讓、免作拒絕證書(shū)、出票條款等。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(三)匯票的內(nèi)容第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(四)匯票的種類1.按照匯票出票人和付款人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。2.按照匯票是否附有商業(yè)單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票。3.按照付款時(shí)間的不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。4.按照匯票承兌人的不同，可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(四)匯票的種類第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(五)匯票的使用匯票的使用包括出票、提示、承兌、付款等票據(jù)行為，如需轉(zhuǎn)讓，一般通過(guò)背書(shū)行為轉(zhuǎn)讓。遠(yuǎn)期匯票如想提前取得票款，可以通過(guò)貼現(xiàn)票據(jù)。匯票遭到拒付時(shí)，還要涉及到發(fā)出退票通知、制作拒絕證書(shū)和行使追索權(quán)等票據(jù)行為。1.出票（）出票指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給第一持票人的票據(jù)行為。出票時(shí)必須逐一寫(xiě)明匯票的各項(xiàng)必備內(nèi)容。2.提示（）提示是指持票人向付款人或其他人出示匯票要求承兌或付款的行為。付款人看到匯票即為見(jiàn)票（）。提示可分為承兌提示和付款提示兩種。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)(五)匯票的使用第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)3.承兌（）承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的行為。承兌的手續(xù)由付款人在匯票正面寫(xiě)上“承兌”字樣，注明承兌日期，并簽名/蓋章，交還持票人。4.付款（）持票人在匯票到期日或規(guī)定的期限內(nèi)提示匯票，經(jīng)付款人或承兌人付款后，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)即告結(jié)束。持票人獲得票款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。5.背書(shū)（）背書(shū)是持票人在匯票的背面簽上自己的名字，或再加上被背書(shū)人的名字，并把匯票交給被背書(shū)人或受讓人的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。6.拒付（）與追索（）無(wú)論持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌，還是持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款，均稱為拒付，也稱退票。除了明確表示拒付外，付款人逃避不見(jiàn)、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能執(zhí)行時(shí)，也可視為拒付。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)3.承兌（）第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)二、本票（）（一）本票的含義《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面承諾。我國(guó)票據(jù)法第73條規(guī)定本票的定義是：本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第2款接著規(guī)定，本法所指的本票是指銀行本票，不包括商業(yè)本票，更不包括個(gè)人本票。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)二、本票（）第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（二）本票的內(nèi)容根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》，本票必須具備以下內(nèi)容：1.票據(jù)主文中列有“本票”一詞；2.無(wú)條件支付一定金額的承諾；3.付款日期；4.付款地點(diǎn)；5.受款人或其指定人的姓名；6.簽發(fā)本票的日期和地點(diǎn)；7.出票人的簽名。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（二）本票的內(nèi)容第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（三）本票的種類本票按出票人的不同分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。商業(yè)本票的出票人是企業(yè)或個(gè)人，銀行本票的出票人是銀行。銀行本票如果開(kāi)成不記載收款人名稱或來(lái)人抬頭本票，即可代替現(xiàn)金流通。