王英直面養(yǎng)老話題

會計學1王英直面養(yǎng)老話題跑步進入老齡化2030年前后，我國60歲以上的老齡人口預計將增至4億左右，相當于現(xiàn)在歐盟15國的人口總和；到2050年，我國60歲和65歲以上的老齡人口總數(shù)將分別達到4.5億和3.35億,這意味著每3個人中就有1個老人?！拔覈F(xiàn)在雖然還處于勞動力黃金時期，但60歲以上人口超過14%，65歲以上人口超過10%，按照國際社會標準，我們顯然已經跨進了老齡化社會的門檻?！?/p>

我國目前老年人口正以每年３％速度急劇增長－－－全國社會保障基金理事會理事長項懷誠第1頁/共47頁人口普查及人口研究中心預測數(shù)據(jù)

老年人口增長及占比

2005年2010年2015年2020年2030年65歲以上人口數(shù)量1.34億1.6億2億2.4億4億65歲以上人口占比10.20%12%15%17%20%第2頁/共47頁老齡化浪潮令人瞠目到2030年，中國老人總數(shù)將達到4億。4億＞英＋法＋德＋意＋日第3頁/共47頁“跑步進入老齡化”我國人口老齡化的特點是：基數(shù)大、底子薄、速度快、負擔重，是“未富先老”。

第4頁/共47頁養(yǎng)老離我們有多遠跑步進入老齡化老年人的危機第5頁/共47頁老了以后怎么辦？老有所醫(yī)老有所依老年人的危機第6頁/共47頁老年人醫(yī)療保障

面臨挑戰(zhàn)老年人群中60%－70%有慢性病史，人均患有2－3種疾病。60歲以上老年人慢性病患病率是全人口的3.2倍，傷殘率是全人口的3.6倍。60歲以上老年人在余壽中有2／3的時間處于帶病生存。第7頁/共47頁老年人的意外風險危機2005年8月8日長春市東朝陽路某民宅里人們發(fā)現(xiàn)死亡四天的８１歲老人和即將被餓死的患有腦血栓癱瘓的女兒。由于氣溫高，門窗密封，老人面部已經腐爛。４天來女我靠一盒餅干維持生命，險些被餓死。

案例聚焦：第8頁/共47頁課程大綱養(yǎng)老離我們有多遠社保養(yǎng)老如何準備養(yǎng)老金第9頁/共47頁社保養(yǎng)老養(yǎng)老保險基礎知識聚焦社保社?，F(xiàn)狀分析第10頁/共47頁社保養(yǎng)老社會保險養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險生育保險社會優(yōu)撫社會福利社會保險社會救濟《中華人民共和國勞動法》第72條：用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。社會保障體系：養(yǎng)老保險基礎知識第11頁/共47頁養(yǎng)老保險基礎知識什么是基本養(yǎng)老金？

基本養(yǎng)老金是多層次養(yǎng)老保險體系中一種最主要的養(yǎng)老保險待遇，簡單地講就是過去所說的企業(yè)職工的“退休金”。即國家按照社會保險制度規(guī)定，在勞動者年老或喪失勞動能力后根椐他們對社會所作貢獻和所具備的享受養(yǎng)老保險資格或退休條件，按月以貨幣形式支付的養(yǎng)老保險待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。第12頁/共47頁養(yǎng)老保險基礎知識1、參保對象？所有企業(yè)、城鎮(zhèn)個體經濟組織和與之形成勞動關系的勞動者；國家機關、事業(yè)單位、社會團體和與之建立勞動合同關系的勞動者，均應參加社會養(yǎng)老保險。第13頁/共47頁養(yǎng)老保險基礎知識2、被保險人和單位怎樣繳納養(yǎng)老保險費？單位和被保險人必須按規(guī)定的標準逐月繳納養(yǎng)老保險費。被保險人按本人上年度月平均工資的8%比例、單位按所屬被保險人上年度月平均工資總額的20%比例繳納養(yǎng)老保險費。被保險人月工資收入超過所在市上年度職工月平均工資300%部分，不計征養(yǎng)老保險費，低于所在市職工月平均工資60%的，按所在市上年度職工月平均工資60%計征。單位繳納養(yǎng)老保險費按財稅法規(guī)規(guī)定列支。個人繳納養(yǎng)老保險費在征收個人所得稅前扣繳。第14頁/共47頁養(yǎng)老保險基礎知識3、被保險人個人帳戶是如何構成的？按被保險人月繳費工資的11%建立個人帳戶。其中，被保險人繳納的養(yǎng)老保險費全部計入個人帳戶，其余不足部分從單位繳費中劃入。（2006年1月1日起調整為8%）第15頁/共47頁養(yǎng)老保險基礎知識4、辦理退休按月領取養(yǎng)老金的條件是什么？被保險人經過社會保險部門資格審查，符合下列條件的，按月領取養(yǎng)老金，直至死亡：（一）1998年7月后參加工作達到法定退休年齡，繳費年限累計滿15年；（二）1998年7月1日前（不含本日）參加工作，達到法定退休年齡，繳費年限累計滿10年。第16頁/共47頁社保養(yǎng)老養(yǎng)老保險基礎知識聚焦社保社保現(xiàn)狀分析第17頁/共47頁

