公司業(yè)務授信制度培訓

公司業(yè)務授信制度培訓主要內容授信的概念和基本原則授信的一般流程和基本要求信用等級評定授信方案與實施要求授信后管理第二頁，共39頁。2授信是指商業(yè)銀行對其所屬業(yè)務職能部門和分支機構所轄服務區(qū)與其客戶所規(guī)定的內部控制信用高限額度?！渡虡I(yè)銀行授信、授信管理暫行辦法》統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度?！渡虡I(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》統(tǒng)一授信是指通過核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制我行對客戶辦理融資風險總量的管理制度?！督y(tǒng)一授信管理辦法》

授信、統(tǒng)一授信第三頁，共39頁。3統(tǒng)一授信的四統(tǒng)一原則授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應置于該客戶的最高授信限額以內，即要做到表內業(yè)務授信與表外業(yè)務授信統(tǒng)一，對表內的貸款業(yè)務、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務進行一攬子授信。不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務的授信和外幣業(yè)務的授信置于同一授信額度之下。

授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構或系統(tǒng)內對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第四頁，共39頁。4最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高綜合授信額度。

對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

最高綜合授信額度管理第五頁，共39頁。5綜合授信分項管理按照授信融資品種，綜合授信分為項目貸款授信、流動資金貸款授信與表外業(yè)務授信。按照授信擔保方式，綜合授信分為抵（質）押方式授信、保證方式授信和信用方式授信。其他分類方式：基本授信：年度授信所確定的最高綜合授信額度；特別授信：超過基本授信的追加授信、特殊項目授信；臨時授信：年度授信以外，年內新建信貸關系客戶所給予的授信。第六頁，共39頁。6綜合授信的一般流程授信申請受理授信調查形成調查報告（提出授信方案）審批流程取得授信額度使用授信額度第七頁，共39頁。7可受理客戶的基本要求

(一)客戶主體資格符合基本要求；(二)主要財務指標符合基本要求；(三)信用狀況符合基本要求；(四)符合授信具體業(yè)務的特別要求。授信工作人員受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。第八頁，共39頁。8授信調查、搜集客戶

基本資料（一）營業(yè)執(zhí)照(副本與影印件)、貸款卡與年檢證明；法人代碼證書(副本與影印件)；法定代表人身份證明與其必要的個人信息；近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權益變動表以與銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表；本年度與最近月份存借款與對外擔保情況；稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料復印件；

第九頁，共39頁。9授信調查、搜集客戶

基本資料（二）合同或章程(原件與影印件)；董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等；若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會關于利潤分配的決議；現(xiàn)金流量預測與營運計劃；授信業(yè)務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權委托書(原件)；其他必要的資料(如海關、環(huán)保等部門出具的相關文件等)。第十頁，共39頁。10授信調查、搜集客戶

基本資料（三）對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關批準文件，預計資金來源與使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設進度與營運計劃等。政府背景的基本建設項目：有權審批部門對項目建議書、可行性研究報告的批復（報備）與建設規(guī)劃、施工類證書。房地產(chǎn)項目：開發(fā)項目要求“四證”齊全，土地使用權證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證和施工許可證

集團客戶管理要求的有關資料第十一頁，共39頁。11授信調查的基本要求對客戶調查和客戶資料的驗證應以實地調查為主，間接調查為輔。

對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性應進行認真核實，并將核實過程和結果以書面形式記載。

首筆授信業(yè)務應實行雙人貸前調查制度。

第十二頁，共39頁。12授信調查人員調查分析的

主要方式（一）從本行的會計結算部門獲取信息：從會計結算部門了解客戶的存款狀況，資金結算、流量情況；從客戶提供的資料獲取信息：要求客戶如實提供第十四條所列資料，并要求客戶定期提供反映其生產(chǎn)經(jīng)營、財務等情況的合同、稅票、報表等各類資料，進行匯總、分析整理，發(fā)現(xiàn)其中的關鍵信息；實地檢查：去客戶的主要辦公、生產(chǎn)經(jīng)營場所、住所實地檢查，與主要負責人、財務主管、操作人員接觸會談，查閱帳冊、出庫入庫單、增值稅發(fā)票和報表等資料，查看存貨、建設工地、生產(chǎn)現(xiàn)場，對客戶提供的資料信息進行補充、驗證；第十三頁，共39頁。13授信調查人員調查分析的

