市場營銷第章中央銀行的國庫會(huì)計(jì)征信和反洗錢業(yè)務(wù)

第五章中央銀行的國庫、會(huì)計(jì)、

征信和反洗錢業(yè)務(wù)第一節(jié)中央銀行的經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)第二節(jié)中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)第三節(jié)中央銀行的征信與管理業(yè)務(wù)第四節(jié)洗錢與反洗錢第一節(jié)中央銀行的經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)一、國庫與國庫制度二、國庫的職責(zé)與權(quán)限三、國庫單一賬戶制度四、國庫現(xiàn)金管理一、國庫與國庫制度（一）國庫國庫是國家金庫的簡稱，是專門負(fù)責(zé)辦理國家預(yù)算資金的收納和支出的機(jī)關(guān)。國家的全部預(yù)算收入都由國庫收納入庫，一切預(yù)算支出都由國庫撥付。經(jīng)理國庫是法律賦予中國人民銀行的神圣職責(zé)。

《中華人民共和國預(yù)算法》、《中國人民銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》都明確規(guī)定經(jīng)理國庫為中國人民銀行的職責(zé)。人民銀行通過經(jīng)理國庫，可以確保國家預(yù)算資金的及時(shí)收付、準(zhǔn)確核算及庫款安全，這對(duì)于國家財(cái)政靈活調(diào)度資金、實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡、溝通財(cái)政和金融之間的聯(lián)系、促進(jìn)財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合具有重要意義。（二）國庫制度1、兩種基本的國庫制度（1）獨(dú)立國庫制—國家特設(shè)經(jīng)管國家財(cái)政預(yù)算的職能機(jī)構(gòu)，專門辦理國家財(cái)政預(yù)算收支的保管、出納工作。目前世界極少數(shù)國家采用此制度。（2）委托國庫制—國家不單獨(dú)設(shè)立經(jīng)管國家財(cái)政預(yù)算的專門機(jī)構(gòu)，而是委托銀行（主要是中央銀行）代理國庫業(yè)務(wù)，銀行根據(jù)國家的法規(guī)條例，負(fù)責(zé)國庫的組織建制、業(yè)務(wù)操作及管理監(jiān)督。目前多數(shù)國家尤其是實(shí)行中央銀行制度的國家都實(shí)行委托國庫制。2、我國的國庫制度1950年中央人民政府政務(wù)院頒布了《中央金庫條例》，決定由中央人民政府設(shè)立中央金庫，各省設(shè)立中央分金庫，各縣設(shè)中央分支庫，各級(jí)金庫均由中國人民銀行代理，金庫主任由同級(jí)中國人民銀行行長擔(dān)任，從而確定了中華人民共和國的國庫制度為委托國庫制。1984年中國人民銀行專門行使中央銀行職能，國家財(cái)政稅收制度也有單一稅制改為復(fù)合稅制。為此，1985年7月27日國務(wù)院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》，該條例對(duì)國庫的性質(zhì)、任務(wù)、職能、權(quán)限做了明確規(guī)定，并確定中國人民銀行具體經(jīng)理國庫，負(fù)責(zé)辦理國家預(yù)算收支，進(jìn)一步明確了我國的國庫委托制及中央銀行對(duì)國家金庫的經(jīng)理職責(zé)。二、國庫的職責(zé)與權(quán)限（一）國庫職責(zé)1、經(jīng)合組織國家國庫的主要職責(zé)⑴對(duì)政府預(yù)算包括預(yù)算外資金進(jìn)行廣泛、嚴(yán)格的控制。⑵處理貨物和服務(wù)供應(yīng)商的政府支付。⑶管理預(yù)算執(zhí)行過程中的現(xiàn)金流入和流出，包括制定現(xiàn)金計(jì)劃和發(fā)行政府債券。⑷對(duì)政府資金和其他資產(chǎn)的運(yùn)作進(jìn)行賬務(wù)核算，并負(fù)責(zé)相應(yīng)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)。⑸管理并核算政府債務(wù)。⑹對(duì)政府（包括政府所有部門）的銀行賬戶進(jìn)行廣泛而嚴(yán)格的控制。2、當(dāng)前我國國庫的主要職責(zé)（1）辦理國家預(yù)算收入的收納、劃分。

（2）辦理國家預(yù)算支出的撥付。

（3）向上級(jí)國庫和同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。

（4）協(xié)助財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟(jì)收入的單位及時(shí)向國家繳納應(yīng)繳款項(xiàng)，對(duì)于屢催不繳的，應(yīng)依照稅法協(xié)助扣收入庫。

（5）組織管理和檢查指導(dǎo)下級(jí)國庫的工作。

（6）辦理國家交辦的同國庫有關(guān)的其他工作。

（二）國庫權(quán)限1、督促檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)所收之款是否按規(guī)定全部繳入國庫，發(fā)現(xiàn)違法不繳的，應(yīng)及時(shí)查究處理。

2、對(duì)擅自變更各級(jí)財(cái)政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款帳戶之間存款余額的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。

3、對(duì)不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的，國庫有權(quán)拒絕辦理。

4、監(jiān)督財(cái)政存款的開戶和財(cái)政庫款的支撥。

5、任何單位和個(gè)人強(qiáng)令國庫辦理違反國家規(guī)定的事項(xiàng)，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。

