網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作培訓(xùn) 課件

湖北國稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作培訓(xùn)2014年6月25日湖北國稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作培訓(xùn)2014年6月25日目錄1.系統(tǒng)簡介……………2.系統(tǒng)資格開通……3.系統(tǒng)安裝……………4.系統(tǒng)登錄……………5.系統(tǒng)操作……………31081518目錄1.系統(tǒng)簡介……………3108一、系統(tǒng)簡介一、系統(tǒng)簡介一、系統(tǒng)簡介網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)主頁面共劃分為四個(gè)功能區(qū)：用戶登錄區(qū)：顯示登錄納稅人的基本信息，當(dāng)前在線用戶及網(wǎng)速情況。通知公告區(qū)：顯示與網(wǎng)上申報(bào)相關(guān)的通知和公告。主要功能區(qū)：包括網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)“納稅申報(bào)”、“其它申報(bào)”、“打印憑證”、“辦稅指南”四大主要功能。輔助功能區(qū)：為納稅人提供與其它稅收業(yè)務(wù)系統(tǒng)的鏈接功能。一、系統(tǒng)簡介網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)主頁面共劃分為四個(gè)功能區(qū)：主要功能區(qū)的四大主要功能納稅申報(bào)：為納稅人提供主體稅種的申報(bào)功能，包括“重點(diǎn)稅源戶”相關(guān)資料的報(bào)送。其它申報(bào)：提供《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》（按次）、《海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入》（申報(bào)期外）、《工會(huì)經(jīng)費(fèi)代征》報(bào)送功能，以后根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行拓展。打印憑證：為納稅人提供打印“電子繳款憑證”的功能。辦稅指南：為了納稅人提供政策法規(guī)、問題解答等服務(wù)功能.系統(tǒng)簡介主要功能區(qū)的四大主要功能系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介系統(tǒng)登錄操作流程納稅申報(bào)創(chuàng)建報(bào)表填寫報(bào)表保存報(bào)表正式提交申報(bào)輸入驗(yàn)證密碼確認(rèn)申報(bào)成功申報(bào)狀態(tài)查詢打印報(bào)表打印憑證系統(tǒng)簡介系統(tǒng)登錄操作納稅申報(bào)創(chuàng)建報(bào)表填寫報(bào)表保存報(bào)表正式提交申報(bào)輸入系統(tǒng)資格開通開通流程系統(tǒng)資格開通開通流程系統(tǒng)資格開通納稅人申請(qǐng)發(fā)放證書審核通過，操作人員在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)端）開通納稅人網(wǎng)上申報(bào)資格，資格開通后打印《納稅人網(wǎng)上辦稅資格開通告知單》，發(fā)放證書。納稅人攜帶稅務(wù)登記證（副本）、辦稅人員身份證，向主管國稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)開通。受理審核主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人申請(qǐng)并審核，檢查納稅人相關(guān)基礎(chǔ)信息。領(lǐng)取納稅人領(lǐng)取證書系統(tǒng)資格開通納稅人申請(qǐng)發(fā)放證書審核通過，操作人員在網(wǎng)上辦稅三、系統(tǒng)安裝運(yùn)行環(huán)境安裝設(shè)置網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)支持6.0以上瀏覽器。設(shè)置:將網(wǎng)上申報(bào)網(wǎng)址（）設(shè)置為信任站點(diǎn)。安裝查看軟件（軟件或福昕閱讀器）官網(wǎng)下載，完成安裝。安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序。三、系統(tǒng)安裝運(yùn)行環(huán)境安裝設(shè)置網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)支持6.0以上瀏覽器系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序1.下載客戶端和驅(qū)動(dòng)2.解壓3.安裝客戶端和驅(qū)動(dòng)（文件）①雙擊“安全應(yīng)用支撐平臺(tái)安全客戶端控件”文件，安裝客戶端控件；②雙擊“浪潮驅(qū)動(dòng)程序”文件，安裝證書驅(qū)動(dòng)。4檢測及密碼修改電腦重啟后，在桌面上雙擊“管理員管理工具”快捷方式，用戶點(diǎn)擊證書可查看并核對(duì)證書詳細(xì)信息。系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序1.下載客戶端和驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序點(diǎn)擊“修改口令”，可修改證書初始密碼。（初始密碼為：88888888）系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序四、系統(tǒng)登錄正常登錄1.打開，在地址欄輸入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)網(wǎng)址（），插入證書，點(diǎn)擊【證書登錄】；2.在登錄窗口輸入證書密碼確認(rèn)；3.接受網(wǎng)上申報(bào)使用協(xié)議，進(jìn)入系統(tǒng)。4.納稅人基本信息查詢及確認(rèn)。（原系統(tǒng)是開放式、現(xiàn)系統(tǒng)加強(qiáng)了監(jiān)控）四、系統(tǒng)登錄正常登錄1.打開，在地址欄輸入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)網(wǎng)址（系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄應(yīng)急登錄當(dāng)證書服務(wù)器異常時(shí)，可采取應(yīng)急登錄，密碼：納稅人法人身份證后6位，其它操作與正常申報(bào)相同。系統(tǒng)登錄應(yīng)急登錄當(dāng)證書服務(wù)器異常時(shí)，可采取應(yīng)急登錄，密碼：納五、系統(tǒng)操作五、系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作報(bào)表列表：納稅申報(bào)→選擇申報(bào)所屬時(shí)期→報(bào)表列表所屬期申報(bào)不同，應(yīng)申報(bào)報(bào)表有所不同。季報(bào)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表必須填報(bào)。報(bào)表“操作”方式有：創(chuàng)建、修改、瀏覽、打印報(bào)表“狀態(tài)”有：未填寫、暫存、已填寫、已發(fā)送、申報(bào)成功、空申報(bào)、申報(bào)被作廢、需重新申報(bào)系統(tǒng)操作報(bào)表列表：系統(tǒng)操作功能按鈕【申報(bào)狀態(tài)查詢】：查詢申報(bào)表報(bào)送情況，有“數(shù)據(jù)已發(fā)送”、“數(shù)據(jù)已接受”、“申報(bào)成功”、“程序出錯(cuò)”、“申報(bào)完成并未申報(bào)成功”5種狀態(tài)。【正式提交申報(bào)】：將申報(bào)數(shù)據(jù)提交到稅務(wù)綜合征管系統(tǒng)。【重做初始化】：網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)重新提取稅務(wù)綜合征管系統(tǒng)的相關(guān)信息，重新生成申報(bào)表。重做初始化會(huì)自動(dòng)刪除部分報(bào)表的數(shù)據(jù)（主表）?！舅⑿隆浚核⑿聰?shù)據(jù)狀態(tài)。系統(tǒng)操作功能按鈕系統(tǒng)操作功能按鈕介紹【導(dǎo)入附表數(shù)據(jù)】：手工導(dǎo)入附表數(shù)據(jù)?！颈４鎴?bào)表】：保存用戶已填寫的報(bào)表，系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系校驗(yàn)，審核通過的數(shù)據(jù)才保存到后臺(tái)，方可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。審核未通過，修改報(bào)表再保存?！緯捍鎴?bào)表】：用戶暫時(shí)保留已經(jīng)填寫的申報(bào)數(shù)據(jù)?！局靥顖?bào)表】：將用戶已填寫的申報(bào)表數(shù)據(jù)清除，供用戶重新填寫。【返回】：返回申報(bào)列表界面。系統(tǒng)操作功能按鈕介紹系統(tǒng)操作表格中單元格屬性綠色：必須填寫。白色：可手工錄入、可自動(dòng)計(jì)算，允許修改?；疑簩?dǎo)入或自動(dòng)計(jì)算而來，不能修改?！啊保翰豢刹僮鳌Ｏ到y(tǒng)操作表格中單元格屬性系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)1.網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)僅提供通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)申報(bào)的數(shù)據(jù)查詢。2.網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)僅提供按期申報(bào)，其它情況請(qǐng)?jiān)谵k稅服務(wù)廳辦理。3.網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)異常，系統(tǒng)給予提示提醒，用戶也可以采取直接上門申報(bào)。4.在季度申報(bào)時(shí)，用戶必須先提交財(cái)務(wù)報(bào)表，然后提交其它稅種申報(bào)表。5.在系統(tǒng)中，稅庫銀三方協(xié)議驗(yàn)證通過的納稅從才可實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上扣款功能；未驗(yàn)證通過的納稅人規(guī)定的繳款期限內(nèi)到辦稅服務(wù)廳解繳稅款。系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)6.