地調(diào)項目預(yù)算編制方法(錢永)

區(qū)域水文地質(zhì)研究室2011年6月地調(diào)項目預(yù)算編制方法1主要內(nèi)容地調(diào)項目預(yù)算分類及主要編制依據(jù)乙類預(yù)算編制方法甲類預(yù)算編制方法預(yù)算編制說明需要注意的幾個問題2地調(diào)項目預(yù)算分類及主要編制依據(jù)一、地調(diào)項目的分類按照項目工作內(nèi)容一般分為甲類項目和乙類項目。甲類項目是指以野外工作量實施為主的調(diào)查評價項目（即以野外工作為主）。乙類項目是指野外工作量相對較少、以綜合研究為主要手段開展完成的項目。3地調(diào)項目預(yù)算分類及主要編制依據(jù)二、地調(diào)項目預(yù)算分類地調(diào)項目預(yù)算也相應(yīng)分為甲類和乙類，相應(yīng)預(yù)算的編制方法也不同。甲類預(yù)算按地形測繪、地質(zhì)測量、物探、化探、遙感、鉆探、坑探、淺井、槽探、巖礦測試、其他地質(zhì)工作、工地建筑等投入的工作手段（十二項）進行編制。乙類預(yù)算按人員費、辦公費、印刷費、水電暖費、郵電費、交通費、差旅費、會議費、專用材料費和燃料費、咨詢勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、設(shè)備使用和購置費、維修費、其他相關(guān)費用等費用科目（十四項）進行編制。4地調(diào)項目預(yù)算分類及主要編制依據(jù)二、地調(diào)項目預(yù)算分類一般說來，當(dāng)甲類貨幣工作量超過總經(jīng)費的30%時，就需要按甲類預(yù)算來做；事實上在編制甲類預(yù)算時，按工作手段編制完預(yù)算后還要按乙類的費用項目進行歸集，即按照費用項目再編制一次，同時編制相應(yīng)的一系列附表。詳見后面的“甲類預(yù)算編制方法”。5三、主要編制依據(jù)國家部委（財政部、國土資源部）有關(guān)財政管理文件、辦法、標(biāo)準(zhǔn)；當(dāng)年或往年地質(zhì)調(diào)查局下發(fā)的地調(diào)項目有關(guān)文件；所依據(jù)的費用標(biāo)準(zhǔn)文件或標(biāo)準(zhǔn)；采用地方有文件依據(jù)的費用標(biāo)準(zhǔn)必須要提出；對于立項論證階段的預(yù)算，“《×××項目可行性報告》”；對于設(shè)計階段的預(yù)算，“《×××項目可行性報告》及報告評審意見、預(yù)算審核意見”，同時還有地調(diào)局下發(fā)的任務(wù)書。地調(diào)項目預(yù)算分類及主要編制依據(jù)6主要內(nèi)容地調(diào)項目預(yù)算分類及主要編制依據(jù)乙類預(yù)算方法甲類預(yù)算方法預(yù)算編制說明需要注意的幾個問題7一、乙類預(yù)算編制內(nèi)容要編制的預(yù)算表包括一個主表（預(yù)工-1）和16個附表（預(yù)工附-1～預(yù)工附-15以及預(yù)工附-14附表）（詳見“地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查評價項目預(yù)算表式”）。其中，預(yù)工附-14附表是預(yù)工附-14表的附加表，當(dāng)有出國費用時需要編制該表，否者不用編制。預(yù)工附-15表是政府采購表，包括預(yù)工附-12表（設(shè)備）中預(yù)算列支的設(shè)備，也包括預(yù)工附-9表（材料）中預(yù)算列支的需要政府采購的材料，如移動硬盤、U盤等。另有些單位像打印紙等一些辦公材料、易耗品需要政府采購時也要在預(yù)工附-15表中列支。乙類預(yù)算編制方法8乙類預(yù)算編制方法預(yù)工附-1（人員費）預(yù)工附-14預(yù)工附-14附表（出國）。。。。。。預(yù)工附-15（政府采購）預(yù)工-1第一步：編制預(yù)工附表

第二步：編制主表

二、乙類預(yù)算編制方法預(yù)工附-9。。。。。。第三步：編制預(yù)工附-15表

9乙類預(yù)算編制方法1、預(yù)工附-1（人員費）的編制根據(jù)年度經(jīng)費額控制人員費占總經(jīng)費（若有委托業(yè)務(wù)費，則為扣除委托業(yè)務(wù)費后總經(jīng)費）的比例

