公司審計工作計劃格式

第50頁共50頁公司審計工作方案格式公司審計工作方案格式。2023年公司審計工作的總體要求是：繼續(xù)堅持以*理論、“三個代表”重要思想和黨的十七大精神為指導(dǎo)，結(jié)實樹立和理論科學(xué)開展觀，認(rèn)真貫徹和落實第十七屆中央紀(jì)委第四次全會和集團公司的工作會議精神。圍繞一個中心，突出三個重點，實現(xiàn)三個到位，做好五項重點工作，與時俱進，立足效勞，調(diào)整定位，開拓創(chuàng)新。促進內(nèi)控完善、防范經(jīng)營風(fēng)險，力爭審計工作再上新臺階，為把公司建立成做出應(yīng)有的奉獻。一、圍繞一個中心，明確方向，表達(dá)價值緊緊圍繞公司開展的戰(zhàn)略目的，以經(jīng)濟效益為中心，確保國有資產(chǎn)的保值增值。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變，對公司既是挑戰(zhàn)，也是機遇。時代的開展就像高速行進的列車，假如我們駐足停留，很快就會被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄，所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個挑戰(zhàn)，抓住這個機遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造××的時機，明確審計工作開展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作可以實在為公司的開展保駕護航。二、突出三個重點，集中力量，攻堅克難堅持“全面審計，突出重點”的方針，將有限的力量集中，把審計工作的重心有針對性的放在容易出現(xiàn)問題的財務(wù)環(huán)節(jié)、重點工程和一些容易對公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。1.對容易出錯的財務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審，決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審計為根底，全面進步財務(wù)審計宏觀效果為目的。重點圍繞推進財務(wù)部門依法理財，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理，進步預(yù)算透明度和約束力，以促進財務(wù)資金使用效益為目的，以財務(wù)資金真實性、合法性和效益性為重點，實在加大預(yù)算執(zhí)行的審計力度。在審計過程中做到全面和重點相結(jié)合，精查和細(xì)問相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點工程進展有針對性的重點審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊度，促進增收節(jié)支，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為。2.以重大建立工程審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程開工決算審計，對工程工程的全過程進展跟蹤審計。重點做好××××工程等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存在的問題和缺乏，做到“超前預(yù)防”，“事中監(jiān)視”和“事畢評價”，確保工程建立的資金平安和標(biāo)準(zhǔn)運作。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過程跟蹤審計的經(jīng)歷，完善優(yōu)化方案，從工程概預(yù)算、結(jié)算、開工決算三個方面著手，進一步明確工作重點和審計內(nèi)容，加強跟蹤審計的科學(xué)性、標(biāo)準(zhǔn)性，遵循“一審、二幫、三促進”的作用，幫助被審計單位建立起科學(xué)高效的管理制度，確保工程工程安康、快速推進。3.注重任期經(jīng)濟責(zé)任審計和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任出現(xiàn)了問題，往往可以給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失，應(yīng)當(dāng)給予高度重視。根據(jù)集團公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟責(zé)任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營審計結(jié)合起來，每年審計其經(jīng)濟責(zé)任的完成情況，以正確評價企業(yè)____的經(jīng)濟責(zé)任;在堅持對財務(wù)收支的合法性、真實性進展監(jiān)視的同時，核實企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任考核指標(biāo)的真實性和完好性。三、實現(xiàn)三個到位，把審計工作做到實處1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù)專業(yè)強的優(yōu)勢，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計報告，進步審計報告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息，幫助企業(yè)躲避經(jīng)營風(fēng)險，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理。2.做到重大違紀(jì)查到位。以進步審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為根底，不斷改良審計方法和審計手段，側(cè)重從大額支出、隱形收入、建立工程等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。既要把違紀(jì)行為查清楚，又要把違紀(jì)事實查明白，做到?jīng)]有死角，沒有遺漏。3.做到增收節(jié)支促到位。促進增收節(jié)支，躲避經(jīng)營風(fēng)險是審計工作的重要目的。要通過審計工作，保障經(jīng)濟效益，實現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。進步資金審減率，節(jié)約審計資金。四、做好五項重點工作，全面進步審計程度1.完善審計制度，標(biāo)準(zhǔn)審計行為。審計制度的完善是一個動態(tài)的、隨著集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的開展需要，不斷修改、補充的過程。完善規(guī)章制度，以便做到有章可依，有據(jù)可循，按制度辦事。完善制度首先是‘完’，根據(jù)財務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題，工程前期建立概預(yù)算和開工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)，領(lǐng)會集團公司會議精神，結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進展補充、添加以到達(dá)完備;其次是‘善’，善理解起來應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易識別的意思。