金蝶K3系統(tǒng)各模塊對(duì)賬檢查要點(diǎn)10

金蝶K3系統(tǒng)各模塊對(duì)賬檢查要點(diǎn)1、 總賬與供應(yīng)鏈對(duì)賬總賬的庫存類存貨科目（如“原材料”、“半成品”、“產(chǎn)成品”、“庫存商品”、“低值易耗品”等）余額與初始庫存相應(yīng)分類的累計(jì)金額必須相等。如果有存貨按計(jì)劃成本法核算，則總賬的存貨成本差異類科目（如?'材料成本差異”等）余額與初始庫存的累計(jì)差異金額必須相等?？梢允褂谩肮?yīng)鏈一存貨核算一期末處理一期末關(guān)賬一對(duì)賬”功能來對(duì)賬。如果總賬的原材料存貨科目下另設(shè)采購暫估入庫類存貨科目（如“原材料一材料暫估”等），則其余額與初始暫估外購入庫單的累計(jì)金額必須相等?？傎~的采購暫估類應(yīng)付賬款科目（如“應(yīng)付賬款一材料暫估”等）余額與初始暫估外購入庫單的累計(jì)金額必須相等?？傎~的發(fā)出商品類存貨科目（如“（分期）發(fā)出商品”、“委托代銷商品”等）余額與初始未核銷銷售出庫單的累計(jì)成本額必須相等。如果總賬的半成品存貨科目下另設(shè)委外加工暫估入庫類存貨科目（如“半成品一加工費(fèi)暫估”等），則其余額與初始暫估委外加工入庫單的累計(jì)加工費(fèi)必須相等?？傎~的委外加工暫估類應(yīng)付賬款科目（如''應(yīng)付賬款一加工費(fèi)暫估”等）余額與初始暫估委外加工入庫單的累計(jì)加工費(fèi)必須相等。總賬的委外加工發(fā)出類存貨科目（如“委托加工物資''等）余額與初始未核銷委外加工出庫單的累計(jì)成本額必須相等。2、 總賬與應(yīng)收款管理對(duì)賬總賬的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款類科目（如“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”等）余額與增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、其他應(yīng)收單、預(yù)收單按往來科目的累計(jì)價(jià)稅合計(jì)額必須相等?？梢允褂谩柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)一應(yīng)收款管理一初始化一初始化對(duì)賬”功能來對(duì)賬?？傎~的應(yīng)收票據(jù)類科目（如“應(yīng)收票據(jù)”等）余額與應(yīng)收票據(jù)的累計(jì)金額必須相等。3、 總賬與應(yīng)付款管理對(duì)賬總賬的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款類科目（如“應(yīng)付賬款”、“預(yù)付賬款”等）余額與增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、其他應(yīng)付單、預(yù)付單按往來科目的累計(jì)價(jià)稅合計(jì)額必須相等?？梢允褂谩柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)一應(yīng)付款管理一初始化一初始化對(duì)賬”功能來對(duì)賬?？傎~的應(yīng)付票據(jù)類科目（如“應(yīng)付票據(jù)”等）余額與應(yīng)付票據(jù)的累計(jì)金額必須相等。4、 總賬與固定資產(chǎn)管理對(duì)賬總賬的固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊類科目（如“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊''等）余額與初始化卡片按原值、折舊科目的累計(jì)金額必須相等?？梢允褂?'財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一固定資產(chǎn)管理一期末處理一自動(dòng)對(duì)賬”功能來對(duì)賬，如果原值、折舊科目下設(shè)明細(xì)科目，則還需要分明細(xì)科目來手工對(duì)賬。5、 總賬與現(xiàn)金管理對(duì)賬總賬的庫存現(xiàn)金類科目（如“現(xiàn)金”等）余額與現(xiàn)金的累計(jì)余額必須相等?？梢允褂谩柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)一現(xiàn)金管理一現(xiàn)金一現(xiàn)金對(duì)賬”功能來對(duì)賬?？傎~的銀行存款類科目（如“銀行存款''等）余額與銀行存款的累計(jì)余額必須相等?？