增值稅電子普通發(fā)票問題講解課件

增值稅電子普通發(fā)票相關(guān)問題講解2020年12月增值稅電子普通發(fā)票1推行背景常見問題使用簡介推行背景常見問題使用簡介一、推行背景國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告國家稅務(wù)總局公告2015年第84號(hào)“盡快研究推進(jìn)增值稅專用發(fā)票電子化”國辦發(fā)〔2019〕39號(hào)一、推行背景國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的二、使用簡介——發(fā)票樣式使用公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通發(fā)票使用金稅盤/稅控盤開具的增值稅電子普通發(fā)票二、使用簡介——發(fā)票樣式使用公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通二、使用簡介——發(fā)票樣式使用公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通發(fā)票使用Ukey開具電子發(fā)票與金稅盤/稅控盤的區(qū)別：1.使用公共服務(wù)平臺(tái)替代第三方開票軟件2.發(fā)票右下角不再顯示“發(fā)票專用章”3.使用OFD版式文件替代PDF文件格式二、使用簡介——發(fā)票樣式使用公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通1.票種核定：具體核定的時(shí)間與方式以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)2.在開票軟件中進(jìn)行票種更新：電子發(fā)票核定的當(dāng)月，必須進(jìn)入開票軟件進(jìn)行票種更新（非常重要?。。。?.領(lǐng)用電子發(fā)票：通過電子稅務(wù)局領(lǐng)用發(fā)票4.開具電子發(fā)票5.抄報(bào)稅二、使用簡介——整體流程1.票種核定：具體核定的時(shí)間與方式以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)二6二、使用簡介——登錄網(wǎng)廳二、使用簡介——登錄網(wǎng)廳7二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——票種核定9二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——在線變更（金稅盤）二、使用簡介——在線變更（金稅盤）11二、使用簡介——在線變更（金稅盤）二、使用簡介——在線變更（金稅盤）12必須于核定電子發(fā)票當(dāng)月完成!二、使用簡介——在線變更（金稅盤）必須于核定電子發(fā)票當(dāng)月完成!二、使用簡介——在線變更（金稅13二、使用簡介——在線變更（金稅盤）二、使用簡介——在線變更（金稅盤）14二、使用簡介——在線變更（金稅盤）二、使用簡介——在線變更（金稅盤）15二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用19二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用20二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用21二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用22二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用23二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用24二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用25二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用26二、使用簡介——發(fā)票下載二、使用簡介——發(fā)票下載27二、使用簡介——發(fā)票下載二、使用簡介——發(fā)票下載28二、使用簡介——發(fā)票下載二、使用簡介——發(fā)票下載29二、使用簡介——發(fā)票下載二、使用簡介——發(fā)票下載30二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具31二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具32二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具33二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具34注意:只有最末級(jí)編碼才可以選擇二、使用簡介——發(fā)票開具注意:只有最末級(jí)編碼才可以選擇二、使用簡介——發(fā)票開具35二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具36二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具37雙擊打開發(fā)票二、使用簡介——發(fā)票開具雙擊打開發(fā)票二、使用簡介——發(fā)票開具38二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具39二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具40二、使用簡介——紅字發(fā)票開具二、使用簡介——紅字發(fā)票開具41二、使用簡介——紅字發(fā)票開具二、使用簡介——紅字發(fā)票開具42二、使用簡介——紅字發(fā)票開具二、使用簡介——紅字發(fā)票開具43二、使用簡介——抄報(bào)清卡二、使用簡介——抄報(bào)清卡44二、使用簡介——抄報(bào)清卡二、使用簡介——抄報(bào)清卡45二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼46二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼47二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼48二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼49二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼50二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼51三、常見問題一、增值稅電子普通發(fā)票與增值稅普通發(fā)票有什么區(qū)別？答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第84號(hào)）規(guī)定，增值稅電子普通發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。三、常見問題一、增值稅電子普通發(fā)票與增值稅普通發(fā)票有什么區(qū)別52三、常見問題二、增值稅電子普通發(fā)票可以入賬嗎？答：（一）電子發(fā)票可以用于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷。財(cái)政部國家檔案局《關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔的通知》（財(cái)會(huì)[2020]6號(hào)）明確，除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外，同時(shí)滿足該通知規(guī)定條件的，單位可以僅使用電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行報(bào)銷入賬歸檔。（二）無論是開票方和受票方，都可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件到任何紙張上。三、常見問題二、增值稅電子普通發(fā)票可以入賬嗎？53三、常見問題三、增值稅電子普通發(fā)票為什么沒有發(fā)票專用章？答：通過增值稅電子發(fā)票公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通發(fā)票，簽章方式更加先進(jìn)。采用可靠的電子簽名代替原發(fā)票專用章，采用經(jīng)過稅務(wù)數(shù)字證書簽名的電子發(fā)票監(jiān)制章代替原發(fā)票監(jiān)制章，更好適應(yīng)了發(fā)票電子化改革的需要。三、常見問題三、增值稅電子普通發(fā)票為什么沒有發(fā)票專用章？54三、常見問題四、增值稅電子普通發(fā)票如何作廢？答：不能作廢。增值稅電子普通發(fā)票開具錯(cuò)誤時(shí)，可開具紅字發(fā)票進(jìn)行紅沖，但不能作廢。三、常見問題四、增值稅電子普通發(fā)票如何作廢？55三、常見問題五、如何辨別增值稅電子普通發(fā)票真?zhèn)?？答：取得增值稅發(fā)票的單位和個(gè)人可登陸全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)（），對(duì)增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票的發(fā)票信息進(jìn)行查驗(yàn)。三、常見問題五、如何辨別增值稅電子普通發(fā)票真?zhèn)危?6三、常見問題六、開具增值稅電子普通發(fā)票需要另外購置稅控設(shè)備嗎？如何收費(fèi)？答：納稅人可以使用現(xiàn)有稅控設(shè)備領(lǐng)用電子發(fā)票，可自建電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，或直接委托使用第三方服務(wù)平臺(tái)；使用稅務(wù)Ukey的納稅人可使用稅務(wù)總局建設(shè)的電子發(fā)票公共服務(wù)平臺(tái)。國家稅務(wù)總局《增值稅電子普通發(fā)票推行工作的指導(dǎo)意見》（稅總發(fā)〔2017〕31號(hào)）規(guī)定，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)應(yīng)免費(fèi)提供電子發(fā)票版式文件的生成、打印、查詢和交付等基礎(chǔ)服務(wù)。三、常見問題六、開具增值稅電子普通發(fā)票需要另外購置稅控設(shè)備嗎57