所以要對現(xiàn)有的制度根據(jù)等法律、規(guī)定的變動去不斷的修繕、簡潔和精煉，根據(jù)工程工程推進所出現(xiàn)的問題以及構(gòu)建加強公司內(nèi)控體系的需要去修改和標(biāo)準(zhǔn)，以臻完善。2.加強隊伍建立，堅持以人為本的理念。審計隊伍的建立，應(yīng)當(dāng)分為兩個方面，一是對公司本部，一是對各分公司。根據(jù)集團公司對投資工程加強審計監(jiān)管的要求，應(yīng)在各分公司建立審計機構(gòu)，裝備審計人員。定期開展審計培訓(xùn)，組織分公司相關(guān)財務(wù)人員參加，并組織討論，理解情況，解決問題。在本部機關(guān)，選拔專業(yè)技術(shù)強、業(yè)務(wù)程度高、職業(yè)操守好的人員補充審計隊伍。采取“全員培訓(xùn)，重點培養(yǎng)”的措施，堅持理論學(xué)習(xí)和理論運用相結(jié)合，在繼續(xù)開展專業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)歷交流的同時，通過工程審計示范，以審代培，進步審計人員理論才能和專業(yè)素質(zhì);組織審計人員參加政治理論、法律知識的學(xué)習(xí)，加強對審計人員的反腐教育和廉政建立，做到守審有責(zé)、為審清廉，樹立良好的審計和反腐倡廉示范形象。超級秘書網(wǎng)3.加大審計力度，注重審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，以進步審計標(biāo)準(zhǔn)化程度為根底，進步先進審計方法運用程度為打破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目的，嚴(yán)格落實審計署5、6號令，從標(biāo)準(zhǔn)審計作業(yè)行為入手，確保審計事實清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要站在高處，從集團公司整體效益化的高度，發(fā)現(xiàn)問題，考慮問題，分析^p問題。從宏觀角度提出解決問題的意見和建議，增強審計工作效勞職能的超前性和時效性。4.明確審計的職責(zé)和權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)審計程序。把審計作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點、關(guān)鍵點和結(jié)合點，將公司監(jiān)察審計部現(xiàn)有人員編制落實到位，明確任務(wù)，細(xì)化分工，責(zé)任到人，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，確保審計工作獲得實效。嚴(yán)格按照審計程序開展審計工作，及時撰寫審計報告，并定期檢查審計意見的執(zhí)行結(jié)果。5.強化內(nèi)部控制，建立適應(yīng)公司開展要求的內(nèi)部控制評價體系，積極推行內(nèi)部控制評價審計。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長期開展和盈利程度進步的客觀需要。積極開展審計風(fēng)險評估課題研究，成立審計風(fēng)險評估課題組，通過對審計的程序、質(zhì)量和方法進展評審，以內(nèi)部審計促進內(nèi)部控制，以內(nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計，保證企業(yè)安康、高效、可持續(xù)開展，爭取工作的新打破，謀求公司的新跨越，創(chuàng)造業(yè)績的新輝煌。f132.更多工作方案延伸閱讀公司內(nèi)部審計工作方案格式隨著集團黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動，注定202_年將成為集團改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計監(jiān)視、評價、控制和效勞職能，促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理程度，為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想結(jié)實樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟平安、安康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團202_年經(jīng)濟工作目的，認(rèn)真履行集團董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)視財務(wù)收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進過程”，從治理、機制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進一步強化審計評價職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)視予以提醒，促進集團資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。202_年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望到達(dá)兩方面目的：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析^p問題、解決問題，進步企業(yè)管理程度，促進企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和標(biāo)準(zhǔn)，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風(fēng)險。比方，完善的財務(wù)操作管理流程可以躲避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的消費管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進展審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標(biāo)準(zhǔn)，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)開展的普遍形式，也是集團目前快速開展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機，因此也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進展審計，就是要對投資活動進展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團投資管理的豐富理論可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供給鏈審計。采購供給鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供給鏈管理程度上下，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而采購管理的缺失，那么會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此，重視和加強采購供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供給鏈管理進展審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供給鏈的管理制度，標(biāo)準(zhǔn)采購人員的行為準(zhǔn)那么，健全采購供給活動的文檔記錄，使采購供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實在進步企業(yè)運營效率和效益。