試論商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理制作人金融S09-1-27桂平摘要據(jù)統(tǒng)計(jì)，自1980年以來，130多個(gè)國家，也即幾乎占國際貨幣基金組織成員國總數(shù)的3/4，經(jīng)歷了銀行業(yè)的嚴(yán)重問題，而直接損害銀行穩(wěn)健經(jīng)營和安全，導(dǎo)致金融危機(jī)、銀行危機(jī)產(chǎn)生的最重要問題則是銀行的不良資產(chǎn)。在我國，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入，不良資產(chǎn)問題也逐漸成為經(jīng)濟(jì)界的一個(gè)焦點(diǎn)，它已成為影響我國經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)增長的一個(gè)毒瘤，對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長造成嚴(yán)重威脅。一、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因1、經(jīng)濟(jì)體制改革與不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。（在金融體制改革之前的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，我國已形成了“大財(cái)政，小金融”的大一統(tǒng)的金融模式；金融改革之后，國民收入的分配格局發(fā)生了變化，企業(yè)自主權(quán)擴(kuò)大，減少了上繳財(cái)政的資金。）2、產(chǎn)權(quán)制度與不良資產(chǎn)。（國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度存在缺陷，國有商業(yè)銀行的資本組織形式為國家獨(dú)資，即歸“全民所有”，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的主體本質(zhì)上都是代表全體國民的政府。）3、商業(yè)銀行市場化的經(jīng)濟(jì)行為與滯后的內(nèi)控、監(jiān)管機(jī)制。（我國國有商業(yè)銀行改革的方向是建立真正的商業(yè)化銀行，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，銀行在市場中的趨利動(dòng)機(jī)與沒有發(fā)生根本變化的國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)并存，使商業(yè)銀行的商業(yè)化不可避免地帶來了副產(chǎn)品—金融風(fēng)險(xiǎn)。）4、尋租活動(dòng)與不良資產(chǎn)。（在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期新舊體制并存，市場機(jī)制還不健全，相應(yīng)的法律約束也不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致金融領(lǐng)域內(nèi)大量尋租活動(dòng)的產(chǎn)生，給金融機(jī)構(gòu)違規(guī)和違法操作，金融系統(tǒng)內(nèi)部人員的腐敗留下了余地和空間。）二、不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀及存在的問題1、分業(yè)經(jīng)營的限制。（手段的單一極大地影響了處置的效益和速度，資產(chǎn)管理公司現(xiàn)正在討論建立不良資產(chǎn)的二級(jí)流通市場，而商業(yè)銀行連一級(jí)市場都缺乏。）2、地方政府的干預(yù)。（各級(jí)政府干預(yù)司法行為的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，“贏了官司，輸了錢”對(duì)銀行而言是常有的事情，這種政令干預(yù)法令的不正?，F(xiàn)象，導(dǎo)致信用經(jīng)濟(jì)長期受到“賴帳經(jīng)濟(jì)”的排擠，逃廢債務(wù)行為十分普遍。）3、企業(yè)逃廢債務(wù)思想嚴(yán)重，很難實(shí)現(xiàn)雙贏的設(shè)想。（目前，借“債轉(zhuǎn)股”向國家核銷巨額銀行債務(wù)的錯(cuò)誤思想廣泛存在各地政府和企業(yè)之中。）三、對(duì)我國銀行不良資產(chǎn)處理的幾點(diǎn)建議1、由于不良資產(chǎn)的根源在于體制性因素，治標(biāo)先治本，進(jìn)行制度的創(chuàng)新，從根本上解決不良資產(chǎn)的增量問題，才能談得上解決現(xiàn)在不良資產(chǎn)的存量。2、建立立健全國國有商業(yè)業(yè)銀行的的內(nèi)控、、監(jiān)管機(jī)機(jī)制。銀銀行業(yè)是是一個(gè)高高風(fēng)險(xiǎn)的的行業(yè)。。其面臨臨的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)既有來來自外部部的，也也有內(nèi)部部控制方方面存在在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。3、深化化國有企企業(yè)制度度改革。。（我國國國有商商業(yè)銀行行不良資資產(chǎn)的大大部分是是因?yàn)榘l(fā)發(fā)放給國國有企業(yè)業(yè)而產(chǎn)生生的。））4、轉(zhuǎn)變變政府職職能。（（計(jì)劃經(jīng)經(jīng)濟(jì)體制制下及在在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)軌過程程中，政政府對(duì)銀銀行經(jīng)營營活動(dòng)的的行政化化干預(yù)也也是銀行行不良資資產(chǎn)產(chǎn)生生的重要要原因之之一。））5、綜合合運(yùn)用各各種方法法和手段段靈活處處理不良良資產(chǎn)。。6、完善善我國企企業(yè)的信信用制度度。（我我國計(jì)劃劃經(jīng)濟(jì)時(shí)時(shí)期形成成的吃““大鍋飯飯”，國國有銀行行即財(cái)政政的舊有有觀念仍仍然存在在，在向向市場經(jīng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)軌過程程中，信信用問題題開始凸凸現(xiàn)。））7、立法法的支持持。（針針對(duì)企業(yè)業(yè)逃廢債債務(wù)的問問題，最最高人民民法院于于2001年8月下達(dá)達(dá)了《最最高人民民法院關(guān)關(guān)于人民民法院