NC資金管理操作細(xì)則

NC資金管理操作細(xì)則一、總則本細(xì)則根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度及資金管理制度，規(guī)定及規(guī)范農(nóng)資股份有限公司及其下屬控股公司通過NC系統(tǒng)流程實(shí)現(xiàn)公司資金管理的操作，為資金管理制度細(xì)則之一，為NC系統(tǒng)操作細(xì)則之一。細(xì)則規(guī)定操作流程具體操作方案具體參照《NC資金管理操作手冊》（以下簡稱：手冊）。本細(xì)則所規(guī)定內(nèi)容于2010年7月1日生效。二、對外付款業(yè)務(wù)公司對外付款從范圍上分股份公司本部各單位（部門）對外付款和下屬控股公司對外付款；從類型上分付貨款和付銷售費(fèi)用。1、股份公司本部各單位（部門）對外付款股份公司本部各單位（部門）申請、辦理對外付款業(yè)務(wù)時(shí)需遵循以下規(guī)定：（1）支付貨款業(yè)務(wù)股份公司本部各單位（包括化肥部、氮肥部、網(wǎng)絡(luò)配送部）對外付貨款必須先由采購內(nèi)務(wù)錄入NC供應(yīng)鏈模塊的采購訂單，根據(jù)采購訂單中的交易金額生成采購付款單。股份公司本部單位（農(nóng)化化工部）對外付貨款由采購內(nèi)務(wù)在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。股份公司本部各單位（集團(tuán)本部、進(jìn)出口部、物業(yè)投資部）對外付貨款由會計(jì)主管在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。各相關(guān)操作員維護(hù)付款單后，打印付款審批表，按公司制度完成系統(tǒng)外審批流，提交會計(jì)主管。會計(jì)主管在系統(tǒng)中審核付款單后生成委托付款單，由資金管理部處理付款。對以上規(guī)定，a項(xiàng)維護(hù)付款單具體操作流程詳見《手冊》中“本部單位對外付款”部分，b、c項(xiàng)具體操作詳見“本部單位銷售費(fèi)用付款”部分。d項(xiàng)具體操作詳見“財(cái)務(wù)會計(jì)處理付款”部分。（2）支付銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)股份公司本部單位（包括化肥部、氮肥部、農(nóng)業(yè)化工部、網(wǎng)絡(luò)配送部）銷售費(fèi)用付款由采購內(nèi)務(wù)在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。股份公司本部單位（進(jìn)出口部、物業(yè)投資部）銷售費(fèi)用付款由會計(jì)主管在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。各相關(guān)操作員維護(hù)付款單后，打印付款審批表，按公司制度完成系統(tǒng)外審批流，提交會計(jì)主管。會計(jì)主管在系統(tǒng)中審核付款單后生成委托付款單，由資金管理部處理付款。對以上規(guī)定，a、b項(xiàng)具體操作詳見《手冊》中“本部單位銷售費(fèi)用付款”部分。c項(xiàng)具體操作詳見“本部財(cái)務(wù)會計(jì)處理付款”部分。（3）付款注意事項(xiàng)（重要）規(guī)定股份公司本部單位會計(jì)主管于每工作日下午3:30前把對外付款單提交到資金管理部；資金管理部于3:30-4:30完成審批、NC網(wǎng)銀付款操作，若資金部通過NC網(wǎng)銀以外方式付款時(shí)，必須及時(shí)更改付款方式，反饋發(fā)起付款部門付款信息。每月末倒數(shù)2天開始計(jì)算定義為資金管理部停止NC網(wǎng)銀受理日，部門發(fā)起委托付款均通過NC網(wǎng)銀以外方式付款，會計(jì)主管于4:30分后處理當(dāng)日部門的付款賬務(wù)。2、下屬控股公司對外付款（1）支付貨款業(yè)務(wù)下屬控股公司對外付貨款必須由采購內(nèi)務(wù)錄入NC供應(yīng)鏈模塊的采購訂單，根據(jù)采購訂單中的交易金額生成采購付款單。具體操作流程詳見《手冊》中“下屬單位對外付款”部分。（2）支付銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)下屬控股公司銷售費(fèi)用付款由出納在NC系統(tǒng)的應(yīng)付管理中直接錄入付款單。具體操作流程詳見《手冊》中“下屬控股公司銷售費(fèi)用付款”部分。（3）付款單打印審批打印出來的付款審批表按現(xiàn)行的公司制度規(guī)定執(zhí)行審批后，提交會計(jì)主管在系統(tǒng)中審核及支付（付款金額為伍萬元內(nèi)），付款金額超過伍萬元NC系統(tǒng)將作電子審批流控制，必須由資金管理部審批后方可支付，須將付款審批表傳真至資金管理部以備核查。具體操作流程詳見《手冊》中“下屬控股公司財(cái)務(wù)會計(jì)處理付款”部分。（4）處理時(shí)間（重要）對于下屬控股公司提交的付款審批單，資金管理部于每工作日下午4:00分前處理完畢，下午4:00分之后提交的于次日處理。三、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)股份公司本部各單位（部門）、下屬控股公司之間的內(nèi)部交易轉(zhuǎn)賬，通過資金管理的內(nèi)部賬戶進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，不通過銀行轉(zhuǎn)賬。內(nèi)部交易轉(zhuǎn)賬分貨款轉(zhuǎn)賬和其它費(fèi)用類轉(zhuǎn)賬兩部分。