集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進步企業(yè)管理程度作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)____生，建立健全風(fēng)險控制機制；二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，進步流程運行效益；三是通過審計總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運作方面少走彎路，減少時機本錢的投入。(四)建章立制，進一步強化審計工作標(biāo)準(zhǔn)性，進步審計工作質(zhì)量。隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”的開展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機制、監(jiān)視機制和糾錯機制，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè)，進步審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)那么，以進步審計效果。內(nèi)部審計工作方案格式一、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫徹落實十七大精神，以科學(xué)開展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、效勞大局”的指導(dǎo)思想，結(jié)實樹立“審計為開展效勞”的科學(xué)理念，實在履行監(jiān)視職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育開展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點〔一〕繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)絡(luò)制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等?！捕忱^續(xù)深化開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責(zé)任審計的根底上施行財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改良審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步標(biāo)準(zhǔn)核算行為，進步資金使用效益。〔三〕進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作?！菜摹痴J(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。催促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、法制化。三、主要措施1．堅持以人為本，以法治審的原那么。加強審計隊伍建立，進步審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計詳細(xì)準(zhǔn)那么》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進、奉獻”的審計精神。2．貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位；強化管理、夯實根底、質(zhì)量到位；突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3．堅持求真務(wù)實，講務(wù)實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)開展觀來正確對待改革開展中出現(xiàn)的新問題，做到原那么性和靈敏性的和諧統(tǒng)一。4．發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計方案、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以防止審計風(fēng)險的產(chǎn)生。審計工作方案：內(nèi)部審計工作方案范文為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好2023年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2023年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定2023年審計工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，進步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟責(zé)任嚴(yán)密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進展任期經(jīng)濟責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進展責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進步審計業(yè)務(wù)才能。完善審計制度，進步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。公司審計工作方案模板2023年公司審計工作的總體要求是：繼續(xù)堅持以*理論、“三個代表”重要思想和黨的十七大精神為指導(dǎo)，結(jié)實樹立和理論科學(xué)開展觀，認(rèn)真貫徹和落實第十七屆中央紀(jì)委第四次全會和集團公司的工作會議精神。圍繞一個中心，突出三個重點，實現(xiàn)三個到位，做好五項重點工作，與時俱進，立足效勞，調(diào)整定位，開拓創(chuàng)新。促進內(nèi)控完善、防范經(jīng)營風(fēng)險，力爭審計工作再上新臺階，為把公司建立成做出應(yīng)有的奉獻。一、圍繞一個中心，明確方向，表達(dá)價值緊緊圍繞公司開展的戰(zhàn)略目的，以經(jīng)濟效益為中心，確保國有資產(chǎn)的保值增值。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變，對公司既是挑戰(zhàn)，也是機遇。時代的開展就像高速行進的列車，假如我們駐足停留，很快就會被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄，所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個挑戰(zhàn)，抓住這個機遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造××的時機，明確審計工作開展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作可以實在為公司的開展保駕護航。二、突出三個重點，集中力量，攻堅克難堅持“全面審計，突出重點”的方針，將有限的力量集中，把審計工作的重心有針對性的放在容易出現(xiàn)問題的財務(wù)環(huán)節(jié)、重點工程和一些容易對公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。1.