負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理2

負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理

12銀行造假案分析及思考——以齊魯銀行造假案為例1.齊魯銀行造假案概況2.案例分析3.行業(yè)問(wèn)題分析4.解決方案與改革意見(jiàn)原名濟(jì)南市商業(yè)銀行，總部設(shè)在山東省濟(jì)南市，在濟(jì)南市16家城市信用社和1家城信社聯(lián)社的基礎(chǔ)上組建濟(jì)南城市合作銀行。2011年1月，濟(jì)南市公安局破獲一起涉案金額60億元的特大偽造金融票證案，涉及濟(jì)南當(dāng)?shù)囟嗉毅y行，其中齊魯銀行涉案金額預(yù)計(jì)在10億-15億元。一切歸因于過(guò)度的激勵(lì)和過(guò)度的膨脹為商業(yè)銀行拉存款將貸出的款項(xiàng)存入后再貸出，如此循環(huán)將存單抵押出來(lái)貸出款放大了存款規(guī)模和放貸規(guī)模

企業(yè)在商業(yè)銀行協(xié)議存款之后，第三方從商業(yè)銀行貸款提供存單抵押，作為第三方貸款的第二還款來(lái)源。存款和貸款行可視為同一家，也可是不同銀行。后者即為跨行存單抵押貸款業(yè)務(wù)。其中協(xié)議的利息比官方的利息稍高核心問(wèn)題第三方存款抵押業(yè)務(wù)利用新投資人的錢(qián)來(lái)向老投資者支付利息和短期回報(bào)，以制造賺錢(qián)的假象進(jìn)而騙取更多的投資。

龐氏騙局在中國(guó)又稱“拆東墻補(bǔ)西墻”、“空手套白狼”。

Subtitle龐氏騙局查爾斯-龐齊在一年的時(shí)間內(nèi)共收到1500萬(wàn)美元的投資，他利用“滾雪球”的方式不斷攬財(cái)，但最終只買過(guò)兩張郵票。旁氏不但破產(chǎn)還被判刑他宣稱購(gòu)買歐洲的某種股票再賣給美國(guó)可以獲取50%的回報(bào)他給人以“眼見(jiàn)為實(shí)”的證據(jù)，使得投資者大量跟進(jìn)此后，“龐齊騙局”成為一個(gè)專門(mén)名詞，意思是指用后來(lái)的“投資者”的錢(qián)，給前面的“投資者”以回報(bào)。