（1）支付內(nèi)部單位貨款的付款制單規(guī)定股份公司本部各單位（部門）及下屬控股公司對內(nèi)部單位支付貨款時(shí)必須先由采購內(nèi)務(wù)錄入NC供應(yīng)鏈模塊的采購訂單，根據(jù)采購訂單中的交易金額生成采購付款單。打印付款審批表，按公司制度完成系統(tǒng)外審批流。（2）支付內(nèi)部單位其它費(fèi)用的付款制單規(guī)定股份公司本部各單位（部門）對內(nèi)部單位支付其它費(fèi)用時(shí)由單位會計(jì)主管錄入付款單，下屬控股公司對內(nèi)部單位支付其它費(fèi)用時(shí)，由單位出納錄入付款單。制作付款單后，打印付款審批表，按公司制度完成系統(tǒng)外審批流。（3）委托中心內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單位會計(jì)主管根據(jù)對內(nèi)部單位的付款審批單，在NC系統(tǒng)中查找預(yù)先維護(hù)好的付款單生成中心委托付款書，付款方式為“內(nèi)部轉(zhuǎn)賬”，提交資金管理部受理，同時(shí)傳真付款審批單。資金管理部核查后給予內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理，即付款單位內(nèi)部賬戶減少、收款單位內(nèi)部賬戶增加。具體操作流程詳見《手冊》中“內(nèi)部轉(zhuǎn)賬”部分。（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理時(shí)間對于成員單位提交的付款審批單，資金管理部于每工作日下午4:00分前處理完畢，下午4:00分之后提交的于次工作日處理。四、收款業(yè)務(wù)收款業(yè)務(wù)分股份公司本部各單位（部門）收款和下屬控股公司收款兩種情況。（1）股份公司本部各單位（部門）股份公司本部各單位（部門）設(shè)立專用收款賬戶，用于業(yè)務(wù)收款及部門分賬戶歸集。每工作日上午8:30-9:30與下午3:30，資金管理部負(fù)責(zé)在NC系統(tǒng)中下載本部成員單位對應(yīng)賬號的銀行對賬單。對賬單下載后，股份公司本部各部門會計(jì)主管于每工作日上午9:30-下午4:00在NC系統(tǒng)中導(dǎo)入部門收款賬戶到帳通知單，根據(jù)到賬通知單明細(xì)生成收款單后進(jìn)行審核及制證，并把相關(guān)憑證協(xié)同至資金管理部。具體操作流程詳見《手冊》中“股份公司本部各單位（部門）對外收款”部分。（2）下屬控股公司收款下屬控股公司出納每工作日上午8:30-9:30與下午3:30，在NC中下載銀行對賬單，導(dǎo)入收款賬戶到帳通知單，并根據(jù)到賬通知單生成收款單，會計(jì)主管于每工作日上午9:30-下午4:00對收款單進(jìn)行審核及制證。具體操作流程詳見《手冊》中“下屬控股公司對外收款”部分。五、股份公司本部各單位（部門）業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷（1）NC報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用范圍XXNC資金報(bào)銷流程只應(yīng)用于股份公司本部各單位（部門）業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷，下屬控股公司仍按原來費(fèi)用報(bào)銷流程，操作不變。（2）費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定股份公司本部各單位（部門）發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，由單位（部門）會計(jì)主管（股份公司本部為費(fèi)用會計(jì)）根據(jù)業(yè)務(wù)員經(jīng)辦的書面審批報(bào)銷單在NC系統(tǒng)錄入付款結(jié)算單，審核并生成委托付款書。資金管理部出納對費(fèi)用報(bào)銷單的委托付款書受理審批，以現(xiàn)金（支票）方式給予報(bào)銷。具體操作流程詳見《手冊》中“費(fèi)用報(bào)銷”部分。（3）費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理時(shí)間規(guī)定股份公司本部各單位（部門）費(fèi)用報(bào)銷單于每天上午10:30前提交至資金管理部；資金管理部于次工作日內(nèi)完成報(bào)銷操作。六、資金上收業(yè)務(wù)（1）股份公司本部各單位（部門）資金上收股份公司在本部各單位（部門）設(shè)立的專用收款賬戶款項(xiàng)于工作日實(shí)時(shí)歸集至股份公司總賬戶。各單位（部門）不需對上收記錄作賬務(wù)處理。（2）下屬控股公司保留余額股份公司對下屬控股公司的資金歸集采取限額存款余額歸集的方式，即按股份公司規(guī)定暫預(yù)留人民幣伍萬元的資金。（3）股份公司資金上收時(shí)間資金管理部于每工作日下午4:30-5:00通過農(nóng)行現(xiàn)金管理平臺系統(tǒng)將下屬控股公司超過限額的資金直接上收至總賬戶。要求下屬控股公司將現(xiàn)有除農(nóng)行賬戶外其他銀行賬戶的資金，隔天劃入農(nóng)行賬戶。（4）賬務(wù)處理單位（部門）通過NC系統(tǒng)中資金上收回單生成會計(jì)憑證，以銀行的回單作原始憑證處理賬務(wù)。具體操作流程詳見《手冊》資金上收部分。七、資金下?lián)軜I(yè)務(wù)（1）下?lián)苌暾埞煞莨緦ο聦倏毓晒緦ν庵Ц敦浛?、銷售費(fèi)用的金額大于其銀行賬戶余額時(shí)，需向股份公司資金管理部申請資金下?lián)軙r(shí)，由出納在NC中錄入并打印資金下?lián)苌暾垎?，完成本單位的書面審批后，會?jì)主管在NC中審核下?lián)苌暾垎?，提交資金管理部受理，并將書面申請