納稅人在網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)扣款時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行余額不足的，申報(bào)正常提交但不扣款。需納稅人在法定的繳款期限內(nèi)向繳款賬戶存入足額的稅款，并與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)稅務(wù)端扣款。仍不成功的，請(qǐng)及時(shí)與主管國稅機(jī)關(guān)聯(lián)系。7.用戶申報(bào)成功后可以【瀏覽】填報(bào)的數(shù)據(jù)。網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)會(huì)每隔一段時(shí)間自動(dòng)將申報(bào)成功的報(bào)表生成文件，生成了文件后，后面的按鈕會(huì)變成【打印】自動(dòng)生成后，會(huì)顯示打印，此時(shí)可以點(diǎn)擊打印，下載并打開文件，打印時(shí)不要對(duì)文檔進(jìn)行“居中”操作。系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）適用對(duì)象：增值稅一般納稅人，納稅期限：月。①按增值稅一般納稅人類別分類：正式、輔導(dǎo)期；②按增值稅類型分類：銷售貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)、混征；③按增值稅稅率分類：適用稅率、征收率、預(yù)征率。填報(bào)報(bào)表：012《增值稅抵扣清單》013《增值稅銷售清單》105《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（一般納稅人適用）554《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》555《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》先填報(bào)012、013、554、555，再填報(bào)105表系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報(bào)表（系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）012《增值稅抵扣清單》的操作說明（自動(dòng)生成）數(shù)據(jù)來源：系統(tǒng)從防偽稅控、海關(guān)稽核等系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入。功能：抵扣憑證的查詢，海關(guān)完稅憑證的上傳、稽核比對(duì)結(jié)果查詢及稽核結(jié)果通知書確認(rèn)。操作簡介：“專用發(fā)票”、“貨運(yùn)發(fā)票”、“機(jī)動(dòng)車發(fā)票”、“通知書”、“相符清單”、“滯留清單”、“異常清單”抵扣憑證的查詢系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）點(diǎn)稽核結(jié)果通知書系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）點(diǎn)稽核結(jié)果通知書系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）點(diǎn)“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入”完成海關(guān)完稅憑證的上傳（申報(bào)期后在“其它申報(bào)”中完成），【查看接收結(jié)果】視系統(tǒng)數(shù)據(jù)刷新時(shí)間而定。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）點(diǎn)“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）稽核比對(duì)結(jié)果查詢及稽核結(jié)果通知書確認(rèn)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）稽核比對(duì)結(jié)果查詢及系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）013《增值稅銷售清單》操作說明（自動(dòng)生成）數(shù)據(jù)來源；防偽稅控系統(tǒng)、貨運(yùn)專票系統(tǒng)、機(jī)動(dòng)車開票系統(tǒng)功能：發(fā)票開具情況查詢系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）013《增值稅銷售系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）554《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》操作說明功能：完成代扣代繳稅款的信息錄入，稅額合計(jì)自動(dòng)導(dǎo)入附表二的第7欄。操作簡介：申報(bào)期內(nèi)無代扣代繳稅款信息點(diǎn)【保存空表】，有點(diǎn)【增加】按鈕系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）信息錄入完畢，點(diǎn)【保存】，點(diǎn)【增加】繼續(xù)錄入。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）信息錄入完畢，點(diǎn)【系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）555《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》操作說明功能：應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單的錄入，“金額”欄的合計(jì)數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入附表三的第3列的相關(guān)欄次。（操作方法與554表類似）105《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（一般納稅人適用）操作說明數(shù)據(jù)來源：012、013、554、555功能：完成增值稅申報(bào)表（一般納稅人適用）主表與附表的填報(bào)。填報(bào)的順序：附表一→附表三→附表二→附表四→固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表→主表。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）555《應(yīng)稅服務(wù)扣系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）105《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（一般納稅人適用）基本操作規(guī)則：必須符合填報(bào)規(guī)則。銷售額手工錄入；稅額根據(jù)適用稅率（征收率、預(yù)征率）計(jì)算而來，允許在一定范圍內(nèi)調(diào)整。由于主表與附表、附表與附表之間存在大量的邏輯關(guān)系，所以在填寫報(bào)表時(shí)，頁面中的錯(cuò)誤提示框隨意提醒用戶需修改的錯(cuò)誤。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）105《2003版系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表一操作簡介：銷售額及稅額的特殊調(diào)整規(guī)則（以專票17%為例）：17%的增值稅專票注明的金額在附表一第1列的第1欄與第2欄之間調(diào)整，稅額在第2列的第1欄與第2欄之間調(diào)整，系統(tǒng)進(jìn)行校驗(yàn)。13%（3、8欄）、11%（4、13欄）、6%（5、8欄）（無法區(qū)分應(yīng)稅勞務(wù)與應(yīng)稅服務(wù)、銷售的政府儲(chǔ)備食用植物油按規(guī)定可以開具增值稅專用發(fā)票、無法區(qū)分應(yīng)稅服務(wù)還是簡易辦法征收、鐵路運(yùn)輸和航空運(yùn)輸按預(yù)征率征收）。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表一操作簡介：系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）紅字專用發(fā)票抵減規(guī)則：必須滿足附表一第9、10列數(shù)據(jù)≥0，未抵部分留下期抵減。“前期收入已申報(bào)，本期開具發(fā)票”銷售額及稅額的調(diào)整規(guī)則：在未開具發(fā)票的相關(guān)欄次進(jìn)行抵減，不足部分下期抵減。附表三操作附表三的第3列＝555表“金額”合計(jì)，第5列＝附表一第12列；系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）紅字專用發(fā)票抵減規(guī)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表二操作第3欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入（稽核相符），允許修改，L3＝L25＋L26－L27；第5欄“稅額”列系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入（稽核相符），“金額”列需用戶手工錄入；第20欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知書》自動(dòng)導(dǎo)入。（紅字發(fā)票不能認(rèn)證）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表二操作系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表二操作：第2欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入（不包括紅字專票），允許修改，只能改小；系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表二操作：系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）主表操作“本月數(shù)”列數(shù)據(jù)（包括一般貨物與即征即退）需手工在第2欄和第3欄調(diào)整，滿足H1≥H2＋H3＋H4；“進(jìn)項(xiàng)稅額”需第12欄的“本月數(shù)”列間調(diào)整，L1＋L3=第12欄“稅額”（附表二）；“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”需第12欄的“本月數(shù)”列間調(diào)整，L1＋L3=第13欄“稅額”（附表二）；系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）主表操作系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）“本期繳納上期稅額”需第30欄“本月數(shù)”列間調(diào)整，兩列之和等于系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)；所有報(bào)填寫完畢，【正式提交申報(bào)】。