旁氏騙局的來(lái)源放大存款銀行與企業(yè)“戰(zhàn)略合作協(xié)議”小銀行1.ONE2.TWO3.THREE先放貸貸，再再以此此作為為企業(yè)業(yè)申請(qǐng)請(qǐng)票據(jù)據(jù)的保保證金金，企企業(yè)到到別的的銀行行再貼貼現(xiàn)，，用再再貼現(xiàn)現(xiàn)的錢(qián)錢(qián)作為為保證證金再再開(kāi)票票以“滾滾雪球球”的的方式式做大大票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)“以票票增存存”“以貸貸吸存存”票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)幫幫助銀銀行完完成存存款考考核沒(méi)有實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持利用特殊的信用創(chuàng)造機(jī)制.只要合作伙伴出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致鏈條的斷裂放大存款高杠桿票據(jù)“空轉(zhuǎn)”放大發(fā)股上上市提高利利潤(rùn)做大將將資金金規(guī)模模做大存存放貸貸規(guī)模模行業(yè)問(wèn)題分析問(wèn)題3：違規(guī)規(guī)放票票導(dǎo)致致信用用危機(jī)機(jī)問(wèn)題2：監(jiān)督督部門(mén)門(mén)監(jiān)管管不利利問(wèn)題1：商業(yè)業(yè)銀行行的非非理性性擴(kuò)張張1進(jìn)一步優(yōu)化銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)銀行股權(quán)向相對(duì)集中方向發(fā)展，形成相對(duì)穩(wěn)定而又有制衡的治理結(jié)構(gòu)；2探索銀行業(yè)監(jiān)管體系和監(jiān)管政策的優(yōu)化，明晰中央政府與地方政府之間在銀行監(jiān)管方面的分工與協(xié)調(diào)關(guān)系；3作為調(diào)整地方政府與銀行責(zé)權(quán)關(guān)系的一個(gè)關(guān)鍵，應(yīng)加快推進(jìn)存款保險(xiǎn)制度的建設(shè)。商業(yè)銀銀行應(yīng)應(yīng)如何何加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)存存款的的管理理？除了存存款外外商業(yè)業(yè)銀行行還有有無(wú)其其他負(fù)負(fù)債？？16請(qǐng)思考考3.1銀行負(fù)負(fù)債的的作用用和構(gòu)構(gòu)成3.2商業(yè)銀銀行的的存款款業(yè)務(wù)務(wù)3.3短期借借款的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理理3.4商業(yè)銀銀行的的長(zhǎng)期期借款款17、商業(yè)業(yè)銀行行負(fù)債債的概概念、銀行行負(fù)債債的構(gòu)構(gòu)成18銀行負(fù)負(fù)債是是銀行行在經(jīng)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)中中尚未未償還還的經(jīng)經(jīng)濟(jì)義義務(wù)。。廣義負(fù)債指指除銀行自自有資本以以外的一切切資金來(lái)源源，包括資本期票和長(zhǎng)期債務(wù)資資本等二級(jí)資本本的內(nèi)容。。狹義負(fù)債主主要指銀行存款、借款等一切非資資本性的債債務(wù)。19存款借入款項(xiàng)其他負(fù)債20傳統(tǒng)的存款款業(yè)務(wù)存款工具創(chuàng)創(chuàng)新21活期存款(可隨時(shí)存取取和轉(zhuǎn)讓)定期存款(客戶和銀行行事先約定定存款期限限)儲(chǔ)蓄存款22儲(chǔ)蓄存款是是指社會(huì)公公眾將當(dāng)期期暫時(shí)不用用的收入存存入銀行而而形成的存存款。儲(chǔ)蓄蓄存款的存存戶一般限限于個(gè)人。。傳統(tǒng)的儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款不不能開(kāi)支票票進(jìn)行支付付,可以獲得利利息。這種種存款通常常由銀行給給存款人發(fā)發(fā)一張存折折，作為存存款和提取取存款的憑憑證。儲(chǔ)蓄蓄存款的存存折不具有有流通性，，不能轉(zhuǎn)讓讓和貼現(xiàn)。。存款者不按按存款契約約的要求，，而是按照照存款機(jī)構(gòu)構(gòu)所要求的的任何時(shí)間間，在實(shí)際際提取日前前7天以上的時(shí)時(shí)間，提出出書(shū)面提款款申請(qǐng)的一一種賬戶。。（美國(guó)））2324活期存款創(chuàng)創(chuàng)新定期存款創(chuàng)創(chuàng)新儲(chǔ)蓄存款創(chuàng)創(chuàng)新25可轉(zhuǎn)讓支付付憑證賬戶戶:以支付命令令書(shū)取代支支票,隨時(shí)開(kāi)出支支付命令書(shū)書(shū),或直接提現(xiàn)現(xiàn),或直接向第第三者支付付,對(duì)其存款余余額可取得得利息收入入.26可轉(zhuǎn)讓定期期存單按某一固定定期限和一一定利率存存入銀行的的資金可在在市場(chǎng)上買買賣的票證證.批發(fā)式:由發(fā)行機(jī)構(gòu)構(gòu)擬定發(fā)行行總額、利利率、面額額等，預(yù)先先公布，供供投資者認(rèn)認(rèn)購(gòu)；零售式：按按投資者需需要，隨時(shí)時(shí)發(fā)行，隨隨時(shí)認(rèn)購(gòu)，，利率也可可商議。27指數(shù)存款證證：定期儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款的的利率與物物價(jià)上漲指指數(shù)相掛鉤鉤。2829所謂結(jié)構(gòu)性性存款，是是在普通存存款的基礎(chǔ)礎(chǔ)上嵌入某某種金融衍衍生工具（（主要是各各類期權(quán)）），通過(guò)與與利率、匯匯率、指數(shù)數(shù)等的波動(dòng)動(dòng)率掛鉤，，或與某實(shí)實(shí)體的信用用情況掛鉤鉤，從而使使存款人在在承受一定定風(fēng)險(xiǎn)的基基礎(chǔ)上獲得得較高收益益的業(yè)務(wù)產(chǎn)產(chǎn)品。