梢允褂谩柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)一現(xiàn)金管理一銀行存款一銀行存款與總賬對(duì)賬”功能來對(duì)賬。6、 總賬與成本管理對(duì)賬總賬的基本生產(chǎn)成本類科目（如“生產(chǎn)成本一基本生產(chǎn)成本”等）余額與期初在制品的累計(jì)余額必須相等。往來中的其他應(yīng)付單與其他應(yīng)收單要根據(jù)其憑證模板對(duì)應(yīng)的科目而定，不一定都在應(yīng)付或應(yīng)收科目核算，有的核算到其他應(yīng)收或其他應(yīng)付科目里了。（這點(diǎn)不是很明白，需要驗(yàn)證）金蝶K/3系統(tǒng)結(jié)賬前檢查K3系統(tǒng)的結(jié)賬是一個(gè)比較復(fù)雜的過程，如果對(duì)結(jié)賬的流程不甚熟悉，就容易出現(xiàn)一些意想不到的問題，尤其是物流系統(tǒng)，由于涉及的部門、人員較多，單據(jù)數(shù)量大，因此出現(xiàn)的問題也比較集中，影響了核算效率的進(jìn)一步提高。其實(shí)，如果能在結(jié)賬之前抽出10-15分鐘的時(shí)間對(duì)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行一次檢查，對(duì)提高成本核算效率將會(huì)起到事半功倍的效果。本文主要針對(duì)供鏈系統(tǒng)操作使用過程中發(fā)現(xiàn)的一些實(shí)際問題，提出糾正預(yù)防措施，以指導(dǎo)各有關(guān)人員使用。一、供應(yīng)鏈系統(tǒng)：（一）檢查的范圍：物流系統(tǒng)主要是采購、銷售以及出入庫單據(jù)的檢查，單據(jù)的范圍包括：1、采購管理：（1）采購申請(qǐng)單；（2）采購合同；（3）采購訂單；（4）入庫通知單；（5）采購發(fā)票（含專用發(fā)票、普通發(fā)票）；（6）采購費(fèi)用發(fā)票。2、 銷售系統(tǒng)：（1）銷售報(bào)價(jià)單；（2）銷售合同；（3）銷售訂單；（4）發(fā)貨通知單；（5）銷售發(fā)票（含專用發(fā)票、普通發(fā)票）。3、 倉存系統(tǒng)：（1）外購入庫單；（2）產(chǎn)品入庫單；（3）銷售出庫單；（4）生產(chǎn)領(lǐng)料單；（5）其他出庫單。（二）檢查的內(nèi)容：1、 是否存在未審核的單據(jù)，尤其是參與當(dāng)月成本核算的單據(jù)，包括：（1）外購入庫單；（2）產(chǎn)品入庫單；（3）銷售出庫單；（4）生產(chǎn)領(lǐng)料單；（5）其他出庫單。以上單據(jù)中最容易出現(xiàn)問題的是出庫類的單據(jù)，包括銷售出庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、其他出庫單，所以此類單據(jù)為結(jié)賬前檢查的主要對(duì)象。2、 銷售出庫單，檢查內(nèi)容包括：（1） 稅率（一般內(nèi)銷為17%，而外銷為0%）；（2） 銷售類型是否與購貨單位屬性相符（★一重點(diǎn)檢查內(nèi)容）；（3） 所有單據(jù)是否已經(jīng)全部記賬（★一重點(diǎn)檢查內(nèi)容），如不參與本月核算，可通過修改單據(jù)期間的方式調(diào)整。3、 生產(chǎn)領(lǐng)料單，主要檢查點(diǎn)包括：（1） 成本對(duì)象字段是否遺漏（★一重點(diǎn)檢查內(nèi)容）；（2） 成本對(duì)象與領(lǐng)料部門是否對(duì)應(yīng)（★一重點(diǎn)檢查內(nèi)容）。4、 其他出庫單：（1） 領(lǐng)料類型是否與實(shí)際用途一致；（2） 要素費(fèi)用是否與物料屬性、用途一致。（三）檢查的方法：1、過濾法：如生產(chǎn)領(lǐng)料單，如果要檢查是否存在未審核單據(jù)，可以在過濾界面選擇時(shí)間為本期、單據(jù)范圍為全部，審核范圍為未審核，記賬選擇全部，然后按確定進(jìn)入單據(jù)列表，如果有未審核單據(jù)會(huì)全部顯示在列表中，之后選擇單據(jù)進(jìn)行審核即可（注：作廢單據(jù)審核時(shí)會(huì)提示：已作廢，無法進(jìn)行審核）。在使用時(shí)，還可以根據(jù)實(shí)際需要選擇要查詢的范圍，如要檢查AE車間領(lǐng)料成本對(duì)象是否有錯(cuò)時(shí)，可以借助過濾界面表體中的下拉菜單來選擇相關(guān)部門以縮小單據(jù)范圍，提高檢查效率。2、瀏覽法：如檢查某部門生產(chǎn)領(lǐng)料的成本對(duì)象是否存在錯(cuò)錄或漏錄時(shí)，可以先通過過濾界面篩選出本部門的生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)，然后通過拉動(dòng)滾動(dòng)條快速的瀏覽成本對(duì)象字段是否存在異常即可。3、利用匯總表查看法：如生產(chǎn)領(lǐng)料，如果要看某部門生產(chǎn)領(lǐng)料中的成本對(duì)象是否存在異常時(shí)，可以利用生產(chǎn)領(lǐng)料匯總表，在表中選擇相應(yīng)部門，然后在下面的匯總依據(jù)中選擇“部門?成本對(duì)象”，即可快速過濾出該部門的領(lǐng)料匯總表，該表可以詳細(xì)的列舉該部門某段時(shí)間針對(duì)某個(gè)或某幾個(gè)成本對(duì)象

