《非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》

非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定2013年3月15日，中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2013〕15號公布《非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》。該《規(guī)定》共19條，自2013年6月1日起施行。非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定第一條為了規(guī)范符合條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金（以下簡稱基金）托管業(yè)務(wù)，維護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益，促進(jìn)基金行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《證券法》、《證券投資基金法》及《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》等法律、行政法規(guī)及規(guī)章，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱非銀行金融機(jī)構(gòu)是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的除商業(yè)銀行之外的其他金融機(jī)構(gòu)。第三條非銀行金融機(jī)構(gòu)向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）申請開展基金托管業(yè)務(wù)，中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)其托管資格。第四條中國證監(jiān)會依法對非銀行金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督管理。中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對非銀行金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)活動實行自律管理。第五條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，風(fēng)險控制指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；（二）設(shè)有專門的基金托管部門，部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務(wù)運營的完整與獨立，部門有滿足營業(yè)需要的固定場所，并配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng)和托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)；（三）基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，基金托管部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于部門員工人數(shù)的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗；（四）具備安全保管基金財產(chǎn)、確?；鹭敭a(chǎn)完整與獨立的條件，不從事與托管業(yè)務(wù)潛在重大利益沖突的其他業(yè)務(wù)，具備安全高效的清算、交割系統(tǒng)，能夠為基金辦理證券與資金的集中清算、交割；（五）具備完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；（六）最近3年無重大違法違規(guī)記錄；（七）法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第六條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送下列申請材料:（一）申請書；（二）具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)專項驗資報告，風(fēng)險控制指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的說明；（三）設(shè)立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務(wù)運營完整與獨立的說明和承諾，部門內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定，辦公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)及托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)安裝調(diào)試報告；（四）基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復(fù)印件、專業(yè)培訓(xùn)及崗位配備情況；（五）安全保管基金財產(chǎn)有關(guān)條件的報告，基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告，基金托管業(yè)務(wù)備份系統(tǒng)設(shè)計方案和應(yīng)急處理方案、應(yīng)急處理能力測試報告；（六）部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度；（七）律師事務(wù)所出具的關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)滿足開展基金托管業(yè)務(wù)條件的法律意見書；（八）開辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計劃書；（九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。中國證監(jiān)會自收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。中國證監(jiān)會自受理申請材料之日起20個工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。第七條取得基金托管資格的非銀行金融機(jī)構(gòu)為基金托管人。基金托管人應(yīng)當(dāng)及時辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續(xù)。第八條非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)。非銀行金融機(jī)構(gòu)基金托管部門的高級管理人員及其他從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及基金從業(yè)人員的各項行為規(guī)范，忠實、勤勉地履行職責(zé)，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。第九條非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法履行各項基金托管法定職責(zé)，并針對基金托管業(yè)務(wù)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運行高效的內(nèi)部控制體系。第十條非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將所托管的基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)及其受托管理的各類財產(chǎn)嚴(yán)格分開保管，不得將所托管的基金財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)或其受托管理的各類財產(chǎn)。第十一條非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)運作保持獨立，建立嚴(yán)格的防火墻制度，隔離業(yè)務(wù)風(fēng)險，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度，切實防范利益沖突和利益輸送。第十二條非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對所托管基金財產(chǎn)投資運作的相關(guān)信息嚴(yán)格履行保密義務(wù)，不得向任何機(jī)構(gòu)或個人泄露相關(guān)信息和資料，法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會另有規(guī)定或者基金合同另有約定的除外。第十三條非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)為其托管的基金選定具有基金托管資格的商業(yè)銀行作為資金存管銀行，并開立托管資金專門賬戶，用于托管基金現(xiàn)金資產(chǎn)的歸集、存放與支付，該賬戶不得存放其他性質(zhì)資金。第十四條非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)作為市場結(jié)算參與人的相關(guān)職責(zé)，為基金辦理證券與資金的清算與交割，并與基金管理人簽訂結(jié)算協(xié)議或在基金托管協(xié)議中約定結(jié)算條款，明確雙方在基金清算、交割及相關(guān)風(fēng)險控制方面的職責(zé)。第十五條非銀行金融機(jī)構(gòu)開展公開募集基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)從托管費收入中計提風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)因其違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作錯誤等原因給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失。風(fēng)險準(zhǔn)備金不足以賠償上述損失的，應(yīng)當(dāng)使用其他固有財產(chǎn)進(jìn)行賠償。第十六條中國證監(jiān)會依法對非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)情況進(jìn)行非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查。第十七條非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)違反相關(guān)法律法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定的，中國證監(jiān)會依法對非銀行金融機(jī)構(gòu)及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施；依法應(yīng)予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究HYPERLI