謝謝謝謝58

增值稅電子普通發(fā)票相關(guān)問題講解2020年12月增值稅電子普通發(fā)票59推行背景常見問題使用簡介推行背景常見問題使用簡介一、推行背景國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告國家稅務(wù)總局公告2015年第84號(hào)“盡快研究推進(jìn)增值稅專用發(fā)票電子化”國辦發(fā)〔2019〕39號(hào)一、推行背景國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的二、使用簡介——發(fā)票樣式使用公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通發(fā)票使用金稅盤/稅控盤開具的增值稅電子普通發(fā)票二、使用簡介——發(fā)票樣式使用公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通二、使用簡介——發(fā)票樣式使用公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通發(fā)票使用Ukey開具電子發(fā)票與金稅盤/稅控盤的區(qū)別：1.使用公共服務(wù)平臺(tái)替代第三方開票軟件2.發(fā)票右下角不再顯示“發(fā)票專用章”3.使用OFD版式文件替代PDF文件格式二、使用簡介——發(fā)票樣式使用公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通1.票種核定：具體核定的時(shí)間與方式以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)2.在開票軟件中進(jìn)行票種更新：電子發(fā)票核定的當(dāng)月，必須進(jìn)入開票軟件進(jìn)行票種更新（非常重要?。。。?.領(lǐng)用電子發(fā)票：通過電子稅務(wù)局領(lǐng)用發(fā)票4.開具電子發(fā)票5.抄報(bào)稅二、使用簡介——整體流程1.票種核定：具體核定的時(shí)間與方式以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)二64二、使用簡介——登錄網(wǎng)廳二、使用簡介——登錄網(wǎng)廳65二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——票種核定67二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——票種核定二、使用簡介——在線變更（金稅盤）二、使用簡介——在線變更（金稅盤）69二、使用簡介——在線變更（金稅盤）二、使用簡介——在線變更（金稅盤）70必須于核定電子發(fā)票當(dāng)月完成!二、使用簡介——在線變更（金稅盤）必須于核定電子發(fā)票當(dāng)月完成!二、使用簡介——在線變更（金稅71二、使用簡介——在線變更（金稅盤）二、使用簡介——在線變更（金稅盤）72二、使用簡介——在線變更（金稅盤）二、使用簡介——在線變更（金稅盤）73二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——在線變更（稅控盤）二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用77二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用78二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用79二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用80二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用81二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用82二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用83二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用二、使用簡介——發(fā)票領(lǐng)用84二、使用簡介——發(fā)票下載二、使用簡介——發(fā)票下載85二、使用簡介——發(fā)票下載二、使用簡介——發(fā)票下載86二、使用簡介——發(fā)票下載二、使用簡介——發(fā)票下載87二、使用簡介——發(fā)票下載二、使用簡介——發(fā)票下載88二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具89二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具90二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具91二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具92注意:只有最末級(jí)編碼才可以選擇二、使用簡介——發(fā)票開具注意:只有最末級(jí)編碼才可以選擇二、使用簡介——發(fā)票開具93二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具94二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具95雙擊打開發(fā)票二、使用簡介——發(fā)票開具雙擊打開發(fā)票二、使用簡介——發(fā)票開具96二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具97二、使用簡介——發(fā)票開具二、使用簡介——發(fā)票開具98二、使用簡介——紅字發(fā)票開具二、使用簡介——紅字發(fā)票開具99二、使用簡介——紅字發(fā)票開具二、使用簡介——紅字發(fā)票開具100二、使用簡介——紅字發(fā)票開具二、使用簡介——紅字發(fā)票開具101二、使用簡介——抄報(bào)清卡二、使用簡介——抄報(bào)清卡102二、使用簡介——抄報(bào)清卡二、使用簡介——抄報(bào)清卡103二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼104二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼105二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼106二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼107二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼108二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼二、使用簡介——稅務(wù)UKeyUKey操作說明二維碼109三、常見問題一、增值稅電子普通發(fā)票與增值稅普通發(fā)票有什么區(qū)別？答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第84號(hào)）規(guī)定，增值稅電子普通發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。三、常見問題一、增值稅電子普通發(fā)票與增值稅普通發(fā)票有什么區(qū)別110三、常見問題二、增值稅電子普通發(fā)票可以入賬嗎？答：（一）電子發(fā)票可以用于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷。財(cái)政部國家檔案局《關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔的通知》（財(cái)會(huì)[2020]6號(hào)）明確，除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外，同時(shí)滿足該通知規(guī)定條件的，單位可以僅使用電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行報(bào)銷入賬歸檔。（二）無論是開票方和受票方，都可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件到任何紙張上。