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）報(bào)送對(duì)象增值稅小規(guī)模納稅人、查賬征收的個(gè)體工商戶（月、季）操作流程按月需填報(bào)的報(bào)表:281《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）680《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》按季需填報(bào)的報(bào)表：282《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）564《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》無填報(bào)順序要求系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）操作要點(diǎn)①附表一《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清章》的填寫規(guī)則同一般納稅人；②主表第1、2、3欄數(shù)據(jù)系統(tǒng)提示填寫，第1欄的“本期數(shù)”≥系統(tǒng)提取的開具各類發(fā)票的銷售額合計(jì)數(shù)據(jù)；③銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)，用戶填寫第4欄或第5欄，系統(tǒng)自動(dòng)按2%計(jì)算應(yīng)納稅額并寫入第10欄；④小規(guī)模企業(yè)減免額：第1欄＋第4欄＋第6欄＋第8欄≤60000（按季申報(bào)），或第1欄＋第4欄＋第6欄＋第8欄≤20000（按月申報(bào)）；查賬征收個(gè)體工商戶直征點(diǎn)第1欄＋第4欄＋第6欄＋第8欄＜60000（按季申報(bào)），或第1欄＋第4欄＋第6欄＋第8欄＜20000（按月申報(bào)）。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）操作要點(diǎn)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)根據(jù)納稅人的稅務(wù)登記、稅種等信息自動(dòng)判斷納稅人應(yīng)填報(bào)的報(bào)表。（1）生產(chǎn)、委托加工煙類應(yīng)稅消費(fèi)品的企業(yè)需報(bào)送《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》；（2）酒及酒精類生產(chǎn)銷售企業(yè)需報(bào)送《酒及酒精類消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》；（3）小汽車類生產(chǎn)銷售企業(yè)需報(bào)送《小汽車類消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》；（4）成品油類生產(chǎn)銷售企業(yè)需報(bào)送《成品油類消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》；（5）化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、汽車輪胎、摩托車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實(shí)木地板等企業(yè)需填報(bào)《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅申報(bào)表》（6）批發(fā)銷售所有牌號(hào)的卷煙的企業(yè)需報(bào)送《卷煙消費(fèi)稅納稅申報(bào)表（批發(fā)）》。操作流程消費(fèi)稅納稅申報(bào)表填報(bào)順序：主表到附表，附表之間存在邏輯關(guān)系的系統(tǒng)自動(dòng)提示。系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)操作要點(diǎn)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表分類雖多，但操作類似，都必須符合消費(fèi)稅填表規(guī)則。以成品油為例介紹消費(fèi)稅系列報(bào)表的操作要點(diǎn)。（成品油420107594512723、其它420103733556401）系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)操作要點(diǎn)系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)點(diǎn)【創(chuàng)建】按鈕，填寫032《2008消費(fèi)稅（成品油）》：①“本期減免稅額”據(jù)實(shí)填寫；②“期初留抵稅額”系統(tǒng)自動(dòng)提取；③“本期預(yù)繳稅額”系統(tǒng)從數(shù)據(jù)接口自動(dòng)提取，可修改（改?。?。④其他欄次手工錄入或系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。主表填寫完畢，點(diǎn)【保存報(bào)表】或【暫存報(bào)表】返回。當(dāng)【創(chuàng)建】變成【修改】時(shí)，繼續(xù)填寫附表。附表按填寫規(guī)則據(jù)實(shí)填寫，主表與附表存在表間邏輯關(guān)系的，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)，數(shù)據(jù)必須一致。成品油扣繳義務(wù)人還應(yīng)填報(bào)205《成品油-代扣代繳報(bào)表》單獨(dú)提交。所有報(bào)表填寫完畢，【正式提交申報(bào)】。系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)點(diǎn)【創(chuàng)建】按鈕，填寫032《2008消系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表報(bào)送對(duì)象采用查賬方式征收居民企業(yè)所得稅的用戶填寫【2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(A類)】；適用于采用核定征收居民企業(yè)所得稅的用戶填寫【2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(B類)】；適用于所得稅征收方式為“據(jù)實(shí)申報(bào)”的依照外國（地區(qū)）法律、法規(guī)成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)填寫【非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)）】；適用于所得稅征收方式為“核定征收”的依照外國（地區(qū)）法律、法規(guī)成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)填寫【非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）】。一般按月或按季報(bào)。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(A類)操作流程存在總分機(jī)構(gòu)關(guān)系的申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，需總機(jī)構(gòu)先申報(bào)，分支機(jī)構(gòu)后申報(bào)。總機(jī)構(gòu)的填表順序?yàn)椤?014企業(yè)所得稅(月)季度納稅申報(bào)表(A類)》→《2014版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》；分支機(jī)構(gòu)的填表順序?yàn)椤?014版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》→《2014企業(yè)所得稅(月)季度納稅申報(bào)表(A類)》。非總分機(jī)構(gòu)的用戶，只需填寫《2014企業(yè)所得稅(月)季度納稅申報(bào)表(A類)》。2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(B類)操作流程采用核定定率征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，需要填寫申報(bào)表1-3欄或者第7欄內(nèi)容，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算用戶應(yīng)繳所得稅額，用戶點(diǎn)擊【確認(rèn)】即可完成申報(bào)表填寫；采用核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不需填寫申報(bào)表，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人核定的應(yīng)繳稅額，用戶點(diǎn)擊【確認(rèn)】即完成申報(bào)表填寫。用戶填寫完畢后，點(diǎn)擊保存，保存成功，出現(xiàn)保存成功的提示。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表2014企業(yè)所得稅月系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(A類)注意事項(xiàng)1.用戶在正式提交季度所得稅申報(bào)表之前，需先提交財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送成功，方可報(bào)送所得稅報(bào)表。2.存在總分機(jī)構(gòu)關(guān)系的申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，需總機(jī)構(gòu)先申報(bào)，分支機(jī)構(gòu)后申報(bào)。3.總機(jī)構(gòu)在填寫《2014版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》時(shí)，需保證分支機(jī)構(gòu)分配比例之和為1，分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~之和等于總機(jī)構(gòu)所得稅額。4.分支機(jī)構(gòu)在申報(bào)時(shí)，若總機(jī)構(gòu)在省外，則《2012版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”、“總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”、“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”三項(xiàng)需手工錄入；若總機(jī)構(gòu)在省內(nèi)的，則系統(tǒng)自動(dòng)帶出總機(jī)構(gòu)申報(bào)的分配信息。