6、對(duì)不符合規(guī)定的憑證，國庫有權(quán)拒絕受理。三、國庫單單一賬戶制制度在借鑒國際際經(jīng)驗(yàn)的基基礎(chǔ)上，我我國于2001年開開始國庫單單一賬戶制制度改革的的試點(diǎn)，這這一制度開開始稱為““財(cái)政國庫庫管理制度度”，后逐逐漸發(fā)展為為“國庫集集中收付制制度”。國庫集中收收付制度，是以國庫單一賬賬戶為基礎(chǔ)，還還是以國庫單一賬賬戶體系為基礎(chǔ)，這這是兩種不不同的制度度路徑選擇擇。二者因因資金賬戶戶設(shè)置框架架不同而產(chǎn)產(chǎn)生不同的的制度效果果，主要區(qū)區(qū)別：一是賬戶設(shè)置數(shù)數(shù)量不同。。二是業(yè)務(wù)處理流流程不同。。三是國庫運(yùn)作成成本不同。。賬戶設(shè)置數(shù)數(shù)量不同國庫單一賬賬戶，就是各級(jí)級(jí)政府財(cái)政政部門只需需在中央銀銀行開設(shè)一一個(gè)賬戶來來管理全部部的資金收收支。國庫單一賬賬戶體系，則是各級(jí)級(jí)政府除在在中央銀行行開設(shè)國庫庫單一賬戶戶外，還在在商業(yè)銀行行開設(shè)眾多多的收入過過渡賬戶和和支出過渡渡賬戶，來來實(shí)現(xiàn)資金金的收繳和和支付活動(dòng)動(dòng)。賬戶數(shù)數(shù)量眾多，，導(dǎo)致政府府資金分散散管理，信信息不完整整不透明，，影響政府府財(cái)力的統(tǒng)統(tǒng)籌安排與與科學(xué)調(diào)度度。業(yè)務(wù)處理流流程不同國庫單一賬賬戶制度，要求政府府財(cái)政收入入從納稅人人（或繳款款人）賬戶戶直達(dá)國庫庫單一賬戶戶，政府財(cái)財(cái)政支出從從國庫單一一賬戶直達(dá)達(dá)商品或勞勞務(wù)供應(yīng)商商賬戶。在國庫單一賬賬戶體系下，收入和和支出均通通過層層過過渡性賬戶戶來處理，，資金流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，，業(yè)務(wù)處理理手續(xù)繁瑣瑣，資金運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)效率和和安全完整整很難保證證。國庫運(yùn)作成成本不同國庫單一賬賬戶制度下的成成本僅限于于中央銀行行辦理業(yè)務(wù)務(wù)所需，國庫單一賬賬戶體系下的成本，，除中央銀銀行（不會(huì)會(huì)減少）外外，還需要要向商業(yè)銀銀行支付高高額的代理理費(fèi)用和其其他為防范范資金風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)而產(chǎn)生的的各種監(jiān)督督成本。（一）國庫庫單一賬戶戶制度的含含義國際通行的的國庫單一賬賬戶制度的基本含義義是：將所所有的政府府財(cái)政性資資金集中在在一家銀行行的賬戶上上，全部財(cái)財(cái)政收入由由納稅人直直接繳入該該賬戶，全全部財(cái)政支支出由該賬賬戶直接支支付給商品品或勞務(wù)供供應(yīng)商，這這一賬戶被被稱作國庫庫單一賬戶戶。由于中央銀行能確保政府府資金安全全，又利于于貨幣政策策與財(cái)政政政策協(xié)調(diào)配配合，這一一賬戶通常常選擇開立立在中央銀銀行。世界主要市市場經(jīng)濟(jì)國國家普遍實(shí)實(shí)行國庫單一賬賬戶制度，集中管理理所有政府府資金收支支。（二）國庫庫單一賬戶戶體系的構(gòu)構(gòu)成1、國庫單單一賬戶2、零余額額賬戶3、預(yù)算外外資金財(cái)政政專戶4、小額現(xiàn)現(xiàn)金賬戶5、特設(shè)專專戶1、國庫單單一賬戶——財(cái)政部門門在中國人人民銀行開開設(shè)的，用用于記錄、、核算和反反映納入預(yù)預(yù)算管理的的財(cái)政收入入和支出，，并與財(cái)政政部門零余余額賬戶進(jìn)進(jìn)行清算，，實(shí)現(xiàn)支付付。2、零余額額賬戶—包包括財(cái)政部部門在代理理銀行開設(shè)設(shè)的零余額額賬戶和財(cái)財(cái)政部門為為預(yù)算單位位在代理銀銀行開設(shè)的的零余額賬賬戶，它與與國庫單一一賬戶相配配合，構(gòu)成成財(cái)政資金金支付過程程的基本賬賬戶。3、預(yù)算外外資金財(cái)政政專戶—財(cái)財(cái)政部門在在代理銀行行開設(shè)的，，用于記錄錄、核算和和反映預(yù)算算外資金收收入和支出出，并對(duì)預(yù)預(yù)算外資金金日常收支支進(jìn)行清算算。4、小額現(xiàn)現(xiàn)金賬戶——財(cái)政部門門為預(yù)算單單位在代理理銀行開設(shè)設(shè)的，用于于記錄、核核算和反映映預(yù)算單位位的小額零零星支出，，并與國庫庫單一賬戶戶進(jìn)行清算算。5、特設(shè)專專戶—經(jīng)國國務(wù)院和省省級(jí)人民政政府批準(zhǔn)或或授權(quán)財(cái)政政部門開設(shè)設(shè)的特殊過過渡性專戶戶。用于記記錄、核算算和反映預(yù)預(yù)算單位的的特殊專項(xiàng)項(xiàng)支出活動(dòng)動(dòng)，并用于于與國庫單單一賬戶清清算。（三）國庫庫單一賬戶戶體系下的的財(cái)政資金金收繳和支支付方式1、財(cái)政資資金的收繳繳方式（1）直接接繳庫—預(yù)預(yù)算單位或或繳款人按按規(guī)定，直直接將應(yīng)繳繳收入繳入入國庫單一一賬戶，屬屬預(yù)算外資資金的，則則直接繳入入預(yù)算外資資金財(cái)政專專戶，不再再設(shè)立各類類過渡性賬賬戶。（2）集中中匯繳—征征收機(jī)關(guān)和和依法享有有征收權(quán)限限的單位按按規(guī)定，將將所收取的的應(yīng)繳收入入?yún)R總直接接繳入國庫庫單一賬戶戶，屬預(yù)算算外資金的的，則直接接繳入預(yù)算算外財(cái)政專專戶，不再再通過過渡渡性賬戶收收繳。2、財(cái)政資資金的支付付方式—根根據(jù)不同的的支付主體體，對(duì)不同同類型的支支出，分別別實(shí)行財(cái)政政直接支付付和財(cái)政授授權(quán)支付。。（1）財(cái)政政直接支付付—指由財(cái)財(cái)政部門開開具支付令令，通過國國庫單一賬賬戶體系，，直接將財(cái)財(cái)政資金支支付到供應(yīng)應(yīng)商或收款款人（用款款單位）賬賬戶。財(cái)政政直接支付付適用于工工資支出、、購買支出出、轉(zhuǎn)移支支出等。