為了限制銀行本票的簽發(fā)，有的國(guó)家對(duì)本票的發(fā)行規(guī)定最低限額，只允許開(kāi)出一定金額以上的大額本票，或禁止發(fā)行來(lái)人抬頭的銀行本票，以免當(dāng)作紙幣在市場(chǎng)上流通。我國(guó)《票據(jù)法》只允許使用銀行本票，不承認(rèn)銀行以外的工商企業(yè)、組織機(jī)構(gòu)或個(gè)人簽發(fā)的本票。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（三）本票的種類第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（四）本票與匯票的區(qū)別：1.本票是出票人的無(wú)條件支付承諾，是承諾式票據(jù)；匯票是出票人要求受票人無(wú)條件付款的支付命令，是命令式或委托式票據(jù)。2.本票有兩個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人和受款人；匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即出票人、受票人和受款人。3.本票的出票人就是付款人，遠(yuǎn)期本票不需要承兌；遠(yuǎn)期匯票必須承兌。4.本票的出票人是主債務(wù)人；匯票在承兌前，出票人是主債務(wù)人，承兌后，承兌人是主債務(wù)人。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（四）本票與匯票的區(qū)別：第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)三、支票（，）（一）支票的含義《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于支票的定義是：支票是以銀行為付款人的即期匯票。即存款人對(duì)其開(kāi)戶行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行對(duì)某人或其指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第82條對(duì)支票下的定義是：“支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！钡谝还?jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)三、支票（，）第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（二）支票的內(nèi)容根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》，支票必須具備以下內(nèi)容：1.票據(jù)主文中列有“支票”一詞2.無(wú)條件支付一定金額的命令；3.受票人的姓名；4.付款地點(diǎn)；5.出票日期和地點(diǎn)；6.出票人的簽名。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（二）支票的內(nèi)容第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（三）支票的種類1.記名支票記名支票在其收款人一欄寫(xiě)明具體收款人姓名2.不記名支票不記名支票又稱空白支票，收款人一欄只寫(xiě)明（付來(lái)人）。3.銀行支票銀行支票是由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票。4.劃線支票正面劃有兩道平行線的支票稱為劃線支票。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)（三）支票的種類第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)四、匯票、本票和支票的區(qū)別(一)付款人的身份不同。支票的付款人只能是銀行，匯票的付款人可以是工商企業(yè)或個(gè)人，也可以是銀行。(二)付款期限不同。支票只能是即期付款，一經(jīng)提示，除正當(dāng)理由可以拒付外，通常是見(jiàn)票即付，匯票既有即期付款也有遠(yuǎn)期付款，遠(yuǎn)期匯票必須提示承兌。(三)另外，支票可以劃線、保付，匯票在法律上無(wú)劃線和保付的規(guī)定。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)四、匯票、本票和支票的區(qū)別第二節(jié)匯付一、匯付的概念國(guó)際結(jié)算中的匯付（）又稱匯款，是指銀行接受客戶的委托，通過(guò)銀行自身的通匯網(wǎng)絡(luò)，使用適當(dāng)?shù)闹Ц稇{證，將款項(xiàng)交付給收款人的一種付款方式。第二節(jié)匯付一、匯付的概念第二節(jié)匯付二、匯付的性質(zhì)匯付是一種商業(yè)信用的支付方式，銀行只負(fù)責(zé)按債務(wù)人的指示將資金轉(zhuǎn)交給債權(quán)人，匯出銀行對(duì)信息傳遞過(guò)程中的延誤、遺失及通信部門(mén)的其他過(guò)失不承擔(dān)責(zé)任；匯入銀行則僅依據(jù)匯出行的指示并在代理協(xié)議范圍內(nèi)，對(duì)匯出銀行承擔(dān)解付款項(xiàng)的義務(wù)。無(wú)論是匯出銀行還是匯入銀行對(duì)貿(mào)易中的貨物及與貨物有關(guān)的單據(jù)不承擔(dān)責(zé)任；而由出口商在發(fā)貨后，自行將有關(guān)的單據(jù)寄送給進(jìn)口商，因此，匯付業(yè)務(wù)又稱之為“單純付款”業(yè)務(wù)。