5.三級(jí)及三級(jí)以下的分支機(jī)構(gòu)暫不適用網(wǎng)上申報(bào)。6．第8行“減征、免征應(yīng)納稅所得額”填寫已在預(yù)繳申報(bào)前備案的從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目；企業(yè)綜合利用資源；從事國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目等計(jì)算的所得額。7.第13行“減免所得稅額”需要手工錄入，且不得小于第14行“其中：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”的數(shù)值。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表2014企業(yè)所得稅月系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表報(bào)送對(duì)象存在扣繳非居民企業(yè)所得稅義務(wù)的居民企業(yè)。操作流程登錄首頁面——其他申報(bào)——?jiǎng)?chuàng)建報(bào)表界面——?jiǎng)?chuàng)建《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》——填寫報(bào)表——保存——正式提交報(bào)表1.點(diǎn)擊其他申報(bào)，進(jìn)入報(bào)表列表界面系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表2.創(chuàng)建報(bào)表：選擇《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》，點(diǎn)擊【創(chuàng)建】，如圖所示：3.填寫《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》報(bào)告表，選擇所屬期。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表4.用戶點(diǎn)擊【稅源管理信息】，系統(tǒng)彈出稅源管理項(xiàng)目頁面，用戶選擇相應(yīng)的記錄，并點(diǎn)擊【確定】，其他信息用戶根據(jù)實(shí)際內(nèi)容填表。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表5.用戶填寫完畢后，點(diǎn)擊【保存報(bào)表】按鍵，系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)表，保存數(shù)據(jù)成功，系統(tǒng)彈出保存數(shù)據(jù)成功的提示。6.然后用戶根據(jù)通用的申報(bào)流程，按照【正式提交申報(bào)】——【輸入驗(yàn)證密碼確認(rèn)】等步驟，將申報(bào)數(shù)據(jù)提交到稅務(wù)綜合征管系統(tǒng)，并扣繳相應(yīng)的稅款，完成申報(bào)。操作要點(diǎn)1.《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》是采用【其他申報(bào)】模塊進(jìn)入，且進(jìn)入后是先創(chuàng)建報(bào)表，在報(bào)表中選擇所屬期。2.申報(bào)所屬期必須選擇月頭和月尾。3.若出現(xiàn)部分欄次無法完整顯示，如申報(bào)所屬期日歷被其他欄目遮擋等問題，一般是由于瀏覽器版本過低造成，建議使用7.0以上瀏覽器。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企系統(tǒng)操作—企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)報(bào)送對(duì)象（1）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，稅務(wù)登記行業(yè)非銀行、擔(dān)保、保險(xiǎn)、證券類的納稅人，按季度報(bào)送一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)；（2）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，稅務(wù)登記行業(yè)為“6600貨幣金融服務(wù)”或“6900其他金融業(yè)”，按季度報(bào)送金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（銀行類）申報(bào)；（3）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，稅務(wù)登記的行業(yè)為“6800保險(xiǎn)業(yè)”，按季度報(bào)送金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（保險(xiǎn)類）申報(bào)；（4）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，稅務(wù)登記的行業(yè)為“6700資本市場服務(wù)”，按季度報(bào)送金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（證券類）申報(bào)；（5）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，稅務(wù)登記的行業(yè)明細(xì)為“7296擔(dān)保服務(wù)”，按季度報(bào)送金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（擔(dān)保類）申報(bào)；（6）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，按季度報(bào)送小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表申報(bào)。操作流程在季度申報(bào)時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表必須先于其他稅種申報(bào)前提交申報(bào)。操作要點(diǎn)納稅人按賬務(wù)報(bào)表類型據(jù)實(shí)填寫系統(tǒng)操作—企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作—廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金申報(bào)報(bào)送對(duì)象依據(jù)《廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收管理規(guī)定》，中華人民共和國境內(nèi)電器電子產(chǎn)品的生產(chǎn)者，為基金繳納義務(wù)人。操作要點(diǎn)根據(jù)填寫規(guī)則據(jù)實(shí)填寫系統(tǒng)操作—廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金申報(bào)報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)報(bào)送對(duì)象根據(jù)規(guī)定繳納娛樂業(yè)、廣告業(yè)營業(yè)稅的單位和個(gè)人，為文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的報(bào)送對(duì)象。操作流程納稅人《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)》中選擇“是否允許差額扣除”，在“文化事來建設(shè)費(fèi)系列報(bào)表”中才顯示《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表附列資料（應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單）》。填表順序：《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表附列資料（應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單）》→《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表》操作要點(diǎn)點(diǎn)【創(chuàng)建】進(jìn)入文化事來建設(shè)費(fèi)申報(bào)表操作界面，納稅人如果未達(dá)起征點(diǎn)或具備差額減免資格，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示。系統(tǒng)操作—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)系統(tǒng)操作—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)系統(tǒng)操作—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)操作要點(diǎn)1.《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表附列資料》（應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單）參考555表，《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)》中選擇“是否允許差額扣除”；2.納稅人應(yīng)首先申報(bào)所屬期的增值稅納稅申報(bào)（營改增），然后才能申報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)；3.本表第1、2欄不允許同時(shí)填寫，小規(guī)模企業(yè)按季＞61800或20600填寫第1欄，反之填寫第2欄；個(gè)體≥61800或206004.第5欄自動(dòng)計(jì)算規(guī)則：3＋4≤1，5＝3＋4；3＋4＞1，5＝1。5.第6欄自動(dòng)計(jì)算規(guī)則：3＋4≤2，6＝3＋4；3＋4＞2，6＝2。6.所有報(bào)表填寫完畢，【正式提交申報(bào)】。系統(tǒng)操作—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)操作要點(diǎn)系統(tǒng)操作—工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)報(bào)送對(duì)象依據(jù)《中華人民共和國工會(huì)法》成立工會(huì)組織的單位應(yīng)履行繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)的義務(wù)。操作流程1.納稅人登錄成功后，點(diǎn)擊【其他申報(bào)】按鈕2.