法律盡職調(diào)查

精品文檔精心整理精品文檔可編輯精品文檔法律盡職調(diào)查目錄：1、法律盡職調(diào)查2、法律盡職調(diào)查委托協(xié)議3、法律盡職調(diào)查工作指引股權(quán)投資中的律師盡職調(diào)查第一部分：律師盡職調(diào)查的基本概念及其重要性第二部分：律師盡職調(diào)查的原則第三部分：律師盡職調(diào)查的程序第四部分：律師盡職調(diào)查的內(nèi)容及案例分析第一部分：律師盡職調(diào)查的基本概念及其重要性（一）

股權(quán)投資中律師盡職調(diào)查的概念律師利用其專業(yè)知識(shí)對(duì)目標(biāo)公司的主體資格、經(jīng)營(yíng)管理合法性、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、訴訟等情況進(jìn)行書(shū)面及實(shí)地調(diào)查，透過(guò)法律視角對(duì)相關(guān)材料、信息進(jìn)行甄別、分析，向投資人提示投資可行性及風(fēng)險(xiǎn)。（二）律師盡職調(diào)查的重要性根本原因：投資人永遠(yuǎn)不會(huì)比目標(biāo)公司本身更了解目標(biāo)公司法律方面的真實(shí)情況。存在潛在法律問(wèn)題的目標(biāo)公司完全有可能也有能力利用此種信息不對(duì)稱誤導(dǎo)投資人向其投資。

投資是一項(xiàng)精確的商業(yè)活動(dòng)，客觀上要求對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的控制。

投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)有之義應(yīng)指“商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)”，而非可通過(guò)律師盡職調(diào)查予以減小乃至避免的“法律風(fēng)險(xiǎn)”。

股權(quán)投資實(shí)踐中，與實(shí)業(yè)投資人相比較，財(cái)務(wù)投資人對(duì)律師盡職調(diào)查之必要性的觀念粗放。（三）律師盡職調(diào)查的目的及作用目的：1.

從法律角度調(diào)查目標(biāo)公司的真實(shí)信息。2.

對(duì)其他專業(yè)盡職調(diào)查進(jìn)行法律意義上的解讀。作用：?

改變信息不對(duì)稱的不利狀況。?

明確法律風(fēng)險(xiǎn)和法律問(wèn)題，判斷其性質(zhì)和對(duì)投資的影響。?

甄別投資對(duì)象。?

就相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)、法律問(wèn)題的解決進(jìn)行談判，事先明確權(quán)利義務(wù)，據(jù)此討論投資對(duì)價(jià)。?

避免投資失敗或陷入糾紛?

律師能對(duì)目標(biāo)公司現(xiàn)存和潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)作出職業(yè)判斷，為投資人最終的科學(xué)決策提供依據(jù)。?

律師盡職調(diào)查的結(jié)果對(duì)雙方最終能否達(dá)成投資交易及投資品質(zhì)起著非常關(guān)鍵的作用。第二部分：律師盡職調(diào)查的原則（一）全面原則1.

調(diào)查內(nèi)容全面：目標(biāo)公司的主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系；業(yè)務(wù)；資產(chǎn)；債權(quán)債務(wù)；重大合同；訴訟及爭(zhēng)議；管理層和員工；稅收；外匯；環(huán)保；等等2.

材料全面：調(diào)查所有可調(diào)查的材料——“調(diào)查內(nèi)容全面”的程序性要求（二）透徹原則

全面原則要求“廣”，透徹原則要求“深”。

書(shū)面調(diào)查與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合。

就取得的第一手調(diào)查材料向第三方核實(shí)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）區(qū)別對(duì)待原則1.

目標(biāo)公司發(fā)展階段不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。種子期、創(chuàng)業(yè)期企業(yè)——核心競(jìng)爭(zhēng)力（創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)）成長(zhǎng)期、成熟期企業(yè)——盡職調(diào)查要求更全面2.

目標(biāo)公司行業(yè)不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。高科技企業(yè)——知識(shí)產(chǎn)權(quán)化工企業(yè)——環(huán)境污染問(wèn)題3.