主要方式（二）從企業(yè)征信系統(tǒng)中獲取信息：從信貸登記咨詢系統(tǒng)中查詢客戶已取得的授信情況、有關的基礎資料、對外擔保情況、發(fā)生的重大事項等；從客戶之外獲取信息：應重視采取正規(guī)或非正規(guī)的方法，從稅務、工商、以與其他客戶、部門等處了解競爭對手、主管機關、政府部門、新聞單位、金融同業(yè)等對調查客戶的看法，印證客戶提供的有關資料，特別是企業(yè)交稅是否與時，有否發(fā)生變化等。必要時，可通過外部征信機構對客戶資料的真實性進行核實。

第十四頁，共39頁。14授信調查報告和信用等級評定綜合授信盡職調查報告

固定資產(chǎn)項目授信盡職調查報告

第十五頁，共39頁。15綜合授信盡職調查報告

的主要內容企業(yè)基本情況

企業(yè)經(jīng)營狀況評價

企業(yè)財務狀況評價

企業(yè)發(fā)展前景評價

企業(yè)現(xiàn)有融資、擔保與信用評價本次企業(yè)申請授信情況

調查人對企業(yè)的授信意見

第十六頁，共39頁。16固定資產(chǎn)項目授信盡職

調查報告主要內容借款人經(jīng)營管理評價

項目概況與評價

項目總投資與資金來源評價

項目財務效益評價

項目不確定性分析

還款能力分析

擔保分析

貸款風險與效應評價

調查評估結論

第十七頁，共39頁。17公司客戶信用等級評定信用等級評定是指商業(yè)銀行在對企業(yè)進行綜合深入調查分析的基礎上，通過對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，從而確定信用級別的過程。信用等級反映了客戶違約風險的大小。第十八頁，共39頁。18信用評級的發(fā)展專家判斷法：運用專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗，利用專業(yè)性分析工具，在分析評價各種關鍵要素的基礎上，綜合評定信用等級；信用評分法：是以客戶的現(xiàn)金流量、財務數(shù)據(jù)等一系列歷史數(shù)據(jù)為變量，運用信用評分模型進行信用風險分析，以評定信用風險等級；在《巴塞爾資本協(xié)議》明確要求計算違約概率后，該方法得到了更為廣泛的應用。違約概率模型分析法：以客戶歷史數(shù)據(jù)為變量，利用信用風險量化模型直接計算違約概率的評定法。第十九頁，共39頁。19我行的信用等級評定的定義客戶信用等級評定是指運用規(guī)范、統(tǒng)一的評價方法，對客戶一定經(jīng)營期間內的償債能力和意愿，進行定量和定性分析，從而對客戶的信用等級作出真實、客觀、公正的綜合評判。

信用等級評定的作用：一是評價企業(yè)的資信度，反映了客戶違約風險的大??；二是公司客戶授信的準入要求，A級與以上。第二十頁，共39頁。20我行信用等級的級等和定義ＡＡＡ級：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到經(jīng)濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有很可靠、可預見的凈現(xiàn)金流量，具有很強的償債能力，信譽狀況很好。ＡＡ級：客戶市場競爭力強，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強，信譽狀況良好。Ａ級：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，信譽狀況一般。ＢＢＢ級：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關注的問題，具有較大風險。ＢＢ級：客戶市場競爭力、財務效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風險大。B級：客戶市場競爭力、財務效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風險很大。第二十一頁，共39頁。21信用等級評定的方法評級指標法：管理水平、償債能力、營運能力與經(jīng)營效益、發(fā)展前景和信譽狀況

直接認定法第二十二頁，共39頁。22授信方案基本要素最高（集團）綜合授信額度：分項授信額度、項目授信額度授信擔保方案其他執(zhí)行條件：利率、保證金比例第二十三頁，共39頁。23主要授信種類分析和評價要點（一）