進(jìn)入“報(bào)表列表”，在“工會(huì)經(jīng)費(fèi)系列報(bào)表”所在列，點(diǎn)擊【創(chuàng)建】按鈕3.進(jìn)入“工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)表”，按實(shí)際情況填寫相關(guān)數(shù)據(jù)。填寫完成，點(diǎn)擊【保存報(bào)表】4.保存成功后，通過【正式提交申報(bào)】——輸入密碼認(rèn)證等公共流程，將申報(bào)數(shù)據(jù)提交到工會(huì)經(jīng)費(fèi)系統(tǒng)，并扣繳相應(yīng)的款項(xiàng)，完成工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)。操作要點(diǎn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)率的確定。“國家稅務(wù)局按企事業(yè)單位全部職工工資總額百分之二全額代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)或工會(huì)籌備金。全國總工會(huì)批準(zhǔn)按系統(tǒng)管理經(jīng)費(fèi)的鐵路、民航基層單位，由國家稅務(wù)局按單位全部職工工資總額百分之二的百分之五代收；全國總工會(huì)批準(zhǔn)按系統(tǒng)管理經(jīng)費(fèi)的金融系統(tǒng)基層單位，由國家稅務(wù)局按單位全部職工工資總額百分之二的百分之十五代收。以上名單由省總工會(huì)和省國家稅務(wù)局確定后另行下發(fā)。系統(tǒng)操作—工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作—重點(diǎn)稅源企業(yè)調(diào)查表申報(bào)報(bào)送對(duì)象：每年區(qū)縣級(jí)收入規(guī)劃核算部門確認(rèn)的本年度重點(diǎn)稅源企業(yè)，按月申報(bào)。操作流程：1.先使用重點(diǎn)稅源調(diào)查與分析系統(tǒng)（）程序（企業(yè)版）填寫完成后導(dǎo)出文件保存。2.納稅人登錄網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)后點(diǎn)【納稅申報(bào)】，選擇屬期3.如果是該納稅人是重點(diǎn)稅源企業(yè)，則會(huì)顯示在【附列報(bào)表系列報(bào)表】中顯示出【重點(diǎn)稅源企業(yè)調(diào)查表】。點(diǎn)擊右邊的【創(chuàng)建】。系統(tǒng)操作—重點(diǎn)稅源企業(yè)調(diào)查表申報(bào)報(bào)送對(duì)象：系統(tǒng)操作—重點(diǎn)稅源企業(yè)調(diào)查表申報(bào)4.點(diǎn)【瀏覽】選擇在中導(dǎo)出的文件（中默認(rèn)導(dǎo)出的文件名規(guī)則為6位年月屬期+(納稅人識(shí)別號(hào))，導(dǎo)出后不要修改文件名,例：201406(420100000000001)），點(diǎn)擊【上傳】，上傳成功后會(huì)提示保存成功，報(bào)表狀態(tài)變?yōu)椤疽烟顚憽俊?.【正式提交申報(bào)】.操作要點(diǎn)：在未正式提交申報(bào)之前，如果發(fā)現(xiàn)上傳的文件有誤，報(bào)表狀態(tài)為【已填寫】狀態(tài)時(shí)，可以重新選擇文件上傳覆蓋以前的文件。如果報(bào)表狀態(tài)為【申報(bào)成功】，即在正式提交申報(bào)后才發(fā)現(xiàn)文件有誤，確需修改，必須先聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)將之前的【附列報(bào)表】作廢后，才可以重新提交上傳文件。系統(tǒng)操作—重點(diǎn)稅源企業(yè)調(diào)查表申報(bào)4.點(diǎn)【瀏覽】選擇在中導(dǎo)出的系統(tǒng)操作—申報(bào)成功后報(bào)表瀏覽與打印申報(bào)成功后系統(tǒng)每隔一段時(shí)間自動(dòng)將需要存檔的報(bào)表生成文件。進(jìn)入報(bào)表列表界面，狀態(tài)為“申報(bào)成功”的報(bào)表后會(huì)顯示【瀏覽】或【打印】按鈕。點(diǎn)【瀏覽】可以查詢報(bào)表信息，點(diǎn)【打印】可以將報(bào)表以格式打開瀏覽或者打印系統(tǒng)操作—申報(bào)成功后報(bào)表瀏覽與打印申報(bào)成功后系統(tǒng)每隔一段時(shí)間系統(tǒng)操作—申報(bào)成功后報(bào)表瀏覽與打印系統(tǒng)操作—申報(bào)成功后報(bào)表瀏覽與打印系統(tǒng)操作—打印憑證在納稅人申報(bào)扣款成功后，可通過【打印憑證】打印電子繳款憑證。點(diǎn)擊“打印憑證”按鈕后，進(jìn)入電子繳款憑證列表。系統(tǒng)操作—打印憑證在納稅人申報(bào)扣款成功后，可通過【打印憑證】系統(tǒng)操作—打印憑證憑證列表按開票日期、所屬時(shí)期、稅種查詢出納稅人近12月內(nèi)需打印的電子繳款憑證，選擇需打印憑證，點(diǎn)擊“打印”按鈕后，進(jìn)入電子繳憑證打印界面核對(duì)無誤后，點(diǎn)擊左上角“打印”按鈕，進(jìn)行打印。系統(tǒng)操作—打印憑證憑證列表按開票日期、所屬時(shí)期、稅種查詢出納結(jié)束謝謝！結(jié)束演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！湖北國稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作培訓(xùn)2014年6月25日湖北國稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作培訓(xùn)2014年6月25日目錄1.系統(tǒng)簡介……………2.系統(tǒng)資格開通……3.系統(tǒng)安裝……………4.系統(tǒng)登錄……………5.系統(tǒng)操作……………31081518目錄1.系統(tǒng)簡介……………3108一、系統(tǒng)簡介一、系統(tǒng)簡介一、系統(tǒng)簡介網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)主頁面共劃分為四個(gè)功能區(qū)：用戶登錄區(qū)：顯示登錄納稅人的基本信息，當(dāng)前在線用戶及網(wǎng)速情況。通知公告區(qū)：顯示與網(wǎng)上申報(bào)相關(guān)的通知和公告。主要功能區(qū)：包括網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)“納稅申報(bào)”、“其它申報(bào)”、“打印憑證”、“辦稅指南”四大主要功能。輔助功能區(qū)：為納稅人提供與其它稅收業(yè)務(wù)系統(tǒng)的鏈接功能。一、系統(tǒng)簡介網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)主頁面共劃分為四個(gè)功能區(qū)：主要功能區(qū)的四大主要功能納稅申報(bào)：為納稅人提供主體稅種的申報(bào)功能，包括“重點(diǎn)稅源戶”相關(guān)資料的報(bào)送。其它申報(bào)：提供《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》（按次）、《海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入》（申報(bào)期外）、《工會(huì)經(jīng)費(fèi)代征》報(bào)送功能，以后根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行拓展。打印憑證：為納稅人提供打印“電子繳款憑證”的功能。辦稅指南：為了納稅人提供政策法規(guī)、問題解答等服務(wù)功能.系統(tǒng)簡介主要功能區(qū)的四大主要功能系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介系統(tǒng)登錄操作流程納稅申報(bào)創(chuàng)建報(bào)表填寫報(bào)表保存報(bào)表正式提交申報(bào)輸入驗(yàn)證密碼確認(rèn)申報(bào)成功申報(bào)狀態(tài)查詢打印報(bào)表打印憑證系統(tǒng)簡介系統(tǒng)登錄操作納稅申報(bào)創(chuàng)建報(bào)表填寫報(bào)表保存報(bào)表正式提交申報(bào)輸入系統(tǒng)資格開通開通流程系統(tǒng)資格開通開通流程系統(tǒng)資格開通納稅人申請(qǐng)發(fā)放證書審核通過，操作人員在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)端）開通納稅人網(wǎng)上申報(bào)資格，資格開通后打印《納稅人網(wǎng)上辦稅資格開通告知單》，發(fā)放證書。納稅人攜帶稅務(wù)登記證（副本）、辦稅人員身份證，向主管國稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)開通。受理審核主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人申請(qǐng)并審核，檢查納稅人相關(guān)基礎(chǔ)信息。領(lǐng)取納稅人領(lǐng)取證書系統(tǒng)資格開通納稅人申請(qǐng)發(fā)放證書審核通過，操作人員在網(wǎng)上辦稅三、系統(tǒng)安裝運(yùn)行環(huán)境安裝設(shè)置網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)支持6.0以上瀏覽器。設(shè)置:將網(wǎng)上申報(bào)網(wǎng)址（）設(shè)置為信任站點(diǎn)。安裝查看軟件（軟件或福昕閱讀器）官網(wǎng)下載，完成安裝。安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序。三、系統(tǒng)安裝運(yùn)行環(huán)境安裝設(shè)置網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)支持6.0以上瀏覽器系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序1.下載客戶端和驅(qū)動(dòng)2.解壓3.安裝客戶端和驅(qū)動(dòng)（文件）①雙擊“安全應(yīng)用支撐平臺(tái)安全客戶端控件”文件，安裝客戶端控件；②雙擊“浪潮驅(qū)動(dòng)程序”文件，安裝證書驅(qū)動(dòng)。4檢測及密碼修改電腦重啟后，在桌面上雙擊“管理員管理工具”快捷方式，用戶點(diǎn)擊證書可查看并核對(duì)證書詳細(xì)信息。系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序1.下載客戶端和驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序點(diǎn)擊“修改口令”，可修改證書初始密碼。（初始密碼為：88888888）系統(tǒng)安裝安裝客戶端軟件和證書驅(qū)動(dòng)程序四、系統(tǒng)登錄正常登錄1.