的具體領(lǐng)料情況。的具體領(lǐng)料情況。4、使用系統(tǒng)提供的查詢工具在K310.1以后的版本都可以在存貨核算一期末處理一末結(jié)賬的頁簽里有一個(gè)查看界面，可以查看可以影響結(jié)賬的單據(jù)。（四） 適用部門和人員：（1）供應(yīng)；（2）銷售；（3）倉儲(chǔ)；（4）財(cái)務(wù)。各部門人員可以根據(jù)日常的職責(zé)分工，選擇相應(yīng)的檢查方式進(jìn)行檢查。（五） 檢查時(shí)機(jī)：1、 由于外購入庫單及銷售出庫單還要經(jīng)由財(cái)務(wù)部門升成采購/銷售發(fā)票，因此，銷售出庫單應(yīng)在升成銷售發(fā)票之前進(jìn)行檢查，以保證發(fā)票的準(zhǔn)確性。2、 其他出庫單據(jù)的檢查應(yīng)選擇在供應(yīng)系統(tǒng)關(guān)賬之后，進(jìn)行成本核算之前進(jìn)行。因?yàn)樵摱螘r(shí)間當(dāng)前期間所有業(yè)務(wù)單據(jù)已經(jīng)結(jié)束錄入，并且外部干擾較少。3、 所有的采購發(fā)票在升成憑證之前，應(yīng)對(duì)勾稽核銷情況進(jìn)行檢查，并進(jìn)行入庫核算后方可生成憑證。（六） 錯(cuò)誤的修改方法：系統(tǒng)設(shè)置中提供了“關(guān)賬后可以進(jìn)行業(yè)務(wù)單據(jù)的修改、審核、反審梭'功能，修改人員可以通過修改此控制參數(shù)的方法，達(dá)到控制目的（僅限系統(tǒng)管理員，其他人員無權(quán)限）。如果需要進(jìn)單據(jù)進(jìn)行修改，可以勾選此參數(shù)，修改完成之后應(yīng)及時(shí)取消掉此選項(xiàng)，以防止其他人員對(duì)單據(jù)進(jìn)行修改操作。（七） 注意事項(xiàng)：1、 由于供應(yīng)鏈系統(tǒng)業(yè)務(wù)單據(jù)較多，為提高效率，結(jié)賬前檢查不可能保證所有的單據(jù)內(nèi)容都正確無誤，因此還需要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行日常業(yè)務(wù)操作時(shí)提高責(zé)任心，保證單據(jù)的錄入質(zhì)量和及時(shí)性。同時(shí)，業(yè)務(wù)人員也可在日常使用過程中養(yǎng)成定期檢查、核對(duì)單據(jù)的良好習(xí)慣，以減少月底結(jié)賬工作量大、時(shí)間緊張的問題。2、 為減少財(cái)務(wù)核算部門的工作壓力，建議各業(yè)務(wù)部門尤其是倉儲(chǔ)管理部門在月底關(guān)賬前一次進(jìn)行全面檢查，以防止關(guān)賬后因權(quán)限不足無法進(jìn)行修改的問題。3、 除以上所講單據(jù)外，在結(jié)賬以前還應(yīng)重點(diǎn)做好退貨、退庫單據(jù)的檢查與核對(duì)（★一重點(diǎn)檢查內(nèi)容），此類單據(jù)雖然數(shù)量不多，但如果一旦出錯(cuò)，對(duì)核算造成的影響也十分大，并修改時(shí)往往也比較耗費(fèi)精力。（八） 未記賬單據(jù)的檢查：在成本核算完成之后、正式結(jié)賬之前，為保證供應(yīng)鏈系統(tǒng)的所有單據(jù)均（結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本憑證可直接從總賬系統(tǒng)中通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成，因此產(chǎn)品入庫單）已生成憑證，應(yīng)進(jìn)行一次對(duì)賬檢查。檢查的方法和步驟為：1、 對(duì)供應(yīng)鏈系統(tǒng)生成的憑證進(jìn)行審核，并過賬。2、 在“存貨核算”系統(tǒng)中，選擇“期末處理”一“期末關(guān)賬”一“對(duì)賬檢查”檢查，只有當(dāng)兩個(gè)模塊的期初、入庫（借方）、出庫（貸方）和期末完全一致，并且入庫（借方）、出庫（貸方）無任何差異時(shí)，方可做結(jié)賬處理。否則，可通過過濾的方法檢查是否還有漏記賬的單據(jù)。