保險精算基本概念講解

保險精算基本概念講解第二頁，共20頁。基本概念之一 保單年制核算方法第三頁，共20頁。保單年制保單年制核算方法是按照保單生效年度核算，將保費和賠款全部追溯于同一年生效的保險單，計算滿期保費、已發(fā)生損失和滿期賠付率，用以評價生效保單的最終績效。

保單年制X年的滿期保費=保單生效日于X年的保險單的簽單保費保單年制X年于Y年A月B日的已發(fā)生損失=保單生效日于X年的保險單所承保損失于Y年A月B日的累計已決賠款+保單生效日于X年的保險單所承保損失于Y年A月B日的未決賠款準備金保單年制X年的滿期賠付率

保單年制X年的已發(fā)生損失=————————————————*100%保單年制X年的滿期保費第四頁，共20頁。保單年制由于保單年制核算中的保險費資料與損失資料完全來自于同一保險單，兩者的匹配程度最佳，因此該方法對保險業(yè)務(wù)的核算最為準確，再保險公司與原保險公司的賬單結(jié)算就是采用保單年制的思路。但是保單年制核算的最大缺點是時效性較差，由于保單年制的已發(fā)生損失隨評估日期的不同而變化，因此在較晚的時間點方可獲得較完整的資料。以一年期保單為例，保單年制核算需要兩年的期限得以完整評價保費資料，需要三年的時間才可以獲得完整的損失資料。因此滿期賠付率評估的準確性隨評估時間點的后移而逐步精確。因此，保單年制核算的最大優(yōu)點是保單和賠款的時間匹配性最好，但時效性較差；精算部門建議隨時跟蹤。

第五頁，共20頁。基本概念之二 滿期保費 與 滿期賠付率第六頁，共20頁。滿期保費滿期保費 有效保單在評估期限內(nèi)已經(jīng)過期限=———————————————×該期保費 保單一次繳費的保險期限具體按評估期限與保險期限的交叉情況進行分類計算（可用P或NP保費）第七頁，共20頁。滿期保費的計算： 設(shè)：E總體保單的滿期保費 Ei第i張保單的滿期保費 Via滿期保費評估起期， Vib滿期保費評估止期， Wic第i張保單的保險起期 Wid第i張保單的保險止期 Pi第i張保單的保費收入 NPi第i張保單的自留保費收入

滿期保費第八頁，共20頁。情況一滿期保費

Wic

Wid

Via

VibE=0WicViaWidVib

Wid－ViaE=∑NPi×—————

Wid－Wic情況二第九頁，共20頁。滿期保費情況三WicViaVibWid

Vib－ViaE=∑NPi×—————Wid－Wic

ViaWicVibWid Vib－WicE=∑NPi×————— Wid－Wic情況四第十頁，共20頁。情況五滿期保費

ViaWicWidVib

E=∑NPi

ViaVibWicWid

E=0情況六第十一頁，共20頁。滿期賠付率保單年制滿期賠付率承保年度生效保單項下的已決賠款+未決賠款準備金=——————————————————————×100% 承保年度保單的滿期保費對一張保單而言 滿期賠付率=（已決賠款金額+未決估損金額+IBNR）/已經(jīng)保費收入其中： 已經(jīng)保費收入=保費收入×已經(jīng)比例第十二頁，共20頁。概念三、業(yè)務(wù)、財務(wù)、精算指標比較

——應(yīng)用平行四邊形解釋第十三頁，共20頁。平行四邊形解釋車險保險責任從開始到終止有大約1年的時間保險責任終止橫向：業(yè)務(wù)發(fā)展是連續(xù)不斷的縱向：財務(wù)年度考核口徑（歷年制）斜向：保單年度考核口徑（保單年制）保險責任開始第十四頁，共20頁。平行四邊形解釋假設(shè)前提：保險期限為1年；賠付沒有延遲；經(jīng)營穩(wěn)定：包括費率水平不變、保費規(guī)模不變、費用率不變等。保險責任終止保險責任開始－02年1月起保的車輛在03年還有1/24（≈4%）的未了責任，其利潤在02年承保時創(chuàng)造，在03年保險責任終了時實現(xiàn)－02年12月起保的車輛在03年還有23/24（≈96%）的未了責任，其利潤在02年承保時創(chuàng)造，在03年保險責任終了時實現(xiàn)第十五頁，共20頁。以2003年1-8月為例：業(yè)務(wù)指標（業(yè)務(wù)匯總表按照財務(wù)的收付實現(xiàn)制口徑統(tǒng)計）保費收入賠款支出（含未決）業(yè)務(wù)指標容易受到保費規(guī)模的影響，保費收入快速增長或萎縮都會掩蓋新保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實情況。

業(yè)務(wù)簡單賠付率

當年賠款支出當年保費收入第十六頁，共20頁。以2003年1-８月為例：財務(wù)指標保費收入賠款支出（含未決）財務(wù)指標受到財務(wù)入帳時間、賠款支付時間以及準備金提取等因素的影響，具有人為性。

財務(wù)綜合賠付率

當年賠款支出

+提存未決賠款準備金

-轉(zhuǎn)回未決賠款準備金

+分保賠款支出

-攤回分保賠款

-追償款收入

當年保費收入

+分入保費

-分出保費

-提存未到期責任準備金

+轉(zhuǎn)回未到期責任準備金

-長期責任準備金提轉(zhuǎn)差第十七頁，共20頁。以2003年1-８月為例：財務(wù)指標財務(wù)承保利潤考核的是往年和當年經(jīng)營的綜合結(jié)果，不能及時反映當年新保業(yè)務(wù)的承保質(zhì)量。2002年承保業(yè)務(wù)在2003年實現(xiàn)的利潤2003年承保業(yè)務(wù)在2003年實現(xiàn)的利潤分險類利潤表利潤是歷年車險經(jīng)營結(jié)果的反映第十八頁，共20頁。以2003年1-８月為例：精算指標（按照權(quán)責發(fā)生之原則）保費收入賠款支出（含未決）精算指標按權(quán)責發(fā)生制原則確認承保風險和賠款