打開，在地址欄輸入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)網(wǎng)址（），插入證書，點(diǎn)擊【證書登錄】；2.在登錄窗口輸入證書密碼確認(rèn)；3.接受網(wǎng)上申報(bào)使用協(xié)議，進(jìn)入系統(tǒng)。4.納稅人基本信息查詢及確認(rèn)。（原系統(tǒng)是開放式、現(xiàn)系統(tǒng)加強(qiáng)了監(jiān)控）四、系統(tǒng)登錄正常登錄1.打開，在地址欄輸入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)網(wǎng)址（系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄應(yīng)急登錄當(dāng)證書服務(wù)器異常時(shí)，可采取應(yīng)急登錄，密碼：納稅人法人身份證后6位，其它操作與正常申報(bào)相同。系統(tǒng)登錄應(yīng)急登錄當(dāng)證書服務(wù)器異常時(shí)，可采取應(yīng)急登錄，密碼：納五、系統(tǒng)操作五、系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作報(bào)表列表：納稅申報(bào)→選擇申報(bào)所屬時(shí)期→報(bào)表列表所屬期申報(bào)不同，應(yīng)申報(bào)報(bào)表有所不同。季報(bào)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表必須填報(bào)。報(bào)表“操作”方式有：創(chuàng)建、修改、瀏覽、打印報(bào)表“狀態(tài)”有：未填寫、暫存、已填寫、已發(fā)送、申報(bào)成功、空申報(bào)、申報(bào)被作廢、需重新申報(bào)系統(tǒng)操作報(bào)表列表：系統(tǒng)操作功能按鈕【申報(bào)狀態(tài)查詢】：查詢申報(bào)表報(bào)送情況，有“數(shù)據(jù)已發(fā)送”、“數(shù)據(jù)已接受”、“申報(bào)成功”、“程序出錯(cuò)”、“申報(bào)完成并未申報(bào)成功”5種狀態(tài)。【正式提交申報(bào)】：將申報(bào)數(shù)據(jù)提交到稅務(wù)綜合征管系統(tǒng)。【重做初始化】：網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)重新提取稅務(wù)綜合征管系統(tǒng)的相關(guān)信息，重新生成申報(bào)表。重做初始化會(huì)自動(dòng)刪除部分報(bào)表的數(shù)據(jù)（主表）?！舅⑿隆浚核⑿聰?shù)據(jù)狀態(tài)。系統(tǒng)操作功能按鈕系統(tǒng)操作功能按鈕介紹【導(dǎo)入附表數(shù)據(jù)】：手工導(dǎo)入附表數(shù)據(jù)。【保存報(bào)表】：保存用戶已填寫的報(bào)表，系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系校驗(yàn)，審核通過的數(shù)據(jù)才保存到后臺(tái)，方可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。審核未通過，修改報(bào)表再保存?！緯捍鎴?bào)表】：用戶暫時(shí)保留已經(jīng)填寫的申報(bào)數(shù)據(jù)?！局靥顖?bào)表】：將用戶已填寫的申報(bào)表數(shù)據(jù)清除，供用戶重新填寫。【返回】：返回申報(bào)列表界面。系統(tǒng)操作功能按鈕介紹系統(tǒng)操作表格中單元格屬性綠色：必須填寫。白色：可手工錄入、可自動(dòng)計(jì)算，允許修改?；疑簩?dǎo)入或自動(dòng)計(jì)算而來，不能修改。“”：不可操作。系統(tǒng)操作表格中單元格屬性系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)1.網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)僅提供通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)申報(bào)的數(shù)據(jù)查詢。2.網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)僅提供按期申報(bào)，其它情況請(qǐng)?jiān)谵k稅服務(wù)廳辦理。3.網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)異常，系統(tǒng)給予提示提醒，用戶也可以采取直接上門申報(bào)。4.在季度申報(bào)時(shí)，用戶必須先提交財(cái)務(wù)報(bào)表，然后提交其它稅種申報(bào)表。5.在系統(tǒng)中，稅庫銀三方協(xié)議驗(yàn)證通過的納稅從才可實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上扣款功能；未驗(yàn)證通過的納稅人規(guī)定的繳款期限內(nèi)到辦稅服務(wù)廳解繳稅款。系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)6.納稅人在網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)扣款時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行余額不足的，申報(bào)正常提交但不扣款。需納稅人在法定的繳款期限內(nèi)向繳款賬戶存入足額的稅款，并與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)稅務(wù)端扣款。仍不成功的，請(qǐng)及時(shí)與主管國稅機(jī)關(guān)聯(lián)系。7.用戶申報(bào)成功后可以【瀏覽】填報(bào)的數(shù)據(jù)。網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)會(huì)每隔一段時(shí)間自動(dòng)將申報(bào)成功的報(bào)表生成文件，生成了文件后，后面的按鈕會(huì)變成【打印】自動(dòng)生成后，會(huì)顯示打印，此時(shí)可以點(diǎn)擊打印，下載并打開文件，打印時(shí)不要對(duì)文檔進(jìn)行“居中”操作。系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）適用對(duì)象：增值稅一般納稅人，納稅期限：月。①按增值稅一般納稅人類別分類：正式、輔導(dǎo)期；②按增值稅類型分類：銷售貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)、混征；③按增值稅稅率分類：適用稅率、征收率、預(yù)征率。填報(bào)報(bào)表：012《增值稅抵扣清單》013《增值稅銷售清單》105《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（一般納稅人適用）554《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》555《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》先填報(bào)012、013、554、555，再填報(bào)105表系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報(bào)表（系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）012《增值稅抵扣清單》的操作說明（自動(dòng)生成）數(shù)據(jù)來源：系統(tǒng)從防偽稅控、海關(guān)稽核等系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入。功能：抵扣憑證的查詢，海關(guān)完稅憑證的上傳、稽核比對(duì)結(jié)果查詢及稽核結(jié)果通知書確認(rèn)。操作簡介：“專用發(fā)票”、“貨運(yùn)發(fā)票”、“機(jī)動(dòng)車發(fā)票”、“通知書”、“相符清單”、“滯留清單”、“異常清單”抵扣憑證的查詢系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）點(diǎn)稽核結(jié)果通知書系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）點(diǎn)稽核結(jié)果通知書系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）點(diǎn)“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入”完成海關(guān)完稅憑證的上傳（申報(bào)期后在“其它申報(bào)”中完成），【查看接收結(jié)果】視系統(tǒng)數(shù)據(jù)刷新時(shí)間而定。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）點(diǎn)“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）稽核比對(duì)結(jié)果查詢及稽核結(jié)果通知書確認(rèn)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）稽核比對(duì)結(jié)果查詢及系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）013《增值稅銷售清單》操作說明（自動(dòng)生成）數(shù)據(jù)來源；防偽稅控系統(tǒng)、貨運(yùn)專票系統(tǒng)、機(jī)動(dòng)車開票系統(tǒng)功能：發(fā)票開具情況查詢系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）013《增值稅銷售系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）554《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》操作說明功能：完成代扣代繳稅款的信息錄入，稅額合計(jì)自動(dòng)導(dǎo)入附表二的第7欄。操作簡介：申報(bào)期內(nèi)無代扣代繳稅款信息點(diǎn)【保存空表】，有點(diǎn)【增加】按鈕系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）信息錄入完畢，點(diǎn)【保存】，點(diǎn)【增加】繼續(xù)錄入。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）信息錄入完畢，點(diǎn)【系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）555《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》操作說明功能：應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單的錄入，“金額”欄的合計(jì)數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入附表三的第3列的相關(guān)欄次。