第二節(jié)匯付二、匯付的性質(zhì)第二節(jié)匯付三、匯付的特點(diǎn)（一）風(fēng)險(xiǎn)大匯款是一種商業(yè)信用。（二）資金負(fù)擔(dān)不平衡對(duì)于預(yù)付貨款的買(mǎi)方及貨到付款的賣(mài)方來(lái)說(shuō)，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交易過(guò)程中需要的資金幾乎全部由他們來(lái)提供。對(duì)于賣(mài)方來(lái)說(shuō)，貨到付款弄不好還會(huì)出現(xiàn)錢(qián)貨兩空的情況。（三）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少匯款支付方式的手續(xù)是最簡(jiǎn)單的，就像一筆沒(méi)有給付的非貿(mào)易業(yè)務(wù)，銀行的手續(xù)費(fèi)也最少，只有一筆數(shù)額很少的匯款手續(xù)費(fèi)。第二節(jié)匯付三、匯付的特點(diǎn)第二節(jié)匯付四、匯付的當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（一）匯款人（）根據(jù)匯付定義理解，通常有四個(gè)當(dāng)事人，即：匯款人、匯出行、匯入行和收款人。它們分別擁有以下權(quán)利與義務(wù)。匯款人是委托匯出行向國(guó)外債權(quán)人支付款項(xiàng)的債務(wù)人。在國(guó)際貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)口商，作為貿(mào)易合同的買(mǎi)方，其權(quán)利為要求出口商提供合格的貨物。作為匯付的一方當(dāng)事人，其義務(wù)是，填制匯款申請(qǐng)書(shū)，向匯出行交款付費(fèi)，履行付款義務(wù)。第二節(jié)匯付四、匯付的當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)第二節(jié)匯付（二）收款人（）收款人是指接受匯款人所匯款項(xiàng)的債權(quán)人。在國(guó)際貿(mào)易中，收款人通常為出口商。作為貿(mào)易合同的賣(mài)方，收款人的權(quán)利是憑證據(jù)取得貨款。（三）匯出行（）匯出行是接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。匯出行辦理的匯付業(yè)務(wù)稱為匯出匯款（）。（四）匯入行（）匯入行是接受匯出行的委托，依“支付授權(quán)書(shū)”內(nèi)容，向收款人解付款項(xiàng)的銀行，匯入行辦理的匯付業(yè)務(wù)稱為匯入?yún)R款（）。第二節(jié)匯付（二）收款人（）第二節(jié)匯付五、匯付的方式根據(jù)匯付所借助的工具不同，匯付分為三種方式。（一）電匯（:）1.電匯的含義業(yè)務(wù)上分為前（預(yù)付貨款）和后（裝船后或收貨后付款）。在交易中它較之信用證風(fēng)險(xiǎn)要高一些，但是向銀行繳納的費(fèi)用要比信用證繳納的低很多。電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳（）或者通過(guò)給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結(jié)算方式。由于電報(bào)電傳的傳遞方向與資金的流向是相同的，因此電匯屬于順匯。第二節(jié)匯付五、匯付的方式第二節(jié)匯付2.電匯的流程第二節(jié)匯付2.電匯的流程第二節(jié)匯付3.匯款方式(1)介紹又稱：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（）”，是國(guó)際銀行同業(yè)間的國(guó)際合作組織，成立于一九七三年，該組織創(chuàng)立之后，其成員銀行數(shù)逐年迅速增加，目前全球大多數(shù)國(guó)家大多數(shù)銀行已使用系統(tǒng)。它以其高效、可靠、低廉和完善的服務(wù)，在促進(jìn)世界貿(mào)易的發(fā)展，加速全球范圍內(nèi)的貨幣流通和國(guó)際金融結(jié)算，促進(jìn)國(guó)際金融業(yè)務(wù)的現(xiàn)代化和規(guī)范化方面發(fā)揮了積極的作用。我國(guó)的中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等已成為環(huán)球銀行金融通信協(xié)會(huì)的會(huì)員。第二節(jié)匯付3.匯款方式第二節(jié)匯付(2)特點(diǎn)a.需要會(huì)員資格。我國(guó)的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員。b.的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，的費(fèi)用只有（電傳）的18%左右，只有（電報(bào)）的2.5%左右。c.的安全性較高。的密押比電傳的密押可靠性強(qiáng)、保密性高，且具有較高的自動(dòng)化。d.的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。對(duì)于電文，組織有著統(tǒng)一的要求和格式。第二節(jié)匯付(2)特點(diǎn)第二節(jié)匯付(3)電文表示方式a.項(xiàng)目表示方式b.日期表示方式c.數(shù)字表示方式d.