二、應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)：1、檢查內(nèi)容：應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的結(jié)賬前檢查相對(duì)簡(jiǎn)單，并且系統(tǒng)中也提供了相應(yīng)的檢查工具，在結(jié)賬時(shí)可以借助工具進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括：（1）期末對(duì)賬檢查：位于系統(tǒng)的“期末處理”一“期末對(duì)賬檢查”。該功能檢查的內(nèi)容包括：一本系統(tǒng)所有的單據(jù)（其他應(yīng)付/收單、付/收款單等）是否已經(jīng)審核；一本系統(tǒng)所有的單據(jù)是否已經(jīng)全部升成憑證;一物流系統(tǒng)錄入發(fā)票的期間是否與應(yīng)收/付系統(tǒng)一致;一檢查單據(jù)期間、往來科目與對(duì)應(yīng)的憑證是否一致。（一檢查單據(jù)期間、往來科目與對(duì)應(yīng)的憑證是否一致。（2）期末總額對(duì)賬（^一重點(diǎn)檢查內(nèi)容）。檢查的內(nèi)容和方法為：本功能主要針對(duì)某個(gè)期間、科目以及核算項(xiàng)目，對(duì)應(yīng)收/付系統(tǒng)與總賬的期初、借方、貸方以及期末余額進(jìn)行檢查，只有當(dāng)期初、借方、貸方以及期末余額完全一致時(shí)（不存在任何差異）方可做結(jié)賬處理，否則應(yīng)及時(shí)分析原因并做修改。2、注意事項(xiàng)：如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)付/收款匯總表與應(yīng)付/收款匯總表存在差異，可以在匯總表中通過按組合鍵“SHIFT+R”進(jìn)行重算即可。三、 總賬系統(tǒng)：根據(jù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)，在總賬結(jié)賬之前主要是檢查供應(yīng)鏈系統(tǒng)以及應(yīng)收和應(yīng)付系統(tǒng)是否完全相符。四、 現(xiàn)金管理系統(tǒng)：我公司現(xiàn)金管理系統(tǒng)采取了由總賬引入憑證的方式，因此在結(jié)賬之前只需要將總賬系統(tǒng)的現(xiàn)金類憑證引入（引入方式選擇按現(xiàn)金科目、日期為憑證日期、期間模式為引入本期所有憑證，憑證范圍為所有憑證、審核狀態(tài)和過賬狀態(tài)選全部），并核對(duì)一致（與總賬對(duì)賬，看里面的憑證是否一致，并且對(duì)賬報(bào)告是否一致）即可。注意，如當(dāng)月有新增的銀行或現(xiàn)金科目，在引入憑證時(shí)一定要勾選上或全選，以防止漏掉。五、 各模塊間的結(jié)賬順序?yàn)椋汗?yīng)鏈系統(tǒng)一應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)一總賬系統(tǒng)一現(xiàn)金管理系統(tǒng)。一、采購全過程管理1、正常采購流程a） 倉庫入庫：倉庫保管根據(jù)實(shí)收品種和數(shù)量，在K3系統(tǒng)中制作外購入庫單，增加庫存數(shù)量，打印一式四聯(lián)，保管和送貨員都簽字，倉庫留存一聯(lián)。其它說明：倉庫制作外購入庫單時(shí)無需錄入單價(jià)，但如是采購業(yè)務(wù)伴隨有費(fèi)用發(fā)生，應(yīng)當(dāng)注明采購費(fèi)用。b） 送貨人員持另三聯(lián)入庫單到采購部，由采購部在機(jī)打票據(jù)上填入采購單價(jià)，并簽字，留存一聯(lián)，并在K3系統(tǒng)中修改外購入庫單的單價(jià)，手寫單價(jià)與系統(tǒng)內(nèi)的單價(jià)應(yīng)當(dāng)一致。其它說明：采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況變更物料采購單價(jià)，這個(gè)價(jià)格作為營業(yè)部銷售的最低價(jià)控制。c） 送貨人員持另兩聯(lián)到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)有手工填寫單價(jià)的機(jī)打外購入庫單在K3系統(tǒng)中審核外購入庫單，下推生成采購發(fā)票，審核并鉤稽。財(cái)務(wù)簽字后，留下記賬聯(lián)。另一聯(lián)留給送貨人員，作為出門憑證之一。d） 財(cái)務(wù)根據(jù)鉤稽外購入庫和采購發(fā)票，利用K3系統(tǒng)的憑證模板即時(shí)制作總賬憑證，在財(cái)務(wù)即時(shí)反映應(yīng)付賬款。