目標(biāo)公司背景不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。根據(jù)《公司法》設(shè)立的公司——公司治理改制企業(yè)——改制合規(guī)性、相關(guān)利益主體的利益問(wèn)題解決（四）獨(dú)立原則

投資人獨(dú)立。

盡職調(diào)查律師獨(dú)立。第三部分：律師盡職調(diào)查的程序（一）簽訂保密協(xié)議；起草盡職調(diào)查文件清單。（二）經(jīng)投資人確認(rèn)，向目標(biāo)公司提交清單。（三）向目標(biāo)公司收取文件資料，核對(duì)復(fù)印件和原件，做好資料清單，雙方代表簽字確認(rèn)。（四）對(duì)目標(biāo)公司依盡職調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行全方位的實(shí)地考察，并作詳細(xì)的筆錄，盡可能取得筆錄對(duì)象及目標(biāo)公司負(fù)責(zé)人員的書(shū)面確認(rèn)。（五）對(duì)所收材料及所作筆錄進(jìn)行研究、調(diào)查、向第三方驗(yàn)證，并向投資人作初步匯報(bào)。（六）對(duì)于仍未厘清的事實(shí)或者還需深入了解的信息，起草《補(bǔ)充文件清單》要求目標(biāo)公司提供材料，并繼續(xù)實(shí)地考察、調(diào)查、驗(yàn)證，直至查明。（七）對(duì)不能完全獲悉的情況，要求目標(biāo)公司作出聲明和保證。（八）對(duì)調(diào)查所知的全部情況、文件資料進(jìn)行整理和分析、研究，并向投資人出具盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出應(yīng)對(duì)方案。第四部分：律師盡職調(diào)查的內(nèi)容及案例分析（一）目標(biāo)公司基本情況1.

公司主體資格：合法設(shè)立，有效存續(xù)（設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否合法、合規(guī)；重點(diǎn)關(guān)注公司設(shè)立批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特殊證照、年檢報(bào)告等）案例：天一科技投資貴州銻礦、鉛鋅礦失策

2007年1月19日，天一科技向貴州的一家銻礦公司和一家鉛鋅礦公司投資8000萬(wàn)。

2007年6月19日，銻礦的詳勘還未完成，僅拿到1萬(wàn)噸×5年的采礦權(quán)證，與協(xié)議約定不低于20噸相差甚遠(yuǎn)。鉛鋅礦情況更糟，詳勘、礦山建設(shè)、采礦權(quán)證都未如期完成。

以上項(xiàng)目一直沒(méi)有回報(bào)，天一科技多次與對(duì)方交涉追回投資未果，跡象表明很有可能受到欺騙，遂報(bào)案，目前正在調(diào)查中。2.公司憲章性文件對(duì)經(jīng)營(yíng)、增資等的特殊規(guī)定（公司章程、發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議及各修改本）3.股權(quán)結(jié)構(gòu)：（1）股東認(rèn)繳資本是否已繳足（驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估）（2）股東的股權(quán)是否質(zhì)押（3）股東是否變更（股權(quán)轉(zhuǎn)讓/增資擴(kuò)股）（工商檔案）（4）與股東之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易（5）是否存在限制公司融資的股東協(xié)議

案例：弘毅投資巨石集團(tuán)受挫案

巨石集團(tuán)股權(quán)設(shè)置過(guò)于復(fù)雜，而實(shí)際控制人又與股權(quán)關(guān)系不一致。

巨石集團(tuán)與振石集團(tuán)資產(chǎn)關(guān)系復(fù)雜，至今巨石集團(tuán)資產(chǎn)審計(jì)評(píng)估尚未完成。

中國(guó)玻纖的定向增發(fā)換股未獲證監(jiān)會(huì)通過(guò)，導(dǎo)致弘毅無(wú)法退出。4.公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：（1）治理結(jié)構(gòu)是否建立，是否有效運(yùn)轉(zhuǎn)（2）公司成立以來(lái)的股東會(huì)決議/記錄、董事會(huì)決議/記錄。（3）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員安排的合理性；董事、高管的重大人員變動(dòng)5.其他基本情況：（1）目標(biāo)公司和所有關(guān)聯(lián)公司或前身實(shí)體的關(guān)系（2）公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的情況案例：某公司創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng)失敗

2007年9月，公司完成股份制變更。

2008年10月，大股東股份轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)企業(yè)（實(shí)際控制人未變），但董事會(huì)成員發(fā)生重大變化。

2009年1月，某投資公司向該P(yáng)re-IPO公司增資。

2009年底，該公司IPO申請(qǐng)失敗，主要原因是盈利能力不強(qiáng)，但是董事會(huì)成員重大變化也是原因之一。（二）目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)及相關(guān)協(xié)議1.