年度經(jīng)費≤50萬，按≤40%；

50萬＜年度經(jīng)費≤100萬，按≤35%；年度經(jīng)費＞100萬，按≤30%

每年一人參加各工作項目的總月數(shù)不得超過12個月?。。?！這里確定總?cè)嗽聰?shù)。10乙類預(yù)算編制方法2、預(yù)工附-2（辦公費）的編制不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品專業(yè)書刊綜合定額180元/人月3、預(yù)工附-3（印刷費）的編制報告印刷、出版、制圖及其他印刷費用。

除報告印刷外的其他印刷按照綜合定額200元/人月；報告提交年，報告印刷費預(yù)算可參考《2010年地調(diào)項目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)》“其他地質(zhì)工作中”的“七、報告印刷”的費用標(biāo)準(zhǔn)（P109-110）。11乙類預(yù)算編制方法4、預(yù)工附-5（郵電費）的編制包括電話費、網(wǎng)絡(luò)通訊費、信函及小件郵寄費、傳真費等；按照綜合定額180元/人月；大宗實物樣品郵寄按照當(dāng)?shù)氐膶嶋H花費情況測算。5、預(yù)工附-6（交通費）的編制車輛租用費、燃料費、路橋費、市內(nèi)交通費（出租車）等；燃料費是指非用做野外作業(yè)的租/用車所發(fā)生的燃油費用；——注意和材料費里的燃油費相區(qū)別。12乙類預(yù)算編制方法6、預(yù)工附-7（差旅費）的編制包括開展野外工作、參會、調(diào)研等發(fā)生的食宿費、交通費及雜費等；一般要明確出差旅程，當(dāng)難以精確明確時目的地可寫區(qū)域性地名，如石家莊-廣東；住宿和伙食補助標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合單位相關(guān)規(guī)定和國家的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；高級職稱和非高級職稱人員的食宿標(biāo)準(zhǔn)一般不一樣，可按各自標(biāo)準(zhǔn)分別預(yù)算；13乙類預(yù)算編制方法7、預(yù)工附-8（會議費）的編制指組織召開的會議或培訓(xùn)，以及設(shè)計審查和報告評審會議。參加會議發(fā)生的費用（包括繳納的注冊費、培訓(xùn)費）則放入差旅費中。除設(shè)計審查和成果驗收外，組織的會議一般不得超過3次；會議總經(jīng)費占總經(jīng)費的比例不得超過30%；每次會議的人均日費用不得超過400元/人天；對于重大綜合性研究項目，會議次數(shù)和經(jīng)費所占總經(jīng)費比例可以超出3次和30%的限制，但需要充分說明其必要性，并在“需要說明的問題”中做詳細論述；會議期間發(fā)生的“咨詢勞務(wù)費（預(yù)工附-10）”放到咨詢勞務(wù)費（預(yù)工附-10）中。14乙類預(yù)算編制方法8、預(yù)工附-9（專用材料和燃料費）的編制原材料、專用管材/工具、低值易耗、技術(shù)資料、實驗用品、藥品；設(shè)備和其它專用裝置運行耗用的燃料費等；野外作業(yè)租車發(fā)生的燃油費。注意和旅途租車（非野外工作性出差租車）相區(qū)別。野外地質(zhì)裝備（野外工作服裝等）費用也列支在這里；