2、 采購?fù)嘶亓鞒蘟）倉庫退貨：倉庫保管根據(jù)實(shí)退品種和數(shù)量，在K3系統(tǒng)中制作紅字外購入庫單，打印一式四聯(lián)，簽字后倉庫留存一聯(lián)。炒采購部根據(jù)退貨價(jià)格手工填寫在機(jī)打的紅字入庫單上，并在K3系統(tǒng)中修改外購入庫單指定單位成本，手寫單價(jià)與系統(tǒng)內(nèi)的單價(jià)應(yīng)當(dāng)一致，采購部簽字后留存一聯(lián)，送貨一聯(lián)。說明：只有憑手工填寫完單價(jià)的機(jī)打紅字外購庫單才能送貨。c） 財(cái)務(wù)部根據(jù)寫有手工單價(jià)的機(jī)打紅字外購入庫單，在K3系統(tǒng)中審核紅字入庫單，下推生成采購發(fā)票，審核并鉤稽，財(cái)務(wù)留下記賬聯(lián)。d） 財(cái)務(wù)根據(jù)鉤稽的紅字外購入庫和紅字采購發(fā)票，利用K3系統(tǒng)的憑證模板即時(shí)制作總賬憑證，在財(cái)務(wù)即時(shí)沖減應(yīng)付賬款。3、 關(guān)于采購費(fèi)用a） 財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)采購費(fèi)用原始憑證，判斷該采購費(fèi)用是否計(jì)算存貨成本，若不需要，則直接記賬。b） 若需要計(jì)入存貨成本，則要在K3系統(tǒng)中制作只有金額沒有數(shù)量的入庫成本調(diào)整單，根據(jù)憑證模板生成總賬憑證。二、 銷售管理和應(yīng)收賬款管理1、 業(yè)務(wù)部正常銷售a） 業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員要貨請(qǐng)求，制作銷售訂單，經(jīng)業(yè)務(wù)員確認(rèn)商品和數(shù)量后，制單員審核訂單，打印一式三聯(lián)，由業(yè)務(wù)人員簽字，業(yè)務(wù)部留一聯(lián)，業(yè)務(wù)員憑其它兩聯(lián)到倉庫提貨。特殊控制：銷售單價(jià)不允許低于最低售價(jià)，并且訂單修改價(jià)格時(shí)不允許低于修改前價(jià)格的％。b） 倉庫發(fā)貨：倉庫根據(jù)訂單組織發(fā)貨，根據(jù)銷售訂單下推生成銷售出庫單，無須指定單位成本，審核銷售出庫，打印一式四聯(lián)銷售出庫單，倉庫在提貨訂單上簽字表示實(shí)發(fā)，并在銷售出庫單上簽字，只留一聯(lián)訂單。c） 業(yè)務(wù)員持三聯(lián)銷售出庫單和一聯(lián)銷售訂單到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)根據(jù)銷售訂單和銷售出庫是否匹配，根據(jù)銷售出庫單下推生成銷售發(fā)票，審核并鉤稽，業(yè)務(wù)員憑最后兩聯(lián)銷售出庫單和出門證送貨，到貨后回執(zhí)一聯(lián)銷售出庫單。特殊說明：若銷售訂單商品與實(shí)際發(fā)貨商品不相符，必須修正銷售訂單，若相符可直接修正根據(jù)訂單關(guān)聯(lián)生成銷售出庫單的數(shù)量。d） 財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售出庫和銷售發(fā)票鉤稽關(guān)系，依據(jù)憑證模板制作總賬憑證，形成應(yīng)收賬款。2、 營業(yè)部正常銷售a） 營業(yè)部根據(jù)當(dāng)日實(shí)際銷售情況，制作銷售出庫單，無需指定單位成本，與當(dāng)日日?qǐng)?bào)表相符后，審核銷售出庫單。b） 財(cái)務(wù)根據(jù)銷售出庫單下推生成銷售發(fā)票，審核并鉤稽。c） 財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售出庫和銷售發(fā)票鉤稽關(guān)系，依據(jù)憑證模板制作總賬憑證，形成應(yīng)收賬款，同時(shí)完成當(dāng)日的現(xiàn)金收款憑證制作。3、 銷售退回a） 業(yè)務(wù)員持客戶開具的退貨清單（或根據(jù)手寫標(biāo)準(zhǔn)格式退貨單），交倉庫保管員驗(yàn)收入退回貨物，倉庫保管員審核無誤后，制作退貨通知單，標(biāo)識(shí)新舊貨并審核，打印一式三聯(lián)，保管和業(yè)務(wù)員簽字，各自留一聯(lián)，附上退貨單后給業(yè)務(wù)部一聯(lián)。b） 業(yè)務(wù)部根據(jù)收到附有退貨單的退貨通知單，確定退貨價(jià)格，下推生成紅字銷售出庫單，補(bǔ)錄退貨單價(jià)，審核打印一式兩聯(lián)。