（2）財(cái)政政授權(quán)支付付—財(cái)政授授權(quán)支付是是國庫集中中支付的另另一種方式式，是指預(yù)預(yù)算單位按按照部門預(yù)預(yù)算和用款款計(jì)劃確定定資金用途途，根據(jù)財(cái)財(cái)政部門授授權(quán)，自行行開具支付付令送代理理銀行，通通過國庫單單一賬戶體體系中的單單位零余額額賬戶或特特設(shè)專戶，，將財(cái)政性性資金支付付到收款人人或用款單單位賬戶。。財(cái)政授權(quán)支支付的支出出范圍是指指除財(cái)政直直接支付支支出以外的的全部支出出。長期以來，，我國的財(cái)財(cái)政性資金金繳庫和撥撥付方式，，是通過征征收機(jī)關(guān)和和預(yù)算單位位設(shè)立多重賬賬戶分散進(jìn)行，使得得財(cái)政資金金活動(dòng)不透透明、資金金使用缺乏乏監(jiān)督、收收支運(yùn)行效效率低下，，經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)跑冒滴漏漏和腐敗現(xiàn)現(xiàn)象。以資金支出業(yè)業(yè)務(wù)為例，財(cái)政政預(yù)算內(nèi)資資金采取實(shí)實(shí)撥資金方方式通過國國庫逐筆撥撥付給一級(jí)級(jí)預(yù)算單位位在商業(yè)銀銀行的賬戶戶，再由一一級(jí)預(yù)算單單位層層撥撥付給基層層預(yù)算單位位賬戶上，，然后由各各級(jí)預(yù)算單單位在實(shí)際際支付時(shí)逐逐筆支付給給商品、勞勞務(wù)供應(yīng)商商。這種做做法使得大大量財(cái)政預(yù)預(yù)算資金層層層沉淀在在各級(jí)預(yù)算算單位賬戶戶上，不利利于政府預(yù)預(yù)算資金集集中安全高高效管理，，不利于制制度反腐。。因此，有必要對(duì)傳統(tǒng)體制制下形成的的財(cái)政國庫庫管理制度度進(jìn)行改革。2001年年，國務(wù)院院明確了““建立以國國庫單一賬賬戶為基礎(chǔ)礎(chǔ)、資金繳繳撥國庫集集中收付為為主要形式式”的國庫集中收收付制度改改革目標(biāo)，其核核心和要害害是國庫單一賬賬戶。但受制于于當(dāng)時(shí)客觀觀條件限制制，尤其是是中國現(xiàn)代代化支付系系統(tǒng)尚未建建成、政府府財(cái)政信息息管理系統(tǒng)統(tǒng)還不完備備、國庫計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)功能尚不不強(qiáng)大，國國庫集中收收付制度改改革試點(diǎn)方方案，采取取了選擇代代理銀行的的過渡模式式，即借助助商業(yè)銀行行資金匯劃劃、網(wǎng)點(diǎn)等等優(yōu)勢，引引入國庫單一賬賬戶“體系系”概念，由財(cái)財(cái)政部門在在人民銀行行開設(shè)國庫庫單一賬戶戶，按收入入和支出設(shè)設(shè)置分類賬賬，同時(shí)采采取財(cái)政部部門在商業(yè)業(yè)銀行開設(shè)設(shè)預(yù)算外資資金收入財(cái)財(cái)政專戶（（現(xiàn)稱非稅稅收入財(cái)政政專戶）、、財(cái)政部門門為執(zhí)收單單位開設(shè)財(cái)財(cái)政匯繳賬賬戶、財(cái)政政部門開設(shè)設(shè)零余額賬賬戶和財(cái)政政部門為預(yù)預(yù)算單位開開設(shè)零余額額賬戶等一一系列收支支過渡賬戶戶辦理國庫庫資金收支支業(yè)務(wù)。積極推動(dòng)以以國庫單一一賬戶為基基礎(chǔ)的國庫庫集中收付付制度改革革。國庫集中收收付制度改改革是對(duì)財(cái)財(cái)政資金賬賬戶設(shè)置和和收支繳撥撥方式的根根本變革，，是加強(qiáng)財(cái)財(cái)政資金管管理，提高高資金使用用效益，從從源頭上防防止腐敗的的一項(xiàng)重大大舉措，是是繼1994年分稅稅制改革后后的財(cái)政領(lǐng)領(lǐng)域中的又又一項(xiàng)重大大改革。案例一：巨巨貪鯨吞1500萬萬——青海最大貪貪污國庫資資金案1990年年4月，陳陳志清調(diào)到到國庫處地地方預(yù)算崗崗位工作后后，一種不不平衡的心心理愈演愈愈烈。盡管管他只是國國庫處的辦辦事員，但但手中卻執(zhí)執(zhí)掌著省級(jí)級(jí)行政事業(yè)業(yè)單位撥款款的大權(quán)，，求他辦事事的人趨之之惹鶩，將將其奉為““財(cái)神”。。他的私欲欲和野心開開始膨脹，，不甘心只只作個(gè)過路路財(cái)神。于于是，頗有有心計(jì)的陳陳志清終于于向國庫伸伸出了罪惡惡的黑手。。1992年6月12日下午午，陳志清清利用職務(wù)務(wù)之便，將將會(huì)計(jì)處轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)來的金額額為263.7萬元元的上繳款款證巧妙地地涂改為258.4萬元，將將截留的5.3萬元元以退稅款款名義轉(zhuǎn)到到了自己女女兒的存款款戶上。第第一次作案案得手，使使他興奮不不已，從此此一發(fā)不可可收拾，開開始了第二二次、第三三次……1999年1月下下旬，青海海省財(cái)政廳廳與國稅局局進(jìn)行賬務(wù)務(wù)核對(duì)時(shí)，，發(fā)現(xiàn)省級(jí)級(jí)財(cái)政收入入少了480萬元。。1992年年至1997年11月，陳志志清利用擔(dān)擔(dān)任中國人人民銀行青青海省分行行國庫處干干部的職務(wù)務(wù)便利，勾勾結(jié)包琪等等人，在在長達(dá)7年年的時(shí)間里里，采用截截留下級(jí)財(cái)財(cái)政上繳稅稅款，以““退稅”為為由偽造人人民銀行““郵劃代收收報(bào)單”，，退庫至下下級(jí)人民銀銀行，并偽偽造單據(jù)，，侵吞公款款5.3萬萬元；采用用截留下級(jí)級(jí)財(cái)政上繳繳稅款或虛虛增上繳稅稅款數(shù)額，，銷毀原始始憑證，填填寫“預(yù)算算撥款憑證證”，偽造造省財(cái)政廳廳撥款或其其他支出，，將款轉(zhuǎn)入入事先找好好的賬戶等等手段，侵侵吞公款1549萬萬元。案例二：江江西鄱陽縣縣近億財(cái)政政資金被侵侵吞案從2006年開始，，國家重點(diǎn)點(diǎn)扶持的貧貧困縣江西西省鄱陽縣縣財(cái)政局經(jīng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)股股股長李華華波伙同他他人，逃避避財(cái)政部門門劃撥專項(xiàng)項(xiàng)資金審批批手續(xù)，鯨鯨吞9400萬元基基本建設(shè)專專戶資金，，直至今年年2月11日案發(fā)。。