結(jié)結(jié)構(gòu)性性存款是一一種結(jié)合固固定收益產(chǎn)產(chǎn)品與選擇擇權(quán)組合形形式的產(chǎn)品品交易。它它透過(guò)選擇擇權(quán)與固定定收益產(chǎn)品品間的結(jié)合合，使得結(jié)結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品品的投資報(bào)報(bào)酬與連接接到標(biāo)的關(guān)關(guān)聯(lián)資產(chǎn)價(jià)價(jià)格波動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生連動(dòng)效效應(yīng)，可以以達(dá)到在一一定程度上上保障本金金或獲得較較高投資報(bào)報(bào)酬率的功功能。3031理財(cái)產(chǎn)品品的結(jié)構(gòu)構(gòu)為兩部部份：1)先計(jì)算理理財(cái)產(chǎn)品品的現(xiàn)有有價(jià)值95美元(折現(xiàn)本金金)100美元(投資本金金)交收日到期日折現(xiàn)本金金=客戶投資資本金/(1+拆借利率率)=100美元/(1+5.26%)=95美元100美元(保證本金金)32期權(quán)金(5美元)折現(xiàn)本金金(95美元)投資本金金(100美元)=期權(quán)金=客戶投資資本金–折現(xiàn)本金金=100美元–95美元=5美元2)再計(jì)算理理財(cái)產(chǎn)品品的期權(quán)權(quán)金33第一期第二期第三期第四期分?jǐn)偲跈?quán)權(quán)金圖解解全期期權(quán)權(quán)金(5美元)交易日到期日一、積極極經(jīng)營(yíng)與與提高銀銀行存款款穩(wěn)定性性的策略略二、存款款成本管管理三、銀行行存款的的營(yíng)銷和和定價(jià)四、存款款規(guī)?？乜刂?4存款成本本構(gòu)成利息成本本、營(yíng)業(yè)業(yè)成本、、資金成成本、可可用資金金成本、、相關(guān)成成本加權(quán)平均均成本、、邊際存存款成本本35利息成本本：存款款利率與與存款金金額的乘乘積營(yíng)業(yè)成本本：除利利息外所所有開(kāi)支支，包括括柜臺(tái)和和外勤人人員的工工資、廣廣告宣傳傳費(fèi)、辦辦公費(fèi)及及為存戶戶提供其其他服務(wù)務(wù)的費(fèi)用用。36資金成本本：為服服務(wù)客戶戶存款而而支付的的一切費(fèi)費(fèi)用可用資金金成本:銀行可用用資金所所應(yīng)負(fù)擔(dān)擔(dān)的全部部成本銀行所吸吸收存款款在扣除除法定存存款準(zhǔn)備備和必要要的超額額準(zhǔn)備后后才可實(shí)實(shí)際用于于貸款和和投資.37利息成本本+營(yíng)業(yè)成本本資金成本本=X100%吸收的全全部存款款資金38項(xiàng)目年平均數(shù)(百萬(wàn)元)預(yù)計(jì)利息成本(%)預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)成本(%)資金成本率(%)資金成本額(百萬(wàn)元)活期存款8031.5存折儲(chǔ)蓄存款2050.8儲(chǔ)蓄存單1580.2貨幣市場(chǎng)存單30100.3CDs45120.2定期存款1011.50.2短期借款20110.2其他負(fù)債860.2股權(quán)資本12280.2合計(jì)240總資金成本率39資金成本率的的計(jì)算項(xiàng)目年平均數(shù)(百萬(wàn)元)預(yù)計(jì)利息成本(%)預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)成本(%)資金成本率(%)資金成本額(百萬(wàn)元)活期存款8031.54.53.6存折儲(chǔ)蓄存款2050.85.81.16儲(chǔ)蓄存單1580.28.21.25貨幣市場(chǎng)存單30100.310.33.09CDs45120.212.26.49定期存款1011.50.211.71.17短期借款20110.211.22.24其他負(fù)債860.26.20.496股權(quán)資本12280.228.23.384合計(jì)240總資金成本率9.1121.8640利息成本+營(yíng)業(yè)成本可用資金成本本=X100%吸收的全部存存款資金X(1-存款準(zhǔn)備金率率)利息成本營(yíng)營(yíng)業(yè)成本本可用資金成本本=+÷(1-存準(zhǔn)率）率)X100%吸收的全部存存款資金吸吸收的的全部存款資資金可用資金成本本=(利息成本率+營(yíng)業(yè)成本率)÷(1-存款準(zhǔn)備金率率)X100%41某銀行活期存存款利率為0.8%，其營(yíng)業(yè)成本本率為2.9%,存款準(zhǔn)備金率率為15%,求該筆存款的的可用資金成成本率為多少少?可用資金成本本率=(2.9%+0.8%)/(1-15%)=4.353%42項(xiàng)目年平均數(shù)(百萬(wàn)元)可用資金比率(%)可用資金額資金成本額(百萬(wàn)元)可用資金成本率(%)活期存款80703.6存折儲(chǔ)蓄存款20761.16儲(chǔ)蓄存單15911.25貨幣市場(chǎng)存單30913.09CDs45916.49定期存款10911.17短期借款20932.24其他負(fù)債8950.496股權(quán)資本12953.384合計(jì)24021.8543可用資金成本本率的計(jì)算項(xiàng)目年平均數(shù)(百萬(wàn)元)可用資金比率(%)可用資金額資金成本額(百萬(wàn)元)可用資金成本率(%)活期存款8070563.66.43存折儲(chǔ)蓄存款207615.21.167.63儲(chǔ)蓄存單159113.651.259.01貨幣市場(chǎng)存單309127.33.0914.32CDs459140.956.4913.41定期存款10919.11.1712.86短期借款2093192.2411.79其他負(fù)債8957.60.4966.63股權(quán)資本129511.43.38429.68合計(jì)240200.221.8510.9244可用資金成本本率的計(jì)算加權(quán)平均成本本：存款資金金的每單位借借入成本?！泼糠N存款資資金來(lái)源的量量Ｘ每種存款款的單位平均均成本加權(quán)平均成本本＝各類存款資金金來(lái)源的總量量新增利息+新增營(yíng)業(yè)成本本邊際存款成本本＝新增存款資金金45按新增資金計(jì)計(jì)算出的可用用資金成本再再乘以權(quán)重(一般選可用資資金比重)46