社保養(yǎng)老金的替代率不足40％！

國家規(guī)定，每年計入個人賬戶的比例相當于個人工資的11%，分10年領。假設35年交費，則個人賬戶相當于工資的11%×35/10=38.5%。這里假設35年來個人工資不變，如果個人工資是不斷的提高的，則上面的比例就要低得多，也就是說最高比例為38.5%。如果社會平均工資均勻增長，那么就要除以2，即38.5%/2≈20%。再加上基礎養(yǎng)老金20%，總計40%。因此，不管如何計算退休金也就相當于退休前工資的40%左右。國家加拿大法國日本美國國際勞工組織上海市比例40%50%60%40%40～50%40%世界各國社會養(yǎng)老金與退休前工資的比例（替代率）：

您愿意年老時的生活水平只有現(xiàn)在的40％嗎？！第18頁/共47頁參保人數(shù)包括4000多萬已退休人員在內，我國上年末的參保人數(shù)只有1.6億多人，不及勞動力人口的15%，覆蓋率不到世界水平的一半。更值得注意的是：參保人數(shù)2001年以來的平均增速為4.04%，低于離退休職工人數(shù)的平均增速6.64%。第19頁/共47頁養(yǎng)老金每年缺口500－600億據(jù)有關數(shù)據(jù)顯示，2002年以來，我國養(yǎng)老金缺口每年一直徘徊在500億-600億元人民幣之間。第20頁/共47頁社?；鸬娜笨谏绫；鹑笨诟哌_8000億元。我國全國社?；鸬募榷繕耸?萬億元。未來30年養(yǎng)老金缺口6萬億。第21頁/共47頁力不從心目前，三名繳費者支持一名養(yǎng)老金領取者。這一比例到2050年將降至低于1.25。第22頁/共47頁養(yǎng)老保險體系成本昂貴

限制了“源頭”私人企業(yè)用人單位應繳的養(yǎng)老保險繳費率高達薪金的20%，而雇員本人還需再繳納8%。社會保險制度全部繳費可高達薪金的40%多。第23頁/共47頁一石激起千層浪－－

社保只能滿足“舉家食粥”一位在上海從事人力資源工作的白先生告訴記者，社會養(yǎng)老保險只可能達到“舉家食粥”的水平，他說現(xiàn)在月入3000元的白領，經過26年積累，根據(jù)既定的公式計算，進入養(yǎng)老時，單靠社保，其生活水準只能保持在當時平均工資水平的1／4左右，社保微薄的養(yǎng)老金明顯很難滿足個人退休后的種種需求。案例聚焦：第24頁/共47頁老齡問題根據(jù)資料，世界上已有70個國家人口年齡結構進入老年型。其中只有中國等4個國家人均國民產值在1000美元左右。今天，我國已經在以占世界３．８％的國民生產總值，負擔著世界２０％的老人。經濟發(fā)展第25頁/共47頁社保養(yǎng)老養(yǎng)老保險基礎知識聚焦社保社保現(xiàn)狀分析第26頁/共47頁朱鎔基總理指出：