對容易出錯的財務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審，決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審計為根底，全面進步財務(wù)審計宏觀效果為目的。重點圍繞推進財務(wù)部門依法理財，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理，進步預(yù)算透明度和約束力，以促進財務(wù)資金使用效益為目的，以財務(wù)資金真實性、合法性和效益性為重點，實在加大預(yù)算執(zhí)行的審計力度。在審計過程中做到全面和重點相結(jié)合，精查和細(xì)問相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點工程進展有針對性的重點審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊度，促進增收節(jié)支，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為。2.以重大建立工程審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程開工決算審計，對工程工程的全過程進展跟蹤審計。重點做好××××工程等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存在的問題和缺乏，做到“超前預(yù)防”，“事中監(jiān)視”和“事畢評價”，確保工程建立的資金平安和標(biāo)準(zhǔn)運作。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過程跟蹤審計的經(jīng)歷，完善優(yōu)化方案，從工程概預(yù)算、結(jié)算、開工決算三個方面著手，進一步明確工作重點和審計內(nèi)容，加強跟蹤審計的科學(xué)性、標(biāo)準(zhǔn)性，遵循“一審、二幫、三促進”的作用，幫助被審計單位建立起科學(xué)高效的管理制度，確保工程工程安康、快速推進。3.注重任期經(jīng)濟責(zé)任審計和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任出現(xiàn)了問題，往往可以給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失，應(yīng)當(dāng)給予高度重視。根據(jù)集團公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟責(zé)任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營審計結(jié)合起來，每年審計其經(jīng)濟責(zé)任的完成情況，以正確評價企業(yè)____的經(jīng)濟責(zé)任;在堅持對財務(wù)收支的合法性、真實性進展監(jiān)視的同時，核實企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任考核指標(biāo)的真實性和完好性。三、實現(xiàn)三個到位，把審計工作做到實處1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù)專業(yè)強的優(yōu)勢，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計報告，進步審計報告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息，幫助企業(yè)躲避經(jīng)營風(fēng)險，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理。2.做到重大違紀(jì)查到位。以進步審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為根底，不斷改良審計方法和審計手段，側(cè)重從大額支出、隱形收入、建立工程等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。既要把違紀(jì)行為查清楚，又要把違紀(jì)事實查明白，做到?jīng)]有死角，沒有遺漏。3.做到增收節(jié)支促到位。促進增收節(jié)支，躲避經(jīng)營風(fēng)險是審計工作的重要目的。要通過審計工作，保障經(jīng)濟效益，實現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。進步資金審減率，節(jié)約審計資金。四、做好五項重點工作，全面進步審計程度1.完善審計制度，標(biāo)準(zhǔn)審計行為。審計制度的完善是一個動態(tài)的、隨著集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的開展需要，不斷修改、補充的過程。完善規(guī)章制度，以便做到有章可依，有據(jù)可循，按制度辦事。完善制度首先是‘完’，根據(jù)財務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題，工程前期建立概預(yù)算和開工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)，領(lǐng)會集團公司會議精神，結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進展補充、添加以到達(dá)完備;其次是‘善’，善理解起來應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易識別的意思。所以要對現(xiàn)有的制度根據(jù)等法律、規(guī)定的變動去不斷的修繕、簡潔和精煉，根據(jù)工程工程推進所出現(xiàn)的問題以及構(gòu)建加強公司內(nèi)控體系的需要去修改和標(biāo)準(zhǔn)，以臻完善。2.加強隊伍建立，堅持以人為本的理念。審計隊伍的建立，應(yīng)當(dāng)分為兩個方面，一是對公司本部，一是對各分公司。根據(jù)集團公司對投資工程加強審計監(jiān)管的要求，應(yīng)在各分公司建立審計機構(gòu)，裝備審計人員。定期開展審計培訓(xùn)，組織分公司相關(guān)財務(wù)人員參加，并組織討論，理解情況，解決問題。在本部機關(guān)，選拔專業(yè)技術(shù)強、業(yè)務(wù)程度高、職業(yè)操守好的人員補充審計隊伍。采取“全員培訓(xùn)，重點培養(yǎng)”的措施，堅持理論學(xué)習(xí)和理論運用相結(jié)合，在繼續(xù)開展專業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)歷交流的同時，通過工程審計示范，以審代培，進步審計人員理論才能和專業(yè)素質(zhì);組織審計人員參加政治理論、法律知識的學(xué)習(xí)，加強對審計人員的反腐教育和廉政建立，做到守審有責(zé)、為審清廉，樹立良好的審計和反腐倡廉示范形象。超級秘書網(wǎng)3.加大審計力度，注重審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，以進步審計標(biāo)準(zhǔn)化程度為根底，進步先進審計方法運用程度為打破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目的，嚴(yán)格落實審計署5、6號令，從標(biāo)準(zhǔn)審計作業(yè)行為入手，確保審計事實清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要站在高處，從集團公司整體效益化的高度，發(fā)現(xiàn)問題，考慮問題，分析^p問題。