貨幣表示方式第二節(jié)匯付(3)電文表示方式第二節(jié)匯付4.現(xiàn)代電匯方式傳統(tǒng)銀行電匯匯款，賣(mài)家需要在匯入行開(kāi)立銀行賬戶，并給國(guó)外買(mǎi)家提供匯款線路（具體匯款線路需咨詢匯入行），國(guó)外買(mǎi)家即可到當(dāng)?shù)劂y行按照提供的匯款線路辦理國(guó)際匯款，但國(guó)外買(mǎi)家需要承擔(dān)高額的匯款費(fèi)用，到賬時(shí)間為3-7天，匯款會(huì)直接到賣(mài)家的銀行賬戶上。鑒于這種情況，越來(lái)越多的高速、快捷和便利的現(xiàn)代電匯方式，受到從業(yè)者的青睞。第一種：通過(guò)專業(yè)國(guó)際匯款公司匯款第二種：“速匯金”國(guó)際匯款（）第三種：國(guó)際支付平臺(tái)（）第二節(jié)匯付4.現(xiàn)代電匯方式第二節(jié)匯付(二)信匯（）。1.信匯的含義信匯是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯工具包括匯出行郵寄的信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)。信匯一般采用簽字證實(shí)。2.信匯業(yè)務(wù)流程第二節(jié)匯付(二)信匯（）。第二節(jié)匯付(三)票匯（）。票匯是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。票匯工具包括匯款人自行郵寄的銀行即期匯票。票匯一般采用簽字證實(shí)。第二節(jié)匯付(三)票匯（）。第二節(jié)匯付六、三種匯款方式比較(一)從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或；信匯方式使用信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)；票匯方式使用銀行即期匯票。(二)從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高。(三)從安全方面來(lái)看，電匯比較安全。(四)從匯款速度來(lái)看，電匯最為快捷。(五)從使用范圍來(lái)看，電匯目前使用最廣泛，信匯方式很少使用，票匯介于兩者之間。第二節(jié)匯付六、三種匯款方式比較第二節(jié)匯付七、匯付的應(yīng)用(一)預(yù)付貨款（）預(yù)付貨款，有全部預(yù)付和部分預(yù)付之分。是指買(mǎi)方先將貨款的全部或者一部分通過(guò)銀行匯交賣(mài)方，賣(mài)方收到貨款后，根據(jù)買(mǎi)賣(mài)雙方事先的合同規(guī)定，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物發(fā)運(yùn)至買(mǎi)方。預(yù)付貨款是對(duì)買(mǎi)方而言，若對(duì)賣(mài)方來(lái)說(shuō)，就是預(yù)收貨款，它是先收款后發(fā)貨的方式。同時(shí)，在銀行方面預(yù)付貨款屬匯出匯款，預(yù)收貨款屬匯入?yún)R款。匯人地銀行在處理這項(xiàng)匯入?yún)R款業(yè)務(wù)時(shí)，先結(jié)匯給賣(mài)方，然后再由賣(mài)方將貨物運(yùn)出，故又稱“先結(jié)后出”。第二節(jié)匯付七、匯付的應(yīng)用第二節(jié)匯付(二)貨到付款貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物以后，立即或在一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式，也被稱為延期付款，或賒銷。它包括售定和寄售兩種。售定是進(jìn)出口商達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進(jìn)口商按合同規(guī)定的貨物售價(jià)和付款時(shí)間進(jìn)行匯款的一種結(jié)算方式，即“先出后結(jié)”。寄售是指出口方將貨物運(yùn)往國(guó)外，委托國(guó)外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上代為銷售，待貨物售出以后，國(guó)外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。第二節(jié)匯付(二)貨到付款第三節(jié)托收支付一、當(dāng)事人委托人（），委托銀行辦理托收的一方，通常是開(kāi)立匯票委托其銀行向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款的出口商。托收行（），接受委托人的委托辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，通常是出口地銀行。代收行（），接受托收行的委托向付款人收取票款的銀行，通常是進(jìn)口地銀行，且多數(shù)是托收行在進(jìn)口地的分行或代理行。付款人（），根據(jù)托收指示被提示單據(jù)并被要求付款或承兌匯票的一方，即匯票的受票人，通常是進(jìn)口商。第三節(jié)托收支付一、當(dāng)事人第三節(jié)托收支付二、托收的種類托收方式按其是否帶有商業(yè)單據(jù)可分為光票托收和跟單托收兩種。（一）光票托收（）是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。光票托收主要用于貨款尾數(shù)、小額貸款、貿(mào)易從屬費(fèi)用和索賠款的收取。