業(yè)務(wù)部留一聯(lián)，給財(cái)務(wù)一聯(lián)。c） 財(cái)務(wù)根據(jù)紅字銷售出庫單下推生成紅字銷售發(fā)票，并審核鉤稽，根據(jù)憑證模板生成總賬憑證，沖減應(yīng)收賬款。三、 生產(chǎn)領(lǐng)料及完工入庫管理1、 配套調(diào)撥：微機(jī)室根據(jù)BOM制作由主倉庫調(diào)撥至生產(chǎn)車間的調(diào)撥單（自動(dòng)生成的數(shù)量可能因?yàn)椴辉试S負(fù)結(jié)存而需修正），打印一式三聯(lián)，車間人員持該三聯(lián)到倉庫提貨，倉庫和車間人員簽字后，倉庫留存一聯(lián)，生產(chǎn)部留存一聯(lián)，倉庫每日下班前，將當(dāng)日調(diào)撥單集中送至財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)第二天午要即時(shí)審核。2、 產(chǎn)品完工入庫：根據(jù)車間完工報(bào)告，由車間人員到微機(jī)室打印一式三聯(lián)的完工入庫單，無須指定成本。車間人員持三聯(lián)單到倉庫送貨，倉庫驗(yàn)收后，倉庫和車間共同簽字后，各留存一聯(lián)，倉庫每日下班前，將當(dāng)日完工入庫單集中送至財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)第二天午要即時(shí)審核。3、 財(cái)務(wù)審核產(chǎn)品完工入庫后，要完成生產(chǎn)庫物料的倒沖領(lǐng)料，減產(chǎn)生產(chǎn)車間的庫存。具體操作：使用BOM配套查詢功能，指定完工產(chǎn)品及數(shù)量后，自動(dòng)生成生產(chǎn)領(lǐng)料單，無須指定成本，無須打印。生成的領(lǐng)料單不應(yīng)該存在負(fù)結(jié)存的問題。4、 生產(chǎn)領(lǐng)料單要指定成本對(duì)象，以方便按成本對(duì)象歸集材料消耗成本。5、 車間退料：即使用反向調(diào)撥即可。6、 完工產(chǎn)品成本計(jì)算：通過產(chǎn)品入庫單確定本期產(chǎn)品完工數(shù)量。通過生產(chǎn)領(lǐng)料單按成本對(duì)象歸集，確定對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的材料消耗。再通過車間提供的相關(guān)費(fèi)用清單，計(jì)算產(chǎn)品成本。四、 倉庫調(diào)撥及庫存盤點(diǎn)管理1、 倉庫調(diào)撥：倉庫調(diào)撥單，無紅藍(lán)字之分，單位成本根據(jù)倉庫組月底統(tǒng)一核算。2、 營業(yè)廳調(diào)撥先由營業(yè)廳發(fā)傳真至微機(jī)室，由后者錄入調(diào)撥單，打印一式三聯(lián)調(diào)撥單，微機(jī)室簽字后將三聯(lián)單送至倉庫，保管簽字發(fā)貨，倉庫留存一聯(lián)，一聯(lián)送至營業(yè)廳，另一聯(lián)和傳真一并交予財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)在K3系統(tǒng)中審核調(diào)撥單。3、 倉庫盤點(diǎn)：備份賬存數(shù)據(jù)一印盤點(diǎn)表一實(shí)盤一錄入實(shí)盤數(shù)字一自動(dòng)生成盤盈（虧）單。4、 盤盈單的成本手工指定，盤虧單的成本可由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。五、 存貨成本核算及生成憑證1、入出庫成本核算1、 通過計(jì)價(jià)方法自動(dòng)計(jì)算存貨發(fā)出成本之前，須先保證所有的入庫單單位成本都已核算完整。外購入庫：錄單時(shí)手工指定成本。產(chǎn)品入庫：通過入庫成本核算手工錄入，系統(tǒng)成批核算。其它入庫，錄單時(shí)手工指定成本。V.盤盈入庫單，手工指定成本。Vi.生產(chǎn)領(lǐng)料，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算發(fā)出成本。銷售出庫，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算發(fā)出成本。其它出庫，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算發(fā)出成本。ix-入庫成本調(diào)整單相當(dāng)于只有金額沒有數(shù)量的入庫單，只增加庫存價(jià)值，但需要指定物料和倉庫。出庫成本調(diào)整單相當(dāng)于只有金額沒有數(shù)量的出庫單,只減少庫價(jià)值，但需要指定物料和倉庫。