（操作方法與554表類似）105《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（一般納稅人適用）操作說明數(shù)據(jù)來源：012、013、554、555功能：完成增值稅申報(bào)表（一般納稅人適用）主表與附表的填報(bào)。填報(bào)的順序：附表一→附表三→附表二→附表四→固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表→主表。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）555《應(yīng)稅服務(wù)扣系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）105《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（一般納稅人適用）基本操作規(guī)則：必須符合填報(bào)規(guī)則。銷售額手工錄入；稅額根據(jù)適用稅率（征收率、預(yù)征率）計(jì)算而來，允許在一定范圍內(nèi)調(diào)整。由于主表與附表、附表與附表之間存在大量的邏輯關(guān)系，所以在填寫報(bào)表時(shí)，頁面中的錯(cuò)誤提示框隨意提醒用戶需修改的錯(cuò)誤。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）105《2003版系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表一操作簡介：銷售額及稅額的特殊調(diào)整規(guī)則（以專票17%為例）：17%的增值稅專票注明的金額在附表一第1列的第1欄與第2欄之間調(diào)整，稅額在第2列的第1欄與第2欄之間調(diào)整，系統(tǒng)進(jìn)行校驗(yàn)。13%（3、8欄）、11%（4、13欄）、6%（5、8欄）（無法區(qū)分應(yīng)稅勞務(wù)與應(yīng)稅服務(wù)、銷售的政府儲(chǔ)備食用植物油按規(guī)定可以開具增值稅專用發(fā)票、無法區(qū)分應(yīng)稅服務(wù)還是簡易辦法征收、鐵路運(yùn)輸和航空運(yùn)輸按預(yù)征率征收）。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表一操作簡介：系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）紅字專用發(fā)票抵減規(guī)則：必須滿足附表一第9、10列數(shù)據(jù)≥0，未抵部分留下期抵減。“前期收入已申報(bào)，本期開具發(fā)票”銷售額及稅額的調(diào)整規(guī)則：在未開具發(fā)票的相關(guān)欄次進(jìn)行抵減，不足部分下期抵減。附表三操作附表三的第3列＝555表“金額”合計(jì)，第5列＝附表一第12列；系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）紅字專用發(fā)票抵減規(guī)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表二操作第3欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入（稽核相符），允許修改，L3＝L25＋L26－L27；第5欄“稅額”列系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入（稽核相符），“金額”列需用戶手工錄入；第20欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知書》自動(dòng)導(dǎo)入。（紅字發(fā)票不能認(rèn)證）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表二操作系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表二操作：第2欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入（不包括紅字專票），允許修改，只能改??；系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）附表二操作：系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）主表操作“本月數(shù)”列數(shù)據(jù)（包括一般貨物與即征即退）需手工在第2欄和第3欄調(diào)整，滿足H1≥H2＋H3＋H4；“進(jìn)項(xiàng)稅額”需第12欄的“本月數(shù)”列間調(diào)整，L1＋L3=第12欄“稅額”（附表二）；“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”需第12欄的“本月數(shù)”列間調(diào)整，L1＋L3=第13欄“稅額”（附表二）；系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）主表操作系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）“本期繳納上期稅額”需第30欄“本月數(shù)”列間調(diào)整，兩列之和等于系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)；所有報(bào)填寫完畢，【正式提交申報(bào)】。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）報(bào)送對(duì)象增值稅小規(guī)模納稅人、查賬征收的個(gè)體工商戶（月、季）操作流程按月需填報(bào)的報(bào)表:281《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）680《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》按季需填報(bào)的報(bào)表：282《2003版增值稅納稅申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）564《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》無填報(bào)順序要求系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）操作要點(diǎn)①附表一《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清章》的填寫規(guī)則同一般納稅人；②主表第1、2、3欄數(shù)據(jù)系統(tǒng)提示填寫，第1欄的“本期數(shù)”≥系統(tǒng)提取的開具各類發(fā)票的銷售額合計(jì)數(shù)據(jù)；③銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)，用戶填寫第4欄或第5欄，系統(tǒng)自動(dòng)按2%計(jì)算應(yīng)納稅額并寫入第10欄；④小規(guī)模企業(yè)減免額：第1欄＋第4欄＋第6欄＋第8欄≤60000（按季申報(bào)），或第1欄＋第4欄＋第6欄＋第8欄≤20000（按月申報(bào)）；查賬征收個(gè)體工商戶直征點(diǎn)第1欄＋第4欄＋第6欄＋第8欄＜60000（按季申報(bào)），或第1欄＋第4欄＋第6欄＋第8欄＜20000（按月申報(bào)）。系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）操作要點(diǎn)系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）系統(tǒng)操作增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)根據(jù)納稅人的稅務(wù)登記、稅種等信息自動(dòng)判斷納稅人應(yīng)填報(bào)的報(bào)表。（1）生產(chǎn)、委托加工煙類應(yīng)稅消費(fèi)品的企業(yè)需報(bào)送《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》；（2）酒及酒精類生產(chǎn)銷售企業(yè)需報(bào)送《酒及酒精類消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》；（3）小汽車類生產(chǎn)銷售企業(yè)需報(bào)送《小汽車類消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》；（4）成品油類生產(chǎn)銷售企業(yè)需報(bào)送《成品油類消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》；（5）化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、汽車輪胎、摩托車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實(shí)木地板等企業(yè)需填報(bào)《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅申報(bào)表》（6）批發(fā)銷售所有牌號(hào)的卷煙的企業(yè)需報(bào)送《卷煙消費(fèi)稅納稅申報(bào)表（批發(fā)）》。操作流程消費(fèi)稅納稅申報(bào)表填報(bào)順序：主表到附表，附表之間存在邏輯關(guān)系的系統(tǒng)自動(dòng)提示。系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)操作要點(diǎn)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表分類雖多，但操作類似，都必須符合消費(fèi)稅填表規(guī)則。以成品油為例介紹消費(fèi)稅系列報(bào)表的操作要點(diǎn)。（成品油420107594512723、其它420103733556401）系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)操作要點(diǎn)系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)點(diǎn)【創(chuàng)建】按鈕，填寫032《2008消費(fèi)稅（成品油）》：①“本期減免稅額”據(jù)實(shí)填寫；②“期初留抵稅額”系統(tǒng)自動(dòng)提??；③“本期預(yù)繳稅額”系統(tǒng)從數(shù)據(jù)接口自動(dòng)提取，可修改（改?。?。④其他欄次手工錄入或系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。主表填寫完畢，點(diǎn)【保存報(bào)表】或【暫存報(bào)表】返回。當(dāng)【創(chuàng)建】變成【修改】時(shí)，繼續(xù)填寫附表。附表按填寫規(guī)則據(jù)實(shí)填寫，主表與附表存在表間邏輯關(guān)系的，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)，數(shù)據(jù)必須一致。