一個(gè)國家級(jí)級(jí)貧困縣的的財(cái)政局股股長，連續(xù)續(xù)多年伙同同他人從財(cái)財(cái)政專項(xiàng)賬賬戶上套取取資金9400萬元元，其間竟竟無人察覺覺，在安全全抽身外逃逃后還主動(dòng)動(dòng)打電話給給單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)泄露“機(jī)機(jī)密”。2月11日日中午，身身為經(jīng)濟(jì)建建設(shè)股分管管領(lǐng)導(dǎo)的縣縣財(cái)政局黨黨組副書記記程四喜接接到了李華華波打來的的電話：我我已經(jīng)逃到到了加拿大大，這幾年年，我貪污污了很多公公款。李華波在逃逃離前留下下了一封書書信，詳細(xì)細(xì)描述了從從國家專項(xiàng)項(xiàng)賬戶中套套取資金的的作案手段段。那封書信只只有一頁紙紙，除講了了他是如何何套取公款款的事，還還講了自己己是一個(gè)不不忠不孝不不義的人，，他對(duì)不起起局領(lǐng)導(dǎo)，，對(duì)不起組組織；信中中還提到，，這個(gè)事情情跟別人沒沒有關(guān)系，，都是他一一人所為；；他還特意意提到，自自己之所以以走到這一一步，都是是因?yàn)樗钌钕葙€博，，到澳門越越賭越深，，難以自拔拔。四、國庫現(xiàn)現(xiàn)金管理（一）國庫庫現(xiàn)金管理理的對(duì)象及及目標(biāo)國庫現(xiàn)金管管理是指國國家財(cái)政部部通過定期期發(fā)行短期期債券和每每天運(yùn)作國國庫現(xiàn)金等等主要方式式，實(shí)現(xiàn)熨熨平國庫現(xiàn)現(xiàn)金流量波波動(dòng)和提高高國庫現(xiàn)金金使用效率率的目標(biāo)。。國庫現(xiàn)金管管理中的現(xiàn)現(xiàn)金是指庫庫底資金，，這種庫底底資金主要要是由于預(yù)預(yù)算收入和和支出在時(shí)時(shí)間上的不不匹配形成成的。國庫現(xiàn)金管管理的目標(biāo)標(biāo)：1、控制政政府收支現(xiàn)現(xiàn)金流，保保持較低的的閑置資金金余額。2、加強(qiáng)政政府閑置資資金頭寸的的管理。3、保持與與貨幣政策策目標(biāo)的協(xié)協(xié)調(diào)。4、加強(qiáng)政政府資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理。。5、與債務(wù)務(wù)管理政策策相配合。。6、準(zhǔn)確及及時(shí)實(shí)現(xiàn)支支付，維護(hù)護(hù)政府聲譽(yù)譽(yù)。（二）國庫庫現(xiàn)金管理理的操作手手段1、定期發(fā)發(fā)行短期債債券目的為平衡衡年內(nèi)季節(jié)節(jié)性國庫收收支余缺。。在國庫現(xiàn)現(xiàn)金凈流入入月份，發(fā)發(fā)行量及余余額減少；；反之，在在國庫現(xiàn)金金凈流出月月份，發(fā)行行量及余額額會(huì)相應(yīng)增增加。2、國庫現(xiàn)現(xiàn)金的日常常操作財(cái)政部通常常在央行賬賬戶上保留留很少量的的現(xiàn)金余額額，或存入入商業(yè)銀行行，或進(jìn)入入貨幣市場場，提高國國庫現(xiàn)金的的使用效率率。隨著近些年年來我國地地方財(cái)政收收入的大幅幅增長，國國庫現(xiàn)金大大量盈余成成為國庫賬賬戶中資金金運(yùn)行的常常態(tài)，僅陜陜西省就達(dá)達(dá)數(shù)百億元元，而有些些東部省份份的國庫現(xiàn)現(xiàn)金余額甚甚至高達(dá)上上千億元人人民幣，從從全國來看看地方財(cái)政政存款余額額已超過了了1萬億元元，但這部部分國庫現(xiàn)現(xiàn)金只能按按單位活期期存款利率率0.50%計(jì)付付利息，與與中央國庫庫最新一期期利率為6.15%的銀行定定期存款操操作相比，，利息收入入相差若干干倍。構(gòu)建“三三階段”地地方國庫現(xiàn)現(xiàn)金管理模模式：①地方國庫庫由中央國國庫代管模模式②地方自主主模式③成立地方方國庫管理理銀行第二節(jié)中中央銀行的的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)一、中央銀銀行會(huì)計(jì)的的對(duì)象與特特點(diǎn)二、中央銀銀行會(huì)計(jì)的的任務(wù)與職職能三、中央銀銀行的會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表四、中央銀銀行的年度度決算中央銀行會(huì)會(huì)計(jì)是針對(duì)對(duì)中央銀行行的職能和和業(yè)務(wù)范圍圍，按照會(huì)會(huì)計(jì)的基本本原理，制制定核算形形式和核算算方法，體體現(xiàn)和反映映央行履行行職能，監(jiān)監(jiān)督、管理理、核算財(cái)財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)。一、中央銀銀行會(huì)計(jì)的的對(duì)象與特特點(diǎn)（一）中央央銀行會(huì)計(jì)計(jì)的對(duì)象中央銀行會(huì)會(huì)計(jì)的對(duì)象象是中央銀銀行行使職職能、辦理理各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)、進(jìn)行金金融宏觀調(diào)調(diào)控等活動(dòng)動(dòng)引起資金金變化與運(yùn)運(yùn)動(dòng)的過程程和結(jié)果。。（二）中央央銀行會(huì)計(jì)計(jì)的特點(diǎn)中央銀行雖雖然也是銀銀行，但是是與一般的的商業(yè)銀行行不同，其其銀行職能能更多是體體現(xiàn)在銀行行的銀行，，此外還是是政府的銀銀行，承擔(dān)擔(dān)經(jīng)理國庫庫的職能等等。因此，，中央銀行行會(huì)計(jì)與一一般銀行會(huì)會(huì)計(jì)和其他他行業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)不同，呈呈現(xiàn)自身的特點(diǎn)點(diǎn)（三個(gè)方方面）。