對(duì)于已經(jīng)審核的單據(jù)，如果要想修改其單位成本，可以使用核算單據(jù)查詢功能來實(shí)現(xiàn)。xii.對(duì)于某些沒有指定成本的入庫單或核算不成功的出庫單，有一個(gè)“不確定單價(jià)單據(jù)維護(hù)”的功能，可以使用計(jì)劃價(jià)、最新入庫價(jià)、最新出庫價(jià)、本期平均出庫價(jià)、本期平均入庫價(jià)、本期平均入庫價(jià)（藍(lán)字）、本期平均出庫價(jià)（藍(lán)字）、本期平均入庫價(jià)（紅字）、本期平均出庫價(jià)（紅字）、上期最新出庫價(jià)、期初余額加權(quán)平均價(jià)、采購單價(jià)等規(guī)則成批替換這種沒有單價(jià)的單據(jù)，降低工作量。2、 關(guān)于存貨成本核算a） 所有的外購入庫成本手工指定。b） 為使代管瓶的成本區(qū)別于自購瓶的成本，所以存貨核算啟用倉庫組核算，即代管物資庫的出入庫是一個(gè)成本，其它所有實(shí)倉的出入庫成本是一個(gè)。3、 憑證管理按各種單據(jù)類型設(shè)置該類型生成的憑證模板，可以多個(gè)。根據(jù)未生成憑證的單據(jù)和憑證模板，可以按單或匯總生成憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。K3ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程一、采購全過程管理1、 正常采購流程a） 倉庫入庫：倉庫保管根據(jù)實(shí)收品種和數(shù)量，在K3系統(tǒng)中制作外購入庫單，增加庫存數(shù)量，打印一式四聯(lián)，保管和送貨員都簽字，倉庫留存一聯(lián)。其它說明：倉庫制作外購入庫單時(shí)無需錄入單價(jià)，但如是采購業(yè)務(wù)伴隨有費(fèi)用發(fā)生，應(yīng)當(dāng)注明采購費(fèi)用。b） 送貨人員持另三聯(lián)入庫單到采購部，由采購部在機(jī)打票據(jù)上填入采購單價(jià)，并簽字，留存一聯(lián)，并在K3系統(tǒng)中修改外購入庫單的單價(jià)，手寫單價(jià)與系統(tǒng)內(nèi)的單價(jià)應(yīng)當(dāng)一致。其它說明：采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況變更物料采購單價(jià)，這個(gè)價(jià)格作為營業(yè)部銷售的最低價(jià)控制。c） 送貨人員持另兩聯(lián)到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)有手工填寫單價(jià)的機(jī)打外購入庫單在K3系統(tǒng)中審核外購入庫單，下推生成采購發(fā)票，審核并鉤稽。財(cái)務(wù)簽字后，留下記賬聯(lián)。另一聯(lián)留給送貨人員，作為出門憑證之一。d） 財(cái)務(wù)根據(jù)鉤稽外購入庫和采購發(fā)票，利用K3系統(tǒng)的憑證模板即時(shí)制作總賬憑證，在財(cái)務(wù)即時(shí)反映應(yīng)付賬款。2、 采購?fù)嘶亓鞒蘟）倉庫退貨：倉庫保管根據(jù)實(shí)退品種和數(shù)量，在K3系統(tǒng)中制作紅字外購入庫單，打印一式四聯(lián)，簽字后倉庫留存一聯(lián)。炒采購部根據(jù)退貨價(jià)格手工填寫在機(jī)打的紅字入庫單上，并在K3系統(tǒng)中修改外購入庫單指定單位成本，手寫單價(jià)與系統(tǒng)內(nèi)的單價(jià)應(yīng)當(dāng)一致，采購部簽字后留存一聯(lián)，送貨一聯(lián)。說明：只有憑手工填寫完單價(jià)的機(jī)打紅字外購庫單才能送貨。c） 財(cái)務(wù)部根據(jù)寫有手工單價(jià)的機(jī)打紅字外購入庫單，在K3系統(tǒng)中審核紅字入庫單，下推生成采購發(fā)票，審核并鉤稽，財(cái)務(wù)留下記賬聯(lián)。d） 財(cái)務(wù)根據(jù)鉤稽的紅字外購入庫和紅字采購發(fā)票，利用K3系統(tǒng)的憑證模板即時(shí)制作總賬憑證，在財(cái)務(wù)即時(shí)沖減應(yīng)付賬款。3、 關(guān)于采購費(fèi)用a） 財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)采購費(fèi)用原始憑證，判斷該采購費(fèi)用是否計(jì)算存貨成本，若不需要，則直接記賬。b） 若需要計(jì)入存貨成本，則要在K3系統(tǒng)中制作只有金額沒有數(shù)量的入庫成本調(diào)整單，根據(jù)憑證模板生成總賬憑證。