關(guān)于低值易耗品，一般是指價值低于500元的日常辦公耗用品；但移動硬盤、U盤等非固定資產(chǎn)、易耗的物品也可歸入該處；實際工作中，該處的“燃料費”和預(yù)工附-6中的“燃料費”是可以互相調(diào)劑的——偷梁換柱。15乙類預(yù)算編制方法9、預(yù)工附-10（咨詢勞務(wù)費）的編制包括專家咨詢、臨時雇工、翻譯、評審專家費等(不止列出的這些)；會議形式的咨詢、評審專家費用，第1-2天800元/人天，第3天及以后按400元/人天；學(xué)生及離退休人員費用按單位有關(guān)規(guī)定及其他有關(guān)規(guī)定列支。16乙類預(yù)算編制方法10、預(yù)工附-11（委托業(yè)務(wù)費）的編制委托業(yè)務(wù)（測試業(yè)務(wù)除外）必須要在任務(wù)書中說明。否者不能有委托業(yè)務(wù)費發(fā)生?。?！要明確委托單位或委托意向單位，并在預(yù)算說明中說明該單位的情況；任務(wù)書中明確要委托的業(yè)務(wù)需要編制委托業(yè)務(wù)方案和詳細預(yù)算；委托業(yè)務(wù)費較高的(所占比例＞30%)，要在預(yù)算說明中做充分說明，并在“需要說明的問題”中做充分論述。17乙類預(yù)算編制方法11、預(yù)工附-12（設(shè)備使用和購置費）的編制包括辦公設(shè)備購置和軟件購置、升級費；設(shè)備購置總費用不超過總年度經(jīng)費的10%；一般單臺≤30萬元；在設(shè)計階段，必須是在立項論證階段通過專家論證的設(shè)備方可列支；否者不可列支，或者申請項目預(yù)算調(diào)整后列支；有本項預(yù)算時，在申報書或者設(shè)計書要以獨立章節(jié)編寫“設(shè)備使用和購置計劃”：理由、必要性、用途及名稱、型號、單價、數(shù)量等等。18乙類預(yù)算編制方法12、預(yù)工附-14（其他費用）的編制包括土地及青苗補償費、招待費、勞保費、保險費、出國費等難以在前面費用項里列支的費用；招待費≤年度總經(jīng)費的1%；勞保費：外業(yè)1200元/人年，內(nèi)業(yè)600元/人年；出國時間一般不超過20天，并須編制預(yù)工附14-附表（出國費支出預(yù)算明細表）；19乙類預(yù)算編制方法13、預(yù)工附-15（政府采購）的編制將預(yù)工附-9（材料）中需要政府采購的材料、物品情況和預(yù)算、預(yù)工附-12（設(shè)備購置）中的設(shè)備購置都在此表中列出；20主要內(nèi)容地調(diào)項目預(yù)算分類及主要編制依據(jù)乙類預(yù)算方法甲類預(yù)算方法預(yù)算編制說明需要注意的幾個問題21一、甲類預(yù)算編制內(nèi)容要編制的預(yù)算表包括兩個主表（預(yù)工-1、預(yù)工-2）和16個附表（預(yù)工附-1～預(yù)工附-15以及預(yù)工附-14附表）（詳見“地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查評價項目預(yù)算表式”）。其中，預(yù)工-2表是甲類項目執(zhí)行預(yù)算和經(jīng)費支出的主要依據(jù)。甲類預(yù)算編制方法22甲類預(yù)算編制方法野外工作預(yù)算地形測繪地質(zhì)測量物探、化探鉆探、坑探淺井、槽探野外地質(zhì)編錄樣品采集工地建筑費用設(shè)備購置費其他地質(zhì)工作巖礦測試人員費(預(yù)工附-1)確定人月數(shù)辦公費(預(yù)工附-2)預(yù)工-1印刷費(預(yù)工附-3)郵寄費(預(yù)工附-4)勞保費(預(yù)工附-15)剩余費用可根據(jù)項目實際需要自由分解到其它預(yù)工附表中第一步：編制預(yù)工-2表第二步：編制預(yù)工附表第三步：編制預(yù)工-1表