從宏觀角度提出解決問題的意見和建議，增強審計工作效勞職能的超前性和時效性。4.明確審計的職責(zé)和權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)審計程序。把審計作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點、關(guān)鍵點和結(jié)合點，將公司監(jiān)察審計部現(xiàn)有人員編制落實到位，明確任務(wù)，細(xì)化分工，責(zé)任到人，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，確保審計工作獲得實效。嚴(yán)格按照審計程序開展審計工作，及時撰寫審計報告，并定期檢查審計意見的執(zhí)行結(jié)果。5.強化內(nèi)部控制，建立適應(yīng)公司開展要求的內(nèi)部控制評價體系，積極推行內(nèi)部控制評價審計。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長期開展和盈利程度進步的客觀需要。積極開展審計風(fēng)險評估課題研究，成立審計風(fēng)險評估課題組，通過對審計的程序、質(zhì)量和方法進展評審，以內(nèi)部審計促進內(nèi)部控制，以內(nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計，保證企業(yè)安康、高效、可持續(xù)開展，爭取工作的新打破，謀求公司的新跨越，創(chuàng)造業(yè)績的新輝煌。審計工作方案我局的審計工作，要以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、效勞大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”及自治區(qū)審計廳提出的“改良方法、加大力度、保證質(zhì)量、進步效率、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟社會開展大局和縣委、政府的中心工作，效勞全縣經(jīng)濟社會又好又快開展，不斷強化對重點領(lǐng)域、重點資金、重點部門的審計，依法履行審計監(jiān)視職責(zé)。積極探究、發(fā)揮審計“免疫”功能，進一步進步審計質(zhì)量和工作程度，為我縣的科學(xué)開展和社會和諧做出更大奉獻。根據(jù)上級審計機關(guān)的部署和縣委政府的安排，結(jié)合我縣審計工作的實際對*年審計工作做如下安排?！惨弧尺M一步深化財政審計工作財政審計是國家審計機關(guān)的根本職責(zé)和永久主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當(dāng)前的財政審計目的是以財政收支的真實性、合法性為根底，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權(quán)利的監(jiān)視制約機制，促進各部門依法履行職責(zé)，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理，進步財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)視，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相結(jié)合，但凡有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對局部使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)視，促進整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)視力量和手段，加強審計情況的深層次分析^p與研究，為縣委政府宏觀決策提供效勞?！捕臣訌娬顿Y建立工程審計隨著我國國民經(jīng)濟的快速開展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大，政府投資建立工程的經(jīng)濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建立工程的審計對標(biāo)準(zhǔn)建立資金使用，加強建立工程管理，促進整頓建立筑市場秩序，進步投資效益起到了積極作用。我們積極探究政府投資工程審計的新路子，不斷完善以國家審計機關(guān)為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，進步工作效率，重點審計工程招投標(biāo)程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的最大化，最大限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等×××個投資審計工程?！踩撤€(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計經(jīng)濟責(zé)任審計工作對于加強干部監(jiān)視管理，從頭上預(yù)防和治理____，促進黨風(fēng)廉政建立，保障經(jīng)濟社會安康開展，具有非常重要的作用。*年我局將堅持以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路，改良方法，積極推進經(jīng)濟責(zé)任審計工作向更高層次、更高程度度開展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、進步質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原那么，要把對經(jīng)濟決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)視，放在經(jīng)濟責(zé)任審計的突出位置。要通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析^p，重點分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟責(zé)任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探究開展任前審計，將三種審計形式有機結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計，加強對權(quán)利的制約和監(jiān)視，促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進社會和諧開展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的方案和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等×××個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進展經(jīng)濟責(zé)任審計。公司內(nèi)部審計工作方案一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2、202_年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，進步審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，即在施行審計監(jiān)視同時，進步審計效勞職能。