“在我國目前的國情下，任何社會保險制度只有一個最基本的保障水平，既不能向歐美國家看齊，也不能向東南亞國家看齊，中國目前還建立不起一個完善的社會保障制度，現(xiàn)在該是轉變陳舊觀念的時候了，應明確健康投資人人有責，不能再完全依靠社會，社會要求我們積極參加商業(yè)保險”第27頁/共47頁中國傳統(tǒng)養(yǎng)兒防老的體系的崩潰由于人生活觀念的改變和中國計劃生育政策的影響，以前“養(yǎng)兒防老”的體制已經崩潰。中國傳統(tǒng)的“金字塔型”的家庭結構變成了“倒金字塔型”您意識到變化了嗎？過去-“金字塔型”現(xiàn)在和將來-“倒金字塔型”爺爺奶奶（2人）兒子媳婦（8人）孫輩（32人）爺爺奶奶（4人）兒子媳婦（2人）孫輩（1人）“倒金字塔型”就意味著現(xiàn)代人身上有更重的責任？第28頁/共47頁中國人均壽命將迅速提高中國男性女性平均1990年第四次人口普查66.8470.4768.552000年第五次人口普查69.6373.3371.40隨著人民生活的改善，中國人均壽命將迅速提高。2000年聯(lián)合國統(tǒng)計委員會的資料舉例：假定您24歲參加工作，55歲退休，假定85歲逝世。您可否想象過僅工作31年，卻必須準備以后30年的生活費用。您準備好了嗎？第29頁/共47頁如何過您想要的生活？

為了保證生活水平不下降，根據(jù)國際慣例，替代率必須一般在70%左右，即退休后的收入應該為退休前工資的70%；則現(xiàn)在應該購買的養(yǎng)老保險應該就是下列三者之差：退休時您的月收入的70%（假定______元/月*70%=______元/月）

－（減去）社保給您的月收入（______元/月*40%=______元/月）－（減去）其他收入（______元/月）

=現(xiàn)在需要補充購買的養(yǎng)老保險產品（______元/月）假設退休后能生活30年,您需要準備多少養(yǎng)老金：

________元/月×12月×30年＝__________元您準備好了嗎？第30頁/共47頁如何讓自己能夠安享晚年？養(yǎng)老保險的意義：養(yǎng)老已成為社會相當嚴肅的問題-----一個巨大的隱患。二小養(yǎng)四老---------忙得過來嗎？久病床前無孝子，您相信嗎？一個明顯的事實，隨著改革的深入，如何養(yǎng)老已成為迫在眉睫的問題。如何解決？準備養(yǎng)老金的兩個辦法：1、風險自留---儲蓄2、轉移風險-購買養(yǎng)老保險共同點：都是保險的過程。區(qū)別：儲蓄--存多少拿多少保險--可以放大第31頁/共47頁課程大綱養(yǎng)老離我們有多遠社保養(yǎng)老如何準備養(yǎng)老金第32頁/共47頁如何準備養(yǎng)老金合理計劃的必要性選擇合適的方法第33頁/共47頁年青的您工作15—20年年老的您退休生活20年或更多您是為兩個“您”而工作？第34頁/共47頁沒有人計劃要失敗為您的黃金歲月儲蓄…但是有很多人失敗于沒有計劃！您是否知道究竟有多少人能安享晚年？第35頁/共47頁1位生活富裕4位生活舒適5位繼續(xù)勞碌27位死亡63位窮困您想要過怎樣的晚年生活？在100個25歲的青年之中，40年過后他們的退休生活情況如下：第36頁/共47頁舒服凄涼或富有貧窮當您年老的時候，您會感到…如果您富有，您就能享受舒適的退休生活如果您貧窮，您就會飽嘗凄涼的晚景滋味有時候“年輕的您”是自私的—把所有的積蓄花完沒有留下分文給“年老的您”第37頁/共47頁如何準備養(yǎng)老金合理計劃的必要性選擇合適的方法第38頁/共47頁人壽保險…反映您的生命價值這牛頭還值得￥1000—￥1500您的生命價值是根據(jù)您所投保的壽險總額而決定的bang！第39頁/共47頁A人壽保險…協(xié)助您先儲蓄后開銷2種類型的人95%5%B先開銷后開銷后儲蓄先儲蓄貧窮富有A時常為B打工第40頁/共47頁兩種養(yǎng)老金準備方法的區(qū)別銀行儲蓄所剩無幾人壽保險累積現(xiàn)金引誘提款方便您覺得哪種方式能更有效地準備好您的養(yǎng)老金呢？第41頁/共47頁人壽保險產品…解決人生兩大問題的最佳方法人壽保險幫您完成未來的計劃人壽保險壽命長為您提供退休現(xiàn)金第42頁/共47頁政府每年允許您大筆的免稅利益，為您的退休做好準備要利用它，還是失去它？當然要盡量利用它！養(yǎng)老險為您的黃金歲月儲蓄第43頁/共47頁您根本不可能停止工作,除非您