目標(biāo)公司供應(yīng)商、分銷商和客戶信息。（1）重要供應(yīng)商協(xié)議（2）長(zhǎng)期供貨協(xié)議（3）上述協(xié)議對(duì)目標(biāo)公司可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)（4）區(qū)域性分銷商協(xié)議（5）分銷是否排除直銷或其他銷售方式（6）是否禁止分銷商分銷其他同類產(chǎn)品（7）對(duì)客戶的全部承諾和保證的實(shí)現(xiàn)可能性和實(shí)現(xiàn)階段案例：PPG倒閉案

2005年，PPG開(kāi)創(chuàng)國(guó)內(nèi)網(wǎng)上服裝直銷模式，產(chǎn)品依靠OEM代工，銷售依靠呼叫中心。

2006年8月、2007年4月、2008年3月，PPG獲得三輪約8000萬(wàn)美元注資承諾，實(shí)收3600萬(wàn)美元。

2009年末，PPG倒閉，3600萬(wàn)美元投資化水。

PPG的失敗，不能回避的問(wèn)題之一就是PPG產(chǎn)品質(zhì)量控制出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題，原因是OEM合同的訂立或履行出現(xiàn)問(wèn)題。2.銷售、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和其他重要信息。（1）銷售、代理、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、廣告投入及范圍（相關(guān)協(xié)議）（2）與銷售代表、經(jīng)銷商之間的利益安排（相關(guān)協(xié)議）（3）與董事、高管及持有公司股份5%以上表決權(quán)股份的股東之間訂立的協(xié)議（如貸款協(xié)議）（三）目標(biāo)公司的資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利1.資產(chǎn)信息。（1）不動(dòng)產(chǎn)、設(shè)備、車輛等重大資產(chǎn)清單（2）相關(guān)資產(chǎn)所有權(quán)文件（3）權(quán)利障礙文件（如擔(dān)保協(xié)議、租賃協(xié)議等）（4）不動(dòng)產(chǎn)和重大資產(chǎn)取得方式及相關(guān)協(xié)議（5）是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛案例：天一科技投資黃金開(kāi)發(fā)公司難以運(yùn)作

2005年天一科技收購(gòu)平江縣黃金開(kāi)發(fā)總公司股權(quán)，但從未直接進(jìn)行過(guò)開(kāi)采和冶煉。

因?yàn)樵擖S金開(kāi)發(fā)總公司被定額承包給他人經(jīng)營(yíng)，該承包經(jīng)營(yíng)合同尚未到期。2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息。a.目標(biāo)公司或其子公司擁有/使用的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志、商號(hào)清單及相關(guān)證書(shū)b.擁有的專利、專有技術(shù)、技術(shù)許可清單；專利或?qū)＠暾?qǐng)文件（注意區(qū)分）c.著作權(quán)清單及著作權(quán)文件d.域名等網(wǎng)絡(luò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)e.與任何第三方簽訂的知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓/許可協(xié)議f.知識(shí)產(chǎn)權(quán)研究開(kāi)發(fā)協(xié)議，技術(shù)服務(wù)或咨詢協(xié)議g.參與知識(shí)產(chǎn)權(quán)開(kāi)發(fā)或?qū)Υ俗鞒鲐暙I(xiàn)的技術(shù)人員及其他雇員名單h.上述人員簽訂保密協(xié)議和競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議等情況i.知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保信息j.目標(biāo)公司提出的或針對(duì)目標(biāo)公司的有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的未決/威脅提出的訴訟、調(diào)查或索賠相關(guān)信息k.知識(shí)產(chǎn)權(quán)開(kāi)發(fā)中使用第三方技術(shù)的情況l.對(duì)目標(biāo)公司任何知識(shí)產(chǎn)權(quán)的分析或評(píng)估信息m.商業(yè)秘密等其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息（四）目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)信息（陷阱！地雷?。?.

重大的應(yīng)收/應(yīng)付賬款情況（包括應(yīng)收/應(yīng)付賬款）及其實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)2.

對(duì)外擔(dān)保情況以及代償風(fēng)險(xiǎn)、追償風(fēng)險(xiǎn)3.

對(duì)外作出的重大借款/投資承諾4.

有無(wú)之債（IPR、環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)、人身等）（五）訴訟及爭(zhēng)議信息1.