二、甲類預(yù)算編制方法委托業(yè)務(wù)費(預(yù)工附-11)設(shè)備費(預(yù)工附-12)23甲類預(yù)算編制方法預(yù)工-2（地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查評價工作項目按工作手段預(yù)算表）的編制方法為不漏項，建議對照“地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查評價項目預(yù)算工作手段目錄（甲類）”的順序，按投入的工作手段逐項編制；地形測繪、地質(zhì)測量、物探、化探、遙感、鉆探、坑探、淺井、槽探、巖礦測試等各項在預(yù)算時費用標(biāo)準(zhǔn)必須依據(jù)《2010年地調(diào)項目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)》，除巖礦測試外并要注意考慮野外調(diào)整系數(shù)；該《標(biāo)準(zhǔn)》沒有的，可根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》中相近或相關(guān)的進行調(diào)整，或者采用其他依據(jù)，或者結(jié)合實際情況和以往支出資料確定，但都必須說明采用的費用標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)并在預(yù)算說明中說明；工地建筑費用按野外總費用的8%；24甲類預(yù)算編制方法預(yù)工-2（地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查評價工作項目按工作手段預(yù)算表）的編制方法關(guān)于“不可預(yù)見費”：當(dāng)鉆探、坑探等數(shù)量較大時，可按鉆探、坑探費用總額的10%編制“不可預(yù)見費”，并將該費用項放到“其他地質(zhì)工作”中?！安豢深A(yù)見費”未使用、調(diào)整用于其它工作時，5萬元以下可自行調(diào)整，5-20萬間的報所在大區(qū)項目辦公室審批，大于20萬元的的需所在大區(qū)項目管理辦公室報局審批。25甲類預(yù)算編制方法預(yù)工附表和預(yù)工-1表的編制預(yù)工-1和預(yù)工附表是在預(yù)工-2的基礎(chǔ)上，按照費用項目進行重新歸集。在進行預(yù)工附表的編制時，需要考慮項目開展過程中實際要支出的費用項目，并結(jié)合乙類項目的預(yù)算要求進行歸集。26主要內(nèi)容地調(diào)項目預(yù)算分類及主要編制依據(jù)乙類預(yù)算方法甲類預(yù)算方法預(yù)算編制說明需要注意的幾個問題27預(yù)算編制說明預(yù)算編制說明主要是說明預(yù)算編制時的計算方法、采用的費用標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)，是對預(yù)算表的說明和解釋。28預(yù)算編制說明內(nèi)容包括以下幾個部分：①項目概況；②預(yù)算編制依據(jù)；③采用的費用標(biāo)準(zhǔn)和計算方法（詳細）；④項目設(shè)計預(yù)算的合理性及可靠性分析；⑤需要說明的問題。指與預(yù)算有關(guān)、需要重點說明的問題或建議；如委托業(yè)務(wù)費超過30%等某項費用比例超過限制比例的要在此處詳細論述理由、依據(jù)。⑥若有其他經(jīng)費來源需要重點說明。29主要內(nèi)容地調(diào)項目預(yù)算分類及主要編制依據(jù)乙類預(yù)算方法甲類預(yù)算方法預(yù)算編制說明需要注意的幾個問題30需要注意的幾個問題1、工作項目預(yù)算類別的劃分有時候工作項目預(yù)算可以按甲類也可以按乙類。根據(jù)個人的理解和經(jīng)驗，可以考慮采用如下方式確定：方法一、根據(jù)野外工作貨幣量和室內(nèi)工作貨幣量的比重大小劃分；方法二、考慮經(jīng)費執(zhí)行的方便程度（尤其是當(dāng)項目既可以按甲類也可以按乙類做預(yù)算的時候）。2、建立系統(tǒng)的勾稽關(guān)系編制預(yù)算時要在Excel中進行，并做好各組數(shù)間的勾稽關(guān)系，使整個表成為一個“牽一發(fā)動全身”的整體，才不會因為要來回翻改而“顧此失彼”。31需要注意的幾個問題3、盡量遵守“計算有式、標(biāo)準(zhǔn)有據(jù)”的要求編制預(yù)算時，爭取做到“費用額=費用標(biāo)準(zhǔn)×數(shù)量”?！百M用標(biāo)準(zhǔn)”則采用部委局等下發(fā)的有關(guān)文件中的費用標(biāo)準(zhǔn)，或者行業(yè)費用標(biāo)準(zhǔn)，或者當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)，或據(jù)之結(jié)合實際情況調(diào)整，并在預(yù)算說明中說明調(diào)整依據(jù)和方法。當(dāng)確實不能夠采用上式時，須詳細說明采用的費用依據(jù)。4、充分考慮項目開展過程中的經(jīng)費支出需要由于地調(diào)項目經(jīng)費的管理越來越嚴(yán)格，且對項目經(jīng)費預(yù)算的執(zhí)行情況要求較精細。因此在編制預(yù)算時要充分考慮項目開展工作的實際需要，把預(yù)算做實。當(dāng)野外工作量較大，編制預(yù)算時辦公費、郵寄費等綜合費用標(biāo)準(zhǔn)可低于《2010年地調(diào)項目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)》中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。32需要注意的幾個問題5、甲類預(yù)算編制預(yù)工-2表時要注意的幾個問題(1)野外地質(zhì)工作費用預(yù)算時一定要弄清工作條件和區(qū)域調(diào)整適用條件，采用對應(yīng)費用標(biāo)準(zhǔn)，不可高套標(biāo)準(zhǔn)；（1）“其他地質(zhì)工作”中論證、報告編寫費用不要高套標(biāo)準(zhǔn)；（2）鉆探過程中進行抽水試驗的費用是含在鉆探費用中的，一般不單獨在“其他地質(zhì)工作中”列出，但當(dāng)為