二、202_年度集團公司內(nèi)部審計工作方案如下：1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，202_年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)202_年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對202_年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在ERp中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結(jié)算，工程開工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風(fēng)險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步進步審計工作質(zhì)量。1、202_年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實，202_年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進展座談，讓所有員工理解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的根底。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，進步審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。2023內(nèi)部審計工作方案格式一、年度審計工作目的年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為根據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建立和反____工作的主要任務(wù)，把促進管理，防范資金風(fēng)險，進步資金使用效益，增進效勞，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和催促被審計單位及時整改。二、審計的內(nèi)容1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對教學(xué)系的老師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習(xí)費等使用情況進展內(nèi)審;2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進展內(nèi)審;3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進展內(nèi)審;4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進展內(nèi)審;5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地后勤集團的財務(wù)收支進展審計;6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對學(xué)院招待費使用情況進展內(nèi)審;通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。三、審計的方法及范圍審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進展。審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位xx年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。四、時間安排1、上半年對教學(xué)系進展內(nèi)審;2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進展審計。五、有關(guān)資料的提供1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定方法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等資料。2、院、系兩級老師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配方法。3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生的收費根據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的根據(jù)4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關(guān)工作學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組根據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地開展。機關(guān)審計工作方案格式2023一、黨建工作今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和*員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務(wù)的落實。(一)抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育。為了深化貫徹____精神，抓好黨的思想建立和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論學(xué)習(xí)方案，并明確專人抓此項工作的落實，主要是認(rèn)真學(xué)____的____精神以及各類關(guān)于黨的建立的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀(jì)念館，進展____傳統(tǒng)教育，通過學(xué)習(xí)教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計工作提供思想保證。(二)抓支部建立。審計局黨支部嚴(yán)格按照上級黨委的要求，及時傳達(dá)中央和上級黨組織的指示、決定、文件和會議精神，引導(dǎo)和發(fā)動黨員積極主動地去理論，以黨員的模范行為來表達(dá)黨的先進性，不斷增強黨性修養(yǎng)。支部認(rèn)真聽取黨員的思想?yún)R報，檢查黨員的工作、思想、學(xué)習(xí)情況和組織交辦的工作任務(wù)完成情況，認(rèn)真開展批評與自我批評;黨建目的管理工作做到按季考評;認(rèn)真做好黨費收繳管理和黨內(nèi)根本情況的統(tǒng)計工作;(三)開展好黨的基層組織建立年活動。及時召開發(fā)動部署會議，充分認(rèn)識開展“黨的基層組織建立年”活動的重大現(xiàn)實意義。我局采取集中學(xué)習(xí)、自學(xué)、交流發(fā)言等方式，加強對____報告、《黨章》、科學(xué)開展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學(xué)習(xí)。扎實開展主題理論活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動融入各項理論活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災(zāi)活動等。以開展黨的基層組織建立年活動為契機，認(rèn)真開展黨建幫扶活動。審計局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶活動方案。在辦公經(jīng)費緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計4000元全部用作幫扶經(jīng)費。