票據(jù)承兌：是否具有真實貿易的背景；是否核實相應基礎合同(交易)的真實性；是否取得或核實稅收證明等相關文件；是否嚴格按要求履行了票據(jù)承兌的相關程序。票據(jù)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質要件；是否提交符合稅收征管法律法規(guī)規(guī)定的稅務法票并進行核實；是否對真實貿易背景與相關的其他證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書與付款人的承兌予以查實。公司貸款：是否嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關情況存入檔案，提示全部問題。第二十四頁，共39頁。24主要授信種類分析和評價要點（二）項目融資：除評估授信項目建議書、可行性研究報告與未來現(xiàn)金流量預測情況外，是否對質押權、抵押權以與保證或保險等嚴格調查，防止關聯(lián)客戶無交叉互保。集團客戶授信：是否對集團客戶進行深入調查，并已對集團客戶進行認定；是否了解統(tǒng)一授信的科學性、合理性和安全性，對集團客戶認真實施統(tǒng)一授信，與時調整額度并緊密跟蹤。擔保業(yè)務：是否具有真實交易的背景；是否核實相應基礎合同(交易)的真實性；是否對擔保業(yè)務的可操作性和法律文書進行風險論證；是否嚴格按要求履行了擔保業(yè)務的相關程序。第二十五頁，共39頁。25主要授信種類分析和評價要點（三）開立信用證：否對信用證受益人與開證申請人之間的貿易關系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對匯票本身的形式和實質要件進行審核。擔保授信：是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔當保證人，抵押物、質押物的權屬和價值以與實現(xiàn)抵押權、質押權的可行性進行嚴格審查；是否就開設擔?？劭钯~戶的余額控制與銀行授權主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵(質)押權的行使和過戶制定可操作的辦法。第二十六頁，共39頁。26主要授信品種分析和評價要點（一）流動性短期資金需求應關注：1.融資需求的時間性(常年性還是季節(jié)性)；2.對存貨融資，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或將小于所預期的銷售量時的風險和對策，以與存貨本身的風險，如過時或變質；3.應收賬款的質量與壞賬準備情況；4.生產(chǎn)轉換的周期與貸款期限是否區(qū)配。

第二十七頁，共39頁。27主要授信品種分析和評價要點（二）設備采購和更新融資需求應關注：1.時機選擇，宏觀經(jīng)濟情況、行業(yè)展望以與產(chǎn)品生產(chǎn)技術和生命周期；2.未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力；3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；4.其他因素可能對資金的影響。

第二十八頁，共39頁。28主要授信品種分析和評價要點（三）項目融資需求應關注：1.項目可行性，主要包括宏觀經(jīng)濟、行業(yè)和市場競爭情況分析、技術上是否先進、經(jīng)濟上是否可行、資金是否有缺口、是否符合環(huán)評要求等；2.項目是否履行了必要的批準和報備手續(xù)；3.項目完工時限、新建項目是取否已取得土地證與其他建設許可證；4．項目實施和經(jīng)營管理者的能力。

第二十九頁，共39頁。29主要授信品種分析和評價要點（四）房地產(chǎn)項目授信：除應關注第三項項目融資有關事項外，還應關注：1.是否已取得四證即土地使用權證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證和施工許可證；2.房地產(chǎn)企業(yè)自有資金(指所有者權益)不得低于開發(fā)項目總投資的35%；3.不得向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放用于繳交土地出讓金的貸款；4.應重點支持符合中低收入家庭購買能力的住宅項目，對大戶型、大面積、高檔商品房與別墅等項目應適當限制。第三十頁，共39頁。30主要授信品種分析和評價要點（五）中長期授信需求應關注：1.客戶當前的現(xiàn)金流量；2.利率風險；3.客戶的勞資情況；4.法規(guī)和政策變動可能給客戶帶來的影響；5.客戶的投資或負債率過大，影響其還款能力；6.原材料短缺或變質；7.第二還款來源情況惡化；8.市場變化；9.競爭能力與其變化；10.高管層組成與變化；11.產(chǎn)品質量可能導致產(chǎn)品銷售的下降；12.匯率波動對進出口原輔料與產(chǎn)成品帶來的影響；13.經(jīng)營不善導致的盈利下降。第三十一頁，共39頁。31授信擔保分析和評價要點（一）對保證人分析和評價的要點：1.是否具有法定的保證主體資格；2.保證人的經(jīng)營情況和代償能力；3.保證人提供保證是否履行了其內部規(guī)定的必要手續(xù)，并出具有關證明；4.是否進行了必要的核保手續(xù)；第三十二頁，共39頁。32授信擔保分析和評價要點（二）對抵、質押物分析和評價要點：1.抵、質押人是否對抵、質物擁有合法的處分權、權屬是否清晰；2.抵、質押物價格是否屬實，是否易于變現(xiàn)，價格是否穩(wěn)定，市場變化情況如何；3.抵、質押物是否易于保管、堅固、不變質；4.抵、質押人提供抵、質押是否履行了其內部規(guī)定的必要手續(xù)，并出具有關證明；5.是否應對抵、質手續(xù)進行必要的登記。

第三十三頁，共39頁。33不得對以下用途的業(yè)務進行授信

(一)國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；(二)違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；(三)違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；(四)其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。第三十四頁，共39頁。34其他禁止授信情形客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權和超授權批準的，不得提供授信：(一)項目批準文件；(二)環(huán)保批準文件；(三)土地批準文件；(四)其他按國家規(guī)定需具備的批準文件。

第三十五頁，共39頁。35授信實施要求嚴格執(zhí)行授信方案，在最高綜合授信額度內按有權人審定的條件實施。授