5-2 一般納稅人企業(yè)所得稅申報(bào).中職課件電子教案_第1頁(yè)
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5-2一般納稅人企業(yè)所得稅申報(bào)陳鴻公司一般納稅人企業(yè)所得稅申報(bào)表（月報(bào)和年報(bào)）01任務(wù)情境01任務(wù)情境業(yè)務(wù)1：2020年1月12日,共享中心報(bào)稅員李自健為般納稅人陳鴻公司的第四季度企業(yè)所得稅進(jìn)行納稅申報(bào)。共享中心員工李自健按照合同要求為般納稅人陳鴻公司第四季度的企業(yè)所得稅進(jìn)行納稅申報(bào)，具體任務(wù)如下:(1)進(jìn)行月末結(jié)賬，生成稅表；(2)核對(duì)所得稅申報(bào)表中營(yíng)業(yè)收人、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額等數(shù)據(jù)；(3)填寫(xiě)所得稅或免稅額，計(jì)算所得稅稅額；(4)所得稅電報(bào)表檢查無(wú)誤后進(jìn)行納稅申報(bào)。查看開(kāi)票和采集的票據(jù)是否處理完畢查看期末結(jié)帳財(cái)天下查看報(bào)表數(shù)據(jù)正確與否進(jìn)入金稅師平臺(tái)做申報(bào)02

工作準(zhǔn)備與業(yè)務(wù)流程

進(jìn)入三天下做報(bào)稅前核實(shí)點(diǎn)擊三天下

查驗(yàn)開(kāi)票數(shù)據(jù)正確與否

查驗(yàn)采集數(shù)據(jù)正確與否

查驗(yàn)憑證數(shù)據(jù)是否正確完整查驗(yàn)帳簿數(shù)據(jù)是否正確完整查驗(yàn)報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確完整查驗(yàn)報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確完整查驗(yàn)期末結(jié)帳是否正確完整觀看平臺(tái)操作視頻點(diǎn)擊在線課程03業(yè)務(wù)操作流程確認(rèn)

收入和成本費(fèi)用全部已入帳04

注意事項(xiàng)確認(rèn)

結(jié)轉(zhuǎn)成本，與增值稅申報(bào)不同不結(jié)轉(zhuǎn)成本，不影響增值稅金額申報(bào)日期的注意點(diǎn)季報(bào):次年1月年報(bào)：次年5以前申報(bào)日期的注意點(diǎn)季報(bào):次年1月年報(bào)：次年5月以前年報(bào)重點(diǎn)關(guān)注幾個(gè)報(bào)表企業(yè)基本信息表：高新、科技型等納稅調(diào)整增減項(xiàng)目確認(rèn)應(yīng)交企業(yè)所得稅額年報(bào)：有無(wú)調(diào)增減所得額，有無(wú)稅率優(yōu)惠等先填寫(xiě)附表，后填寫(xiě)主表按順序重算—保存—審核—申

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