202_年10月10日在局長余貢澤同志的帶著下，我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深化坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。二、審計業(yè)務(wù)工作完成情況截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調(diào)查工程共11個，組織審計中介機構(gòu)配合開展的審計工程19個。查出違紀(jì)違規(guī)和管理不標(biāo)準(zhǔn)資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。通過各項審計業(yè)務(wù)工作的開展，使我局在維護地方經(jīng)濟秩序，嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)，促進科學(xué)開展，構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，詳細(xì)開展了以下幾個方面的審計工作。〔一〕本級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計為認(rèn)真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神，做好同級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計。我局“以促進標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理，進步財政資金使用效益，建立社會公共財政制度為目的，以預(yù)算執(zhí)行審計為重點，逐步實現(xiàn)由收支并重向以支出審計為主轉(zhuǎn)變，積極探究財政資金效益審計的新路子”為總體目的，按照工作方案要求，對縣財政局、地方稅務(wù)局、縣國庫、縣物價局進展了審計。一共查出了財政管理不標(biāo)準(zhǔn)資金452.5萬元，預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)行為資金65.8萬元，并提出了有效的整改意見和建議。審計說明：202_年度縣級預(yù)算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù)?！班l(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進，財經(jīng)紀(jì)律、依法治稅和稅收征管不斷加強，部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進一步健全，財政依法聚財理財?shù)某潭冗M一步進步。預(yù)算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)財政財務(wù)收支行為，執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)的自覺性進一步增強。但仍存在一些不容無視的問題。如：支出調(diào)整后未先報縣人大批準(zhǔn)后施行等?！捕臣哟笊婕懊裆膶ｍ椯Y金審計調(diào)查和專項資金跟蹤審計，促進社會和諧。一是202_年度抗凝凍救災(zāi)資金和社會捐贈款物的審計調(diào)查。根據(jù)上級審計機關(guān)的工作安排，我局組織了對全縣202_年度抗凝救災(zāi)資金和捐贈款物的分配、使用和管理進展了專項審計調(diào)查。從調(diào)查的情況看，截止202_年7月31日，全縣收到抗凝救災(zāi)資金合計9，981，390元，上級調(diào)撥物資棉衣、棉被5000件和社會捐贈假設(shè)干物資。本次雪凝災(zāi)害給我縣造成了極大損失。面對災(zāi)情，縣委、縣政府全力以赴開展救災(zāi)工作，采取各種實在有效的措施，加強救災(zāi)資金和物資的管理使用，確保救濟糧、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災(zāi)群眾手中，為保障受災(zāi)群眾根本生活、維護社會穩(wěn)定、推進災(zāi)后重建和構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了重要作用。審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應(yīng)急救災(zāi)資金安排和撥付操作規(guī)程未能表達(dá)便捷，存在資金、物資安排不及時、甚至不合理現(xiàn)象。二是抗震救災(zāi)款物審計。汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級審計機關(guān)安排，認(rèn)真開展抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災(zāi)資金合計3,554,997.47元，已全額上劃市民政局。3、加大固定資產(chǎn)投資審計力度，進步政府投資效益。隨著改革的深化和建立力度加大，投資審計越來越成為政府節(jié)省財政資金、減少損失浪費的重要關(guān)口，為此，我局圍繞工程招投標(biāo)、合同簽訂、工程造價的真實性以及財務(wù)管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對政府投資工程的跟蹤審計和開工決算審計力度，成效較為明顯。今年，我局獨立開展和組織審計中介機構(gòu)配合施行的建立工程審計工程19個，共核減工程投資600多萬元，有效控制了工程建立中的高估冒算、偷工減料、損失浪費等現(xiàn)象，其中長東公路建立工程、體育館建立工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊辦公大樓等審計工程，通過審計，進一步標(biāo)準(zhǔn)了建立單位根本建立程序，促進了政府相關(guān)政策的出臺，保證了建立資金真實、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評。繼續(xù)開展對公安局刑偵大樓和大溪公路工程建立工程跟蹤審計，對工程建立過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建立的順利開展。三、工作措施〔一〕是深化財政預(yù)算執(zhí)行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點、以工程為根底、以效益為目的施行審計，不斷進步財政預(yù)決算審計程度，促進建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算分配行為。〔二〕是加強對重點部門、重點資金的審計，確保財政公共效勞投入的平安、效益;〔三〕是深化對重大投資工程的審計。加強對農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、根本公共效勞體系建立等重點投資工程的審計。擴大審計范圍，揭露重大損失浪費問題，推進資節(jié)約型、生態(tài)友好型社會的建立，進步財政資金使用效益。同時充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用;〔四〕是進一步完善經(jīng)濟責(zé)任審計評價體系，拓寬對干部監(jiān)視、考核的渠道，為客觀公正評價干部提供重要根據(jù)，也為縣委、政府選拔、任用干部提供決策效勞;〔五〕是進一步擴大開展工程工程跟蹤審計的范圍，通過審計杜絕工程工程建立過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進度控制目的的實現(xiàn)，限度地發(fā)揮資金的投入效率?！