成立以來(lái)影響到目標(biāo)公司的全部已決、未決、威脅提出的訴訟、仲裁、行政處罰、政府調(diào)查等具體情況。2.過(guò)去3年內(nèi)任何對(duì)目標(biāo)公司不利的重大訴訟的判決結(jié)果的程序，如：（1）賠償數(shù)額較大（2）禁止使用某項(xiàng)資產(chǎn)（3）承擔(dān)產(chǎn)品責(zé)任或類似責(zé)任3.成立以來(lái)遭客戶投訴及投訴解決情況4.目標(biāo)公司控股股東或主要股東、董事、高級(jí)管理人員遭受起訴或者接受政府相關(guān)部門(mén)調(diào)查的情況（六）管理層和員工信息1.

勞動(dòng)協(xié)議、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議、保密協(xié)議的格式文本2.

員工名單及工資清單3.

與管理層、技術(shù)人員及其他核心員工的協(xié)議4.

與現(xiàn)任及前任與業(yè)務(wù)有關(guān)員工、管理人員、關(guān)聯(lián)方、董事及顧問(wèn)之間的所有協(xié)議清單5.上個(gè)及本財(cái)政年度期間向與業(yè)務(wù)有關(guān)的管理人員、董事、員工及顧問(wèn)支付的所有薪酬清單6.成立以來(lái)發(fā)生的重大勞工問(wèn)題7.企業(yè)內(nèi)部規(guī)則和條例8.董事和高管在最近5年內(nèi)的未刑證明（七）稅收及外匯信息1.

目標(biāo)公司及其子公司的所有納稅申報(bào)單或其他納稅申報(bào)材料；有無(wú)未繳稅款及原因2.

任何稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的目標(biāo)公司享受的任何稅務(wù)抵免、稅務(wù)優(yōu)惠或其他激勵(lì)措施的細(xì)節(jié)及文件3.

外匯登記證（八）環(huán)保信息、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等（針對(duì)特定目標(biāo)公司）以環(huán)保為例：?

與可能存在的環(huán)境污染問(wèn)題及訴訟相關(guān)的所有文件（與政府函件往來(lái)、內(nèi)部咨詢報(bào)告、針對(duì)目標(biāo)公司或其子公司環(huán)境違規(guī)行為的通知）?

目前的排污許可證或相關(guān)政府批文?

當(dāng)前環(huán)保工程的情況及相關(guān)工程文件?