成品油扣繳義務(wù)人還應(yīng)填報(bào)205《成品油-代扣代繳報(bào)表》單獨(dú)提交。所有報(bào)表填寫完畢，【正式提交申報(bào)】。系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)點(diǎn)【創(chuàng)建】按鈕，填寫032《2008消系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)系統(tǒng)操作消費(fèi)稅納稅申報(bào)系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表報(bào)送對(duì)象采用查賬方式征收居民企業(yè)所得稅的用戶填寫【2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(A類)】；適用于采用核定征收居民企業(yè)所得稅的用戶填寫【2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(B類)】；適用于所得稅征收方式為“據(jù)實(shí)申報(bào)”的依照外國（地區(qū)）法律、法規(guī)成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)填寫【非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)）】；適用于所得稅征收方式為“核定征收”的依照外國（地區(qū)）法律、法規(guī)成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)填寫【非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）】。一般按月或按季報(bào)。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表報(bào)送對(duì)象系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(A類)操作流程存在總分機(jī)構(gòu)關(guān)系的申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，需總機(jī)構(gòu)先申報(bào)，分支機(jī)構(gòu)后申報(bào)。總機(jī)構(gòu)的填表順序?yàn)椤?014企業(yè)所得稅(月)季度納稅申報(bào)表(A類)》→《2014版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》；分支機(jī)構(gòu)的填表順序?yàn)椤?014版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》→《2014企業(yè)所得稅(月)季度納稅申報(bào)表(A類)》。非總分機(jī)構(gòu)的用戶，只需填寫《2014企業(yè)所得稅(月)季度納稅申報(bào)表(A類)》。2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(B類)操作流程采用核定定率征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，需要填寫申報(bào)表1-3欄或者第7欄內(nèi)容，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算用戶應(yīng)繳所得稅額，用戶點(diǎn)擊【確認(rèn)】即可完成申報(bào)表填寫；采用核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不需填寫申報(bào)表，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人核定的應(yīng)繳稅額，用戶點(diǎn)擊【確認(rèn)】即完成申報(bào)表填寫。用戶填寫完畢后，點(diǎn)擊保存，保存成功，出現(xiàn)保存成功的提示。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表2014企業(yè)所得稅月系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表(A類)注意事項(xiàng)1.用戶在正式提交季度所得稅申報(bào)表之前，需先提交財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送成功，方可報(bào)送所得稅報(bào)表。2.存在總分機(jī)構(gòu)關(guān)系的申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，需總機(jī)構(gòu)先申報(bào)，分支機(jī)構(gòu)后申報(bào)。3.總機(jī)構(gòu)在填寫《2014版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》時(shí)，需保證分支機(jī)構(gòu)分配比例之和為1，分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~之和等于總機(jī)構(gòu)所得稅額。4.分支機(jī)構(gòu)在申報(bào)時(shí)，若總機(jī)構(gòu)在省外，則《2012版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”、“總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”、“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”三項(xiàng)需手工錄入；若總機(jī)構(gòu)在省內(nèi)的，則系統(tǒng)自動(dòng)帶出總機(jī)構(gòu)申報(bào)的分配信息。5.三級(jí)及三級(jí)以下的分支機(jī)構(gòu)暫不適用網(wǎng)上申報(bào)。6．第8行“減征、免征應(yīng)納稅所得額”填寫已在預(yù)繳申報(bào)前備案的從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目；企業(yè)綜合利用資源；從事國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目等計(jì)算的所得額。7.第13行“減免所得稅額”需要手工錄入，且不得小于第14行“其中：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”的數(shù)值。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表2014企業(yè)所得稅月系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表報(bào)送對(duì)象存在扣繳非居民企業(yè)所得稅義務(wù)的居民企業(yè)。操作流程登錄首頁面——其他申報(bào)——?jiǎng)?chuàng)建報(bào)表界面——?jiǎng)?chuàng)建《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》——填寫報(bào)表——保存——正式提交報(bào)表1.點(diǎn)擊其他申報(bào)，進(jìn)入報(bào)表列表界面系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表2.創(chuàng)建報(bào)表：選擇《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》，點(diǎn)擊【創(chuàng)建】，如圖所示：3.填寫《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》報(bào)告表，選擇所屬期。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表4.用戶點(diǎn)擊【稅源管理信息】，系統(tǒng)彈出稅源管理項(xiàng)目頁面，用戶選擇相應(yīng)的記錄，并點(diǎn)擊【確定】，其他信息用戶根據(jù)實(shí)際內(nèi)容填表。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表5.用戶填寫完畢后，點(diǎn)擊【保存報(bào)表】按鍵，系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)表，保存數(shù)據(jù)成功，系統(tǒng)彈出保存數(shù)據(jù)成功的提示。6.然后用戶根據(jù)通用的申報(bào)流程，按照【正式提交申報(bào)】——【輸入驗(yàn)證密碼確認(rèn)】等步驟，將申報(bào)數(shù)據(jù)提交到稅務(wù)綜合征管系統(tǒng)，并扣繳相應(yīng)的稅款，完成申報(bào)。操作要點(diǎn)1.《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》是采用【其他申報(bào)】模塊進(jìn)入，且進(jìn)入后是先創(chuàng)建報(bào)表，在報(bào)表中選擇所屬期。2.申報(bào)所屬期必須選擇月頭和月尾。3.若出現(xiàn)部分欄次無法完整顯示，如申報(bào)所屬期日歷被其他欄目遮擋等問題，一般是由于瀏覽器版本過低造成，建議使用7.0以上瀏覽器。系統(tǒng)操作—企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表中華人民共和國扣繳企系統(tǒng)操作—企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)報(bào)送對(duì)象（1）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，稅務(wù)登記行業(yè)非銀行、擔(dān)保、保險(xiǎn)、證券類的納稅人，按季度報(bào)送一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)；（2）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，稅務(wù)登記行業(yè)為“6600貨幣金融服務(wù)”或“6900其他金融業(yè)”，按季度報(bào)送金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（銀行類）申報(bào)；（3）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，稅務(wù)登記的行業(yè)為“6800保險(xiǎn)業(yè)”，按季度報(bào)送金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（保險(xiǎn)類）申報(bào)；（4）稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，稅務(wù)登記的行業(yè)為“6700資本市場服務(wù)”，按季度報(bào)送金融企業(yè)財(cái)