二、 銷售管理和應(yīng)收賬款管理1、 業(yè)務(wù)部正常銷售a） 業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員要貨請(qǐng)求，制作銷售訂單，經(jīng)業(yè)務(wù)員確認(rèn)商品和數(shù)量后，制單員審核訂單，打印一式三聯(lián)，由業(yè)務(wù)人員簽字，業(yè)務(wù)部留一聯(lián)，業(yè)務(wù)員憑其它兩聯(lián)到倉庫提貨。特殊控制：銷售單價(jià)不允許低于最低售價(jià)，并且訂單修改價(jià)格時(shí)不允許低于修改前價(jià)格的％。b） 倉庫發(fā)貨：倉庫根據(jù)訂單組織發(fā)貨，根據(jù)銷售訂單下推生成銷售出庫單，無須指定單位成本，審核銷售出庫，打印一式四聯(lián)銷售出庫單，倉庫在提貨訂單上簽字表示實(shí)發(fā)，并在銷售出庫單上簽字，只留一聯(lián)訂單。c） 業(yè)務(wù)員持三聯(lián)銷售出庫單和一聯(lián)銷售訂單到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)根據(jù)銷售訂單和銷售出庫是否匹配，根據(jù)銷售出庫單下推生成銷售發(fā)票，審核并鉤稽，業(yè)務(wù)員憑最后兩聯(lián)銷售出庫單和出門證送貨，到貨后回執(zhí)一聯(lián)銷售出庫單。特殊說明：若銷售訂單商品與實(shí)際發(fā)貨商品不相符，必須修正銷售訂單，若相符可直接修正根據(jù)訂單關(guān)聯(lián)生成銷售出庫單的數(shù)量。d） 財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售出庫和銷售發(fā)票鉤稽關(guān)系，依據(jù)憑證模板制作總賬憑證，形成應(yīng)收賬款。2、 營業(yè)部正常銷售a） 營業(yè)部根據(jù)當(dāng)日實(shí)際銷售情況，制作銷售出庫單，無需指定單位成本，與當(dāng)日日?qǐng)?bào)表相符后，審核銷售出庫單。b） 財(cái)務(wù)根據(jù)銷售出庫單下推生成銷售發(fā)票，審核并鉤稽。c） 財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售出庫和銷售發(fā)票鉤稽關(guān)系，依據(jù)憑證模板制作總賬憑證，形成應(yīng)收賬款，同時(shí)完成當(dāng)日的現(xiàn)金收款憑證制作。3、 銷售退回a） 業(yè)務(wù)員持客戶開具的退貨清單（或根據(jù)手寫標(biāo)準(zhǔn)格式退貨單），交倉庫保管員驗(yàn)收入退回貨物，倉庫保管員審核無誤后，制作退貨通知單，標(biāo)識(shí)新舊貨并審核，打印一式三聯(lián)，保管和業(yè)務(wù)員簽字，各自留一聯(lián)，附上退貨單后給業(yè)務(wù)部一聯(lián)。b） 業(yè)務(wù)部根據(jù)收到附有退貨單的退貨通知單，確定退貨價(jià)格，下推生成紅字銷售出庫單，補(bǔ)錄退貨單價(jià)，審核打印一式兩聯(lián)。業(yè)務(wù)部留一聯(lián)，給財(cái)務(wù)一聯(lián)。c） 財(cái)務(wù)根據(jù)紅字銷售出庫單下推生成紅字銷售發(fā)票，并審核鉤稽，根據(jù)憑證模板生成總賬憑證，沖減應(yīng)收賬款。三、 生產(chǎn)領(lǐng)料及完工入庫管理1、 配套調(diào)撥：微機(jī)室根據(jù)BOM制作由主倉庫調(diào)撥至生產(chǎn)車間的調(diào)撥單（自動(dòng)生成的數(shù)量可能因?yàn)椴辉试S負(fù)結(jié)存而需修正），打印一式三聯(lián)，車間人員持該三聯(lián)到倉庫提貨，倉庫和車間人員簽字后，倉庫留存一聯(lián)，生產(chǎn)部留存一聯(lián)，倉庫每日下班前，將當(dāng)日調(diào)撥單集中送至財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)第二天午要即時(shí)審核。2、 產(chǎn)品完工入庫：根據(jù)車間完工報(bào)告，由車間人員到微機(jī)室打印一式三聯(lián)的完工入庫單，無須指定成本。車間人員持三聯(lián)單到倉庫送貨，倉庫驗(yàn)收后，倉庫和車間共同簽字后，各留存一聯(lián)，倉庫每日下班前，將當(dāng)日完工入庫單集中送至財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)第二天午要即時(shí)審核。3、 財(cái)務(wù)審核產(chǎn)品完工入庫后，要完成生產(chǎn)庫物料的倒沖領(lǐng)料，減產(chǎn)生產(chǎn)車間的庫存。具體操作：使用BOM配套查詢功能，指定完工產(chǎn)品及數(shù)量后，自動(dòng)生成生產(chǎn)領(lǐng)料單