擦呈前凑铡胺e極探究，進步，穩(wěn)妥推進，逐步標(biāo)準(zhǔn)”的原那么，有方案、有步驟地逐步推行審計結(jié)果公告制度，增加審計工作的透明度，擴大審計影響，增強審計執(zhí)法才能;〔七〕是加強對審計業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，特別是對《審計法》、《財政違法行為處分處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷進步政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法程度;〔八〕是加強審計機關(guān)根底設(shè)施和技術(shù)裝備建立，特別是開展工程建立工程審計所需的一些設(shè)備，以適應(yīng)現(xiàn)代信息化工作的需要;〔九〕是加強審計機關(guān)內(nèi)部控制制度建立，嚴(yán)格執(zhí)行審計工程質(zhì)量控制方法，實在進步審計質(zhì)量控制程度，確保審計工作質(zhì)量穩(wěn)步進步。建立錯案追究責(zé)任制，增強審計人員的責(zé)任意識，促進依法審計，防范審計風(fēng)險;〔十〕是加強廉政建立，經(jīng)常開展黨風(fēng)廉政教育，進步審計人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計九不準(zhǔn)”的自覺性，為建立廉潔高效的審計機關(guān)、審計隊伍提供政治保障。局內(nèi)部審計工作方案格式一、審計工作目的按照黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神以及中央“八項規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統(tǒng)內(nèi)部審計監(jiān)視職責(zé)。以風(fēng)險為導(dǎo)向，以內(nèi)控為主線，以治理為目的，深化貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執(zhí)法審計工作。促進標(biāo)準(zhǔn)管理，進一步推進審計結(jié)果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關(guān)操作流程和內(nèi)容，促進內(nèi)部審計工作的進一步標(biāo)準(zhǔn)和開展。二、201x年度審計方案〔一〕今年，經(jīng)局黨組研究決定，擬對第一稅務(wù)所開展內(nèi)部審計“回頭看”?！捕掣鶕?jù)工作需要和領(lǐng)導(dǎo)安排，適時開展專項治理、專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作。配合、協(xié)調(diào)做好州局對我局的審計工作。三、審計內(nèi)容及工作重點201x年審計的重點內(nèi)容：1、內(nèi)部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務(wù)所是否針對201x年《內(nèi)部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認(rèn)真整改；是否舉一反三，認(rèn)真分析^p產(chǎn)生問題的原因，排查管理破綻；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風(fēng)險預(yù)警，完善相關(guān)制度防止類似問題再度發(fā)生2、稅收征管方面應(yīng)強調(diào)稅收征管職能審計，重點審計房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的預(yù)征和清算、存量房的管理及評估價風(fēng)格整情況；財政資金工程的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。四、審計工作要求〔一〕加強組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好內(nèi)審隊伍建立加強對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，高度重視并著力加強審計隊伍建立，充分發(fā)揮其監(jiān)視職能作用。采取以審代訓(xùn)、抽調(diào)業(yè)務(wù)人員及派駐紀(jì)檢監(jiān)察員參加內(nèi)審工作等形式，不斷提供審計隊伍業(yè)務(wù)技能。加強工程審計理論，提升審計人員整體素質(zhì)。〔二〕創(chuàng)新審計方式，推進審計信息化要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析^p平臺軟件的數(shù)據(jù)，進展計算機輔助審計數(shù)據(jù)分析^p工作。擴大審計抽樣范圍，強化數(shù)據(jù)分析^p效果，降低審計風(fēng)險，推動內(nèi)審工作便捷高效，高質(zhì)量開展?！踩匙⒅爻晒\用，當(dāng)好參謀助手要重視審計決定的整改和審計結(jié)果運用工作。按照結(jié)果運用方法要求，根據(jù)情況推行將審計結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開，嚴(yán)格落實審計結(jié)果的整改；運用審計聯(lián)席會議制度，做好部門配合，促進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要通過局長辦公會、局務(wù)會進展通報、移送有關(guān)部門處理、審計便函向有關(guān)部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應(yīng)針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題開展調(diào)研，加強分析^p，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關(guān)部門提出審計建議，促進相關(guān)方法、制度的進一步完善。充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)視標(biāo)準(zhǔn)效應(yīng)，促進各項工作順利開展。公司年度內(nèi)部審計工作方案1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，202_年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)202_年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對202_年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在ERp中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結(jié)算，工程開工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風(fēng)險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步進步審計工作質(zhì)量。1、202_年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實，202_年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進展座談，讓所有員工理解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的根底。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