排污權(quán)交易情況總結(jié)：律師盡職調(diào)查與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、商務(wù)盡職調(diào)查、企業(yè)文化盡職調(diào)查等共同構(gòu)成了股權(quán)投資前必要的盡職調(diào)查。律師盡職調(diào)查以法律為準(zhǔn)繩，給出了執(zhí)行投資決策與否的底線；而且財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、商務(wù)盡職調(diào)查等其他內(nèi)容的盡職調(diào)查一定程度上可以從法律的角度予以詮釋，從而得出更明確的結(jié)論。因?yàn)檩p視甚至無(wú)視律師盡職調(diào)查而遭受損失的投資案例不勝枚舉，作為成功的投資人應(yīng)當(dāng)將律師盡職調(diào)查作為投資前必經(jīng)的操作步驟。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔法律盡職調(diào)查委托協(xié)議本協(xié)議由以下雙方于年月日在簽署：甲方：負(fù)責(zé)人：職務(wù)：地址：郵政編碼：電話：傳真：乙方：律師事務(wù)所法定代表人：職務(wù)：地址：郵政編碼：電話：傳真：甲、乙雙方經(jīng)過(guò)友好協(xié)商，就甲方委托乙方對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行法律盡職調(diào)查事宜，在平等自愿的基礎(chǔ)上，訂立本協(xié)議，雙方共同遵守。第一條委托事項(xiàng)1.1甲方委托乙方盡職調(diào)查的資產(chǎn)范圍包括：1.1.1債權(quán)1.1.2股權(quán)1.1.3物權(quán)1.1.4其他有關(guān)盡職調(diào)查資產(chǎn)的清單見(jiàn)附件一。1.2甲方委托乙方對(duì)上述資產(chǎn)的合法性、真實(shí)性、時(shí)效性、可控性等實(shí)際狀況繼續(xù)調(diào)查和判斷，并出具律師調(diào)查報(bào)告。律師調(diào)查報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)的法律現(xiàn)狀認(rèn)定，包括權(quán)屬是否清晰，資產(chǎn)是否真實(shí)存在等內(nèi)容，并進(jìn)行相關(guān)法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)分析以及對(duì)存在權(quán)屬瑕疵的資產(chǎn)提出補(bǔ)救措施和操作方案等建議。1.3對(duì)資產(chǎn)盡職調(diào)查的具體要求包括但不限于：1.3.1債權(quán)資產(chǎn)A．債權(quán)的基本情況及瑕疵；B．債權(quán)形成的法律關(guān)系的合法有效性；C．擔(dān)保的合法有效性；D．債權(quán)的時(shí)效、期間；擔(dān)保的期間、時(shí)效等；E．債務(wù)人、擔(dān)保人的存續(xù)狀況；F．影響債權(quán)收回及處置的其他瑕疵與風(fēng)險(xiǎn)。G．其他1.3.2股權(quán)資產(chǎn)A．股權(quán)對(duì)應(yīng)被持股公司的情況，包括但不限于公司的股東、注冊(cè)資本、營(yíng)業(yè)范圍、存續(xù)狀況、年檢及被吊銷、撤銷或清算、破產(chǎn)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、主要資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)情況等；B．股權(quán)資產(chǎn)形成和歷史沿革情況；C．股權(quán)資產(chǎn)的質(zhì)押或者查封情形以及其他設(shè)置在股權(quán)上的法律義務(wù)或者安排；D．股權(quán)的所有權(quán)判斷；E．其他影響股權(quán)法律狀況的情形。1.3.3物權(quán)資產(chǎn)A．物的基本情況和自然狀況；B．物權(quán)形成的合法性，包括但不限于形成物權(quán)的政府審批文件的合法性判斷、歷次轉(zhuǎn)移的合法性判斷、形成物權(quán)過(guò)程的合法性判斷等；C．物權(quán)上設(shè)置的權(quán)利、義務(wù)，包括但不限于租賃、抵押、質(zhì)押、查封或者其他協(xié)議安排；D．物權(quán)的權(quán)屬狀況，權(quán)屬是否清晰，是否有被他人主張權(quán)利的情形、涉及糾紛、訴訟仲裁等影響物權(quán)法律狀況的情形；E．其他影響物權(quán)法律狀況的情形。1.3.4其他：A．B．第二條委托期限甲方委托乙方開(kāi)展盡職調(diào)查的期限自年月日至年月日；委托期限到期前，乙方應(yīng)完成盡職調(diào)查工作，向甲方出具盡職調(diào)查報(bào)告。第三條工作方式和人員配備3.1乙方為甲方提供法律服務(wù)的律師包括律師、律師、律師；其中律師為負(fù)責(zé)人，律師為聯(lián)系人。乙方承諾，為完成本次盡職調(diào)查工作，將隨時(shí)根據(jù)工作的需要增派適當(dāng)人員協(xié)助前述人員的工作。3.2乙方將采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和書(shū)面文件審查相結(jié)合的方式完成委托事項(xiàng)；甲方為乙方的工作提供必要的協(xié)助。