首先，中央銀行作作為國家的的貨幣當(dāng)局局，不僅負(fù)負(fù)有制定和和執(zhí)行貨幣幣政策的職職責(zé)，還需需要向政府府和金融機(jī)機(jī)構(gòu)提供各各種服務(wù)，，由此產(chǎn)生生的資金變變化和財(cái)務(wù)務(wù)活動(dòng)必然然不同于一一般商業(yè)銀銀行。其次次，，中央央銀銀行行職職能能引引起起的的貨貨幣幣發(fā)發(fā)行行與與回回籠籠、、存存貸貸款款的的增增減減變變化化以以及及其其他他資資金金變變動(dòng)動(dòng)，，都都必必須須通通過過會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)核核算算加加以以完完成成。。最后后，，中央央銀銀行行除除承承擔(dān)擔(dān)自自身身會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)核核算算職職責(zé)責(zé)以以外外，，還還擔(dān)擔(dān)負(fù)負(fù)指指導(dǎo)導(dǎo)、、管管理理、、監(jiān)監(jiān)督督商商業(yè)業(yè)銀銀行行及及其其他他金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)核核算算的的職職責(zé)責(zé)。。二、、中中央央銀銀行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)的的任任務(wù)務(wù)與與職職能能（一一））中中央央銀銀行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)的的任任務(wù)務(wù)1、、正正確確組組織織會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)核核算算，，高高質(zhì)質(zhì)量量高高效效率率地地處處理理各各項(xiàng)項(xiàng)銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，準(zhǔn)準(zhǔn)確確、、及及時(shí)時(shí)、、真真實(shí)實(shí)、、完完整整地地記記載載和和核核算算銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)以以及及財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)收收支支活活動(dòng)動(dòng)的的情情況況。。2、、掌掌握握金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的經(jīng)經(jīng)營營狀狀況況和和資資金金變變化化，，督督促促其其認(rèn)認(rèn)真真執(zhí)執(zhí)行行財(cái)財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律律，，嚴(yán)嚴(yán)格格遵遵守守會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度和和會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)原原則則。。3、、正正確確核核算算成成本本，，管管理理銀銀行行內(nèi)內(nèi)部部資資金金和和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)收收支支，，努努力力增增收收節(jié)節(jié)支支，，提提高高效效益益。。4、、開開展展會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)檢檢查查和和分分析析，，運(yùn)運(yùn)用用會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)資資料料和和數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)，，分分析析金金融融業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)變變化化情情況況，，為為金金融融決決策策提提供供信信息息。。5、、強(qiáng)強(qiáng)化化會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)的的內(nèi)內(nèi)部部控控制制和和制制度度建建設(shè)設(shè)，，防防范范中中央央銀銀行行自自身身會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，并并指指導(dǎo)導(dǎo)和和督督促促金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)健健全全會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防防范范機(jī)機(jī)制制。。（二二））中中央央銀銀行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)的的職職能能所謂謂中中央央銀銀行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)的的職職能能，，簡簡要要概概括括來來說說就就是是在在中中央央銀銀行行行行使使職職能能的的活活動(dòng)動(dòng)過過程程中中，，會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)如如何何發(fā)發(fā)揮揮作作用用。。