（二）跟單托收（）是指附有包括貨運(yùn)單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收可以是帶有金融單據(jù)（匯票）的跟單托收，也可以是不帶有金融單據(jù)的跟單托收。跟單托收的匯票，可以是即期匯票，也可以是遠(yuǎn)期匯票。第三節(jié)托收支付二、托收的種類第三節(jié)托收支付1.付款交單（，），是指在代收行提示跟單匯票后，只有在進(jìn)口商付清貨款時(shí)，才能將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。按付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單：（1）即期付款交單（）是指出口商發(fā)貨后開(kāi)具即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商見(jiàn)票即付，在付清貨款后領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。第三節(jié)托收支付1.付款交單（，），第三節(jié)托收支付2.承兌交單（,）第三節(jié)托收支付2.承兌交單（,）第三節(jié)托收支付三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范在跟單托收方式下，出口商先行發(fā)貨，然后委托銀行收取貨款。而銀行只負(fù)責(zé)提示單據(jù)，代收貨款，對(duì)能否收回款項(xiàng)并無(wú)責(zé)任，出口商能否安全及時(shí)地收回貨款，完全取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用。此外，根據(jù)國(guó)際慣例，銀行只需核實(shí)所收到的單據(jù)在表面上與托收委托書(shū)所列內(nèi)容一致，對(duì)出口商所交單據(jù)的真?zhèn)渭笆欠癜l(fā)運(yùn)偽劣貨物概不負(fù)責(zé)，進(jìn)口商能否安全取得合格的貨物，也同樣完全依賴于出口商的商業(yè)信用。因此，跟單托收是建立在買(mǎi)賣(mài)雙方商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的，交易雙方均存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié)托收支付三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范第三節(jié)托收支付四、托收的國(guó)際慣例在國(guó)際貿(mào)易中，托收行與委托人之間，托收行與代收行之間，往往由于各方對(duì)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的解釋有分歧，加上不同銀行間的具體做法也有差異，從而容易導(dǎo)致誤會(huì)、糾紛和爭(zhēng)議。國(guó)際商會(huì)為統(tǒng)一托收業(yè)務(wù)的做法，減少托收業(yè)務(wù)各有關(guān)當(dāng)事人可能產(chǎn)生的矛盾和糾紛，曾于1958年草擬《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》。(,.322)；1995年再次修訂，稱為《托收統(tǒng)一規(guī)則》國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物（簡(jiǎn)稱《522》)，1996年1月1日實(shí)施?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》自公布實(shí)施以來(lái)，被各國(guó)銀行所采用，已成為托收業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例。第三節(jié)托收支付四、托收的國(guó)際慣例第四節(jié)信用證一、信用證的介紹在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨；賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行做為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。第四節(jié)信用證一、信用證的介紹第四節(jié)信用證(一)信用證的概念信用證（)是指由銀行（開(kāi)證行）依照（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書(shū)面文件。即信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》（2007,.600,即600）對(duì)信用證證有如下定義：,,aa.(指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。)第四節(jié)信用證(一)信用證的概念第四節(jié)信用證(二)信用證的當(dāng)事人信用證一般有三個(gè)基本當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、受益人，在使用過(guò)程中，又產(chǎn)生了通知行、議付行、付款行和保兌行等其他當(dāng)事人。1.開(kāi)證申請(qǐng)人()指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，既進(jìn)口人或買(mǎi)方，在信用證中又稱開(kāi)證人()。如由銀