資金成本新增資金來(lái)源新增資金①（億元）利息成本率（％）②（％）營(yíng)業(yè)成本率（％）③（％）準(zhǔn)備金率

④（％）可用資金⑤＝①×（１－④）可用資金比重⑥（％）可用資金成本率⑦＝（②＋③）÷（１－④）活期存款1.50.82.915定期存款與儲(chǔ)蓄存款3.33.50.28借入款1.24.00.13合計(jì)647

資金成本新增資金來(lái)源新增資金①（億元）利息成本率（％）②（％）營(yíng)業(yè)成本率（％）③（％）準(zhǔn)備金率

④（％）可用資金⑤＝①（１－④）可用資金比重⑥（％）可用資金成本率⑦＝（②＋③）／（１－④）活期存款1.50.82.9151.2750.2334.353定期存款與儲(chǔ)蓄存款3.33.50.283.0360.5544.022借入款1.24.00.131.1640.2134.227合計(jì)65.47514.14248謝謝12月-2215:04:0115:0415:0412月-2212月-2215:0415:0415:04:0112月月-2212月月-2215:04:012022/12/3115:04:019、靜夜四無(wú)鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃葉樹(shù)樹(shù)，燈下白頭頭人。。15:04:0215:04:0215:0412/31/20223:04:02PM11、以我獨(dú)沈久久，愧君相見(jiàn)見(jiàn)頻。。12月-2215:04:0215:04Dec-2231-Dec-2212、故人江海別別，幾度隔山山川。。15:04:0215:04:0215:04Saturday,December31,202213、乍見(jiàn)翻翻疑夢(mèng)，，相悲各各問(wèn)年。。。12月-2212月-2215:04:0215:04:02December31,202214、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國(guó)國(guó)見(jiàn)青山。。。31十二二月20223:04:02下下午15:04:0212月-2215、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要。。。。。十二二月月223:04下下午午12月月-2215:04December31,202216、行動(dòng)動(dòng)出成成果，，工作作出財(cái)財(cái)富。。。2022/12/3115:04:0215:04:0231December202217、做前，，能夠環(huán)環(huán)視四周周；做時(shí)時(shí)，你只只能或者者最好沿沿著以腳腳為起點(diǎn)點(diǎn)的射線線向前。。。3:04:02下午午3:04下午午15:04:0212月-229、沒(méi)有失敗，，只有暫時(shí)停停止成功！。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事情情努力了未未必有結(jié)果果，但是不不努力卻什什么改變也也沒(méi)有。。。15:04:0215:04:0215:0412/31/20223:04:02PM11、成功就是日日復(fù)一日那一一點(diǎn)點(diǎn)小小努努力的積累。。。12月-2215:04:0215:04Dec-2231-Dec-2212、世間間成事事，不不求其其絕對(duì)對(duì)圓滿滿，留留一份份不足足，可可得無(wú)無(wú)限完完美。。。15:04:0215:04:0215:04Saturday,December31,202213、不不知知香香積積寺寺，，數(shù)數(shù)里里入入云云峰峰。。。。12月月-2212月月-2215:04:0215:04:02December31,202214、意志堅(jiān)強(qiáng)的的人能把世界界放在手中像像泥塊一樣任任意揉捏。31十二月月20223:04:02下午15:04:0212月-2215、楚塞三湘接接，荊門(mén)九派派通。。。十二月223:04下下午12月-2215:04December31,202216、少年十五五二十時(shí)，，步行奪得得胡馬騎。。。2022/12/3115:04:0215:04:0231December202217、空空山山新新雨雨后后，，天天氣氣晚晚來(lái)來(lái)秋秋。。。。3:04:02下下午午3:04下下午午15:04:0212月月-229、楊柳散和風(fēng)風(fēng)，青山澹吾吾慮。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、閱讀一切好好書(shū)如同和過(guò)過(guò)去最杰出的的人談話。15:04:0315:04:0315:0412/31/20223:04:03PM11、越是沒(méi)沒(méi)有本領(lǐng)領(lǐng)的就越