1、、反反映映職職能能2、、監(jiān)監(jiān)督督職職能能3、、管管理理職職能能4、、分分析析職職能能三、、中中央央銀銀行行的的會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表（一一））中中央央銀銀行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表的的作作用用（二二））中中央央銀銀行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表的的編編制制要要求求及及種種類類四、、中中央央銀銀行行的的年年度度決決算算中央央銀銀行行的的年年度度決決算算是是中中央央銀銀行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)工工作作的的重重要要內(nèi)內(nèi)容容，，是是中中央央銀銀行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)部部門門根根據(jù)據(jù)和和運(yùn)運(yùn)用用會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)核核算算資資料料，，對(duì)對(duì)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)年年度度內(nèi)內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)和和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)的的動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)進(jìn)進(jìn)行行全全面面概概括括的的數(shù)數(shù)字字總總結(jié)結(jié)。。（一一））年年度度決決算算的的準(zhǔn)準(zhǔn)備備工工作作（二二））年年終終決決算算日日的的工工作作（三三））會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)決決算算報(bào)報(bào)表表的的編編制制、、匯匯總總與與上上報(bào)報(bào)第三三節(jié)節(jié)中中央央銀銀行行的的征征信信與與管管理理業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)一、征信模式式與征信內(nèi)容容二、中國征信信業(yè)的發(fā)展歷歷程三、銀行信貸貸登記咨詢系系統(tǒng)四、個(gè)人信用用信息基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)庫一、征信模式式與征信內(nèi)容容（一）征信與與征信機(jī)構(gòu)1、征信征信即征集信信用信息，是是指對(duì)個(gè)人、、企業(yè)的信用用信息進(jìn)行收收集、整合，，向社會(huì)有關(guān)關(guān)方面提供信信用信息查詢詢或者增值服服務(wù)。2、征信機(jī)構(gòu)構(gòu)征信機(jī)構(gòu)是指指依法設(shè)立的的專門從事征征信業(yè)務(wù)即信信用信息服務(wù)務(wù)的機(jī)構(gòu)，它它是信用交易易雙方之外的的第三方機(jī)構(gòu)構(gòu)，擁有一定定規(guī)模的信用用信息數(shù)據(jù)庫庫。征信機(jī)構(gòu)可以以是一個(gè)獨(dú)立立的法人，也也可以是某獨(dú)獨(dú)立法人的專專業(yè)部門，包包括信用信息息登記機(jī)構(gòu)、、信用調(diào)查公公司、信用評(píng)評(píng)分公司、信信用評(píng)級(jí)公司司。（二）征信模模式1、公共征信信模式—由中中央銀行或銀銀行監(jiān)管當(dāng)局局出面，組建建公共征信機(jī)機(jī)構(gòu)，形成一一個(gè)全國性的的數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡(luò)絡(luò)系統(tǒng)，信息息供銀行內(nèi)部部使用，服務(wù)務(wù)于商業(yè)銀行行防范貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和央行金金融監(jiān)管及貨貨幣政策決策策。2、私營征信信模式—完全全由市場化的的私營征信機(jī)機(jī)構(gòu)開展征信信服務(wù)，此模模式由企業(yè)或或個(gè)人聯(lián)合起起來成立征信信局，收集各各方面信息，，以此獲取報(bào)報(bào)酬，征信局局的管理和運(yùn)運(yùn)作完全按市市場化模式進(jìn)進(jìn)行。3、會(huì)員制征征信模式—由由銀行協(xié)會(huì)建建立“全國銀銀行個(gè)人信用用信息中心””，負(fù)責(zé)對(duì)消消費(fèi)者個(gè)人或或企業(yè)進(jìn)行征征信，提供和和使用信息采采取收費(fèi)形式式，但不以盈盈利為目的。。（三）征信業(yè)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)內(nèi)容1、企業(yè)征信信調(diào)查—由專專業(yè)化的機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)有關(guān)企業(yè)業(yè)資信狀況進(jìn)進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)調(diào)查和評(píng)估，，并按照市場場化原則向社社會(huì)開放征信信資料和數(shù)據(jù)據(jù)，提供信用用報(bào)告。如企企業(yè)信用5C要素。2、個(gè)人征信信調(diào)查—由征征信機(jī)構(gòu)對(duì)消消費(fèi)者個(gè)人的的資信狀況進(jìn)進(jìn)行調(diào)查和評(píng)評(píng)估，并在法法律允許范圍圍內(nèi)向社會(huì)提提供信用資料料和有關(guān)信息息。3、信用評(píng)級(jí)級(jí)和信用評(píng)分分信用評(píng)級(jí)—又又稱信用評(píng)估估，指征信機(jī)機(jī)構(gòu)通過定量量、定性的分分析，以簡單單、直觀的符符號(hào)標(biāo)示對(duì)大大中型企業(yè)主主體和企業(yè)債債務(wù)未來償還還能力的評(píng)價(jià)價(jià)。AAA~D的評(píng)級(jí)符符號(hào)體系，信信用等級(jí)越高高，風(fēng)險(xiǎn)越小小，違約的可可能性越小，，反之則反。。信用評(píng)分—利利用數(shù)學(xué)和統(tǒng)統(tǒng)計(jì)方法，根根據(jù)中小企業(yè)業(yè)和個(gè)人的還還款記錄等信信息對(duì)其信用用狀況進(jìn)行的的量化評(píng)價(jià)。。二、中國征信信業(yè)的發(fā)展歷歷程上世紀(jì)90年年代初，一些些大中城市及及多數(shù)省份成成立了一批資資信評(píng)估公司司。人民銀行于1997年建建立了銀行信信貸登記咨詢詢系統(tǒng)，于1999年在在上海試點(diǎn)建建設(shè)了個(gè)人征征信系統(tǒng)。評(píng)估公司和征征信系統(tǒng)記錄錄了企業(yè)和個(gè)個(gè)人的部分信信用信息，為為協(xié)助商業(yè)銀銀行加強(qiáng)信貸貸管理起到了了一定作用。。2002年國國務(wù)院成立了了以中國人民民銀行為牽頭頭單位，共有有17個(gè)部委委和5家國有有商業(yè)銀行參參與的企業(yè)和和個(gè)人征信體體系專題工作作小組。2004年，，國務(wù)院在《《關(guān)于中國人人民銀行主要要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)機(jī)構(gòu)和人員編編制調(diào)整意見見的通知》中中將管理信貸貸征信業(yè)，推推動(dòng)建立社會(huì)會(huì)信用體系作作為人民銀行行的主要職責(zé)責(zé)之一，同時(shí)時(shí)，批準(zhǔn)在中中國人民銀行行成立征信管管理局。2006年1月，全國集集中統(tǒng)一的個(gè)個(gè)人信用信息息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫庫建成并正式式運(yùn)行。同年年7月底，銀銀行信貸登記記咨詢系統(tǒng)升升級(jí)成為全國國集中統(tǒng)一的的企業(yè)信用信信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)庫。在此期期間企業(yè)和個(gè)個(gè)人征信系統(tǒng)統(tǒng)一直作為人人民銀行的金金融信息化項(xiàng)項(xiàng)目管理，與與人民銀行征征信管理局合合署辦公。2006年11月，經(jīng)中中編辦批準(zhǔn)，，人民銀行征征信中心正式式注冊為事業(yè)業(yè)法人單位，，注冊地為上上海市浦東新新區(qū)。2007年4月17日，人民民銀行黨委決決定征信中心心與征信管理理局分設(shè)。2008年5月9日，人人民銀行征信信中心在上海海舉行揭牌儀儀式，開始北北京和上海兩兩地辦公。2010年6月26日，，企業(yè)和個(gè)人人征信系統(tǒng)成成功切換至上上海運(yùn)行，并并正式對(duì)外提提供服務(wù)。2010年9月9日，國國家發(fā)展改革革委員會(huì)以《《國家發(fā)展改改革委關(guān)于中中國人民銀行行征信中心服服務(wù)收費(fèi)試行行標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)關(guān)問題的復(fù)函函》（發(fā)改委委價(jià)格[2010]2071號(hào)）正正式批復(fù)征信信中心自2010年10月1日起試試行收費(fèi)。央行將在2011年推動(dòng)動(dòng)《征信管理理?xiàng)l例》的盡盡快正式出臺(tái)臺(tái)。近幾年來，我我國社會(huì)公眾眾的信用意識(shí)識(shí)得到顯著提提高。個(gè)人主主動(dòng)查詢自己己信用報(bào)告的的數(shù)量從2009年的76.6萬人人次迅速上升升到2010年的127.5萬人次次。三、銀行信貸貸登記咨詢系系統(tǒng)銀行信貸登記記咨詢系統(tǒng)是是以城市為單單位，以貸款款卡為借款人人向金融機(jī)構(gòu)構(gòu)辦理信貸業(yè)業(yè)務(wù)的媒介，，使用現(xiàn)代化化通信和計(jì)算算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)術(shù)，聯(lián)結(jié)各級(jí)級(jí)金融機(jī)構(gòu)，，全國聯(lián)網(wǎng)的的信貸信息管管理系統(tǒng)。2005年開開始建設(shè)全國國集中統(tǒng)一的的企業(yè)征信系系統(tǒng)，2006年完成建建設(shè)并成功實(shí)實(shí)現(xiàn)了原銀行行信貸登記咨咨詢系統(tǒng)的信信息安全遷入入新數(shù)據(jù)庫。。四、個(gè)人信用用信息基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)庫個(gè)人信用信息息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫庫是各商業(yè)銀銀行的信用數(shù)數(shù)據(jù)信息共享享平臺(tái)，主要要采集和保存存?zhèn)€人在商業(yè)業(yè)銀行的借款款和還款、信信用卡、擔(dān)保保等信用信息息，以及相關(guān)關(guān)的身份識(shí)別別信息，并向向商業(yè)銀行提提供個(gè)人信用用信息聯(lián)網(wǎng)查查詢服務(wù)，滿滿足商業(yè)銀行行防范和管理理信用風(fēng)險(xiǎn)的的需求，同時(shí)時(shí)服務(wù)于貨幣幣政策和金融融監(jiān)管。個(gè)人信用信息息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫庫通過建立個(gè)個(gè)人信用記錄錄，使個(gè)人過過去的信用行行為對(duì)未來新新的信用活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生影響，，以制度約束束個(gè)人養(yǎng)成重重信用、守合合同、遵守法法律的行為準(zhǔn)準(zhǔn)則和誠實(shí)守守信的社會(huì)氛氛圍。2004年人人民銀行組織織全國商業(yè)銀銀行建設(shè)全國國集中統(tǒng)一的的個(gè)人信用信信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)庫，即個(gè)人人征信系統(tǒng)。。2004年12月15日日成功實(shí)現(xiàn)了了15家全國國性商業(yè)銀行行和8家城市市商業(yè)銀行在在7個(gè)城市聯(lián)聯(lián)網(wǎng)查詢。2005年8月，個(gè)人征征信系統(tǒng)完成成與全國所有有商業(yè)銀行和和部分有條件件的農(nóng)村信用用社的聯(lián)網(wǎng)運(yùn)運(yùn)行。2006年1月，個(gè)人征征信系統(tǒng)在全全國范圍內(nèi)正正式運(yùn)行。影響與社會(huì)反反映1、提高了企企業(yè)和個(gè)人的的信用意識(shí)2、促進(jìn)地方方和其他領(lǐng)域域的信用建設(shè)設(shè)3、促進(jìn)商業(yè)業(yè)銀行提升經(jīng)經(jīng)營管理水平平4、促進(jìn)國民民經(jīng)濟(jì)健康可可持續(xù)發(fā)展第四節(jié)洗錢錢與反洗錢一、洗錢概述述二、反洗錢的的方法、手段段及其發(fā)展三、我國的反反洗錢機(jī)制一、洗錢概述述洗錢是指掩飾飾或隱瞞非法法收益的性質(zhì)質(zhì)和來源，使使其在形式上上合法化的行行為。從本質(zhì)質(zhì)上來講，，洗錢是一種種將非法收益益合法化的犯犯罪行為，洗洗錢犯罪往往往和其他犯罪罪共生。洗錢的客體即黑錢，包括括：販毒、走走私、販賣軍軍火、詐騙、、盜竊、搶劫劫、貪污、偷偷稅漏稅等犯犯罪所產(chǎn)生的的收入。“洗錢”的由由來20世紀(jì)20年代，美國國芝加哥一黑黑手黨金融專專家買了一臺(tái)臺(tái)投幣式洗衣衣機(jī)，開了一一洗衣店。他他在每晚計(jì)算算當(dāng)天的洗衣衣收入時(shí)，就就把其它非法法所得的贓款款加入其中，，再向稅務(wù)部部門申報(bào)納稅稅。這樣，扣扣去應(yīng)繳的稅稅款后，剩下下的其它非法法得來的錢財(cái)財(cái)就成了他的的合法收入。。這就是“洗洗錢”一詞的的來歷。1、洗錢的特特征1）洗錢的方方式——利用用金融機(jī)構(gòu)提提供的金融服服務(wù)，利用空空殼公司，偽偽造商業(yè)票據(jù)據(jù)等。2）洗錢的目目的——不是是為了獲利。。3）洗錢的對(duì)對(duì)象——這這些資金和財(cái)財(cái)產(chǎn)無一例外外地與犯罪活活動(dòng)緊密相聯(lián)聯(lián)，例如，來來源于毒品、、走私、詐騙騙、貪污賄賂賂、偷稅逃稅稅等犯罪。4）洗錢的國國際性——隨隨著經(jīng)濟(jì)、科科技的飛速發(fā)發(fā)展，世界人人員往來、商商品運(yùn)送、資資金流動(dòng)、服服務(wù)的提供日日益國際化，，導(dǎo)致了犯罪罪活動(dòng)的國際際化。2、洗錢的過過程——“三階段”1）處置階段段：將犯罪收收益投入到清清洗系統(tǒng)的過過程，是最容容易被偵查到到的階段，又又稱為“入賬賬”。2）培植階段段：通過復(fù)雜雜的多層次的的金融轉(zhuǎn)賬交交易，將犯罪罪收益與其來來源分開，并并進(jìn)行最大限限度的分散，，以掩飾線索索和隱藏身份份，又稱為““分賬”。3）融合階段段：被形象地地描述為“甩甩干”，使非非法變?yōu)楹戏ǚ?，為犯罪得得來的?cái)務(wù)提提供表面的合合法掩蓋，在在犯罪收益披披上了合法外外衣后，犯罪罪收益人就能能夠自由地享享用這些骯臟臟的犯罪收益益，將清洗后后的錢集中起起來，又稱為為“整合”。。3、洗錢的手手段1）成立空殼殼公司洗錢；；2）化名存款款洗錢；3）違規(guī)轉(zhuǎn)賬賬洗錢；4）騙稅洗錢錢；5）通過“地地下錢莊”洗洗錢；6）通過保險(xiǎn)險(xiǎn)公司洗錢；；7）以民間借借貸形式洗錢錢。地下錢莊地下錢莊是一一種特殊的非非法金融組織織。地下錢莊游離離于金融監(jiān)管管體系之外，，是民間對(duì)從從事地下非法法金融業(yè)務(wù)的的一類組織的的俗稱，是地地下經(jīng)濟(jì)的一一種表現(xiàn)形態(tài)態(tài)。地下錢莊從事事的主要非法法金融業(yè)務(wù)有：非法吸吸收公眾存款款、非法借貸拆借、、非法高利轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸、非法買賣外匯匯等。4、反洗錢的的概念及其意意義反洗錢是指為為了預(yù)防通過過各種方式掩掩飾、隱瞞毒毒品犯罪、黑黑社會(huì)性質(zhì)的的組織犯罪、、恐怖活動(dòng)犯犯罪、走私犯犯罪、貪污賄賄賂犯罪、破破壞金融管理理秩序犯罪、、金融詐騙犯犯罪等犯罪所所得及其收益益的來源和性性質(zhì)的洗錢活活動(dòng)，依照相相關(guān)法律規(guī)定定采取相關(guān)措措施的行為。。二、反洗錢的的方法、手段段及其發(fā)展1、反洗錢的的方法及手段段法律、法規(guī)建建設(shè)；設(shè)立專專門機(jī)構(gòu)；加加強(qiáng)監(jiān)測分析析；加強(qiáng)國際際合作等等2、反洗錢發(fā)發(fā)展的新趨勢勢定義的擴(kuò)展；；反洗錢義務(wù)務(wù)的擴(kuò)展等三、我國的反反洗錢機(jī)制2003年，，國務(wù)院決定定中國人民銀銀行承辦組織織協(xié)調(diào)國家反反洗錢工作。。新修訂的《中中國人民銀行行法》規(guī)定，，人民銀行““負(fù)責(zé)指導(dǎo)部部署金融業(yè)反反洗錢工作，，負(fù)責(zé)反洗錢錢的資金監(jiān)測測”。2004年，，建立由人民民銀行牽頭的的國務(wù)院反洗錢工作部部際聯(lián)席會(huì)議議制度。同年，中國國人民銀行、、銀監(jiān)會(huì)、證證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)監(jiān)會(huì)、外匯管管理局聯(lián)手建建立金融監(jiān)管管部門反洗錢錢工作協(xié)調(diào)機(jī)機(jī)制。2007年1月1日，《反洗錢法》》和《金融機(jī)構(gòu)反反洗錢規(guī)定》》頒布實(shí)施。作業(yè)：淺析我國信用用體系的建設(shè)設(shè)9、靜夜夜四無無鄰，，荒居居舊業(yè)業(yè)貧。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。08:39:2708:39:2708:3912/31/20228:39:27AM11、以我獨(dú)沈沈久，愧君君相見頻。。。12月-2208:39:2708:39Dec-2231-Dec-2212、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。08:39:2708:39:2708:39Saturday,December31,202213、乍見翻疑疑夢，相悲悲各問年。。。12月-2212月-2208:39:2708:39:27December31,202214、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā)，，舊舊國國見見青青山山。。。。31十十二二月月20228:39:27上上午午08:39:2712月月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。十二月月228:39上上午午12月月-2208:39December31,202216、行動(dòng)出成成果，工作作出財(cái)富。。。2022/12/318:39:2708:39:2731December202217、做