第四條盡職調(diào)查工作程序和工作要求4.1本協(xié)議生效后，甲方將附件一所涉及盡職調(diào)查資產(chǎn)的全部材料提供給乙方，乙方將根據(jù)材料的內(nèi)容，制定律師盡職調(diào)查的工作方案，書(shū)面發(fā)送甲方確認(rèn)后方能繼續(xù)開(kāi)展工作；4.2甲方有權(quán)調(diào)整盡職調(diào)查工作方案，如乙方認(rèn)為需要調(diào)整盡職調(diào)查工作方案的，應(yīng)當(dāng)提前通知甲方；經(jīng)甲方書(shū)面同意后乙方可以調(diào)整工作方案；4.3乙方提供的書(shū)面盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)符合以下要求：4.3.1乙方律師應(yīng)當(dāng)充分應(yīng)用法律專業(yè)知識(shí)，按照法律、法規(guī)規(guī)定，認(rèn)真完成甲方盡職調(diào)查工作，依法維護(hù)甲方的合法權(quán)益。4.3.2乙方在開(kāi)展盡職調(diào)查過(guò)程中所獲取的與盡職調(diào)查資產(chǎn)有關(guān)的一切材料應(yīng)在盡職調(diào)查結(jié)束后隨同盡職調(diào)查報(bào)告一并提交甲方，并保證盡職調(diào)查報(bào)告中所述內(nèi)容與其所附材料相一致。4.4其他:第五條律師費(fèi)及支付方式5.1乙方進(jìn)行本次盡職調(diào)查所應(yīng)收取的律師費(fèi)為萬(wàn)元，除第5.3款明確約定的費(fèi)用外，因開(kāi)展盡職調(diào)查而發(fā)生的其他費(fèi)用均由乙方自行承擔(dān)。5.2律師費(fèi)的支付采用如下種方式：5.2.1乙方提交的律師盡職調(diào)查報(bào)告經(jīng)甲方審核后日內(nèi)一次性支付；5.2.2本協(xié)議簽訂后日內(nèi)支付萬(wàn)元；乙方提交的律師盡職調(diào)查報(bào)告經(jīng)甲方審核后日內(nèi)支付余款。5.3經(jīng)甲方認(rèn)可的行政、司法、鑒定、公證等任何第三方所收取的合理費(fèi)用由乙方先行墊付，甲方根據(jù)乙方提交的票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。5.4如因任何原因?qū)е卤M職調(diào)查工作未開(kāi)展，甲方有權(quán)不予支付律師費(fèi)。第六條雙方的責(zé)任6.1甲方應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)和政策的要求，如實(shí)地向乙方律師提供委托事項(xiàng)的有關(guān)情況和材料；6.2乙方律師必須按照本協(xié)議的約定，認(rèn)真負(fù)責(zé)維護(hù)甲方的合法權(quán)益，并按時(shí)到場(chǎng)履行職務(wù)，乙方怠于行使權(quán)利，未盡義務(wù)給甲方造成損失的，甲方有權(quán)要求乙方補(bǔ)償甲方的損失；6.3乙方對(duì)辦理甲方事項(xiàng)和甲方提供的材料及甲方的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。未經(jīng)甲方許可，乙方不得向任何第三方披露甲方的有關(guān)事項(xiàng)、材料和商業(yè)秘密；6.4甲方應(yīng)為乙方工作人員提供必要的工作條件。第七條違約責(zé)任7.1本協(xié)議生效后，甲、乙雙方應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)信用的原則，嚴(yán)格履行本協(xié)議約定的各項(xiàng)義務(wù)。任何一方當(dāng)事人不履行本協(xié)議約定義務(wù)的，或者履行本協(xié)議約定義務(wù)不符合約定的，視為違約，除本協(xié)議另有約定外，應(yīng)向?qū)Ψ劫r償因此受到的損失；包括但不限于實(shí)際損失、預(yù)期損失和要求對(duì)方賠償損失而支付的律師費(fèi)、交通費(fèi)和差旅費(fèi)等。7.2本協(xié)議履行期間，因乙方違反本協(xié)議約定、無(wú)故終止履行本協(xié)議、消極履行本協(xié)議、或未按期完成盡職調(diào)查工作，甲方有權(quán)解除本協(xié)議，要求乙方返還已支付的律師費(fèi)，未支付的律師費(fèi)不予支付；同時(shí)，對(duì)于甲方因此而造成的損失，乙方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。7.3因乙方工作失誤、泄露商業(yè)秘密、其他違反本協(xié)議約定義務(wù)或甲方工作紀(jì)律要求等原因?qū)е录追胶戏?quán)益遭受重大損失，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。第八條爭(zhēng)議解決和法律適用8.1雙方就本協(xié)議的解釋和履行發(fā)生的任何爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商方式解決。未能通過(guò)友好協(xié)商解決的爭(zhēng)議，雙方選擇如下第種爭(zhēng)議解決方式：8.1.1將爭(zhēng)議提交仲裁委員會(huì)按其仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方都有約束力。8.1.2向甲方所在地的人民法院提起訴訟。（以上為選擇性條款）8.2本協(xié)議的有效性、解釋、執(zhí)行及爭(zhēng)議解決應(yīng)適用中華人民共和國(guó)（香港、澳門(mén)和臺(tái)灣）現(xiàn)行法律、行政法規(guī)之規(guī)定。第九條不可抗力9.1本協(xié)議所指不可抗力系指：地震、風(fēng)暴、水災(zāi)或其他自然災(zāi)害、瘟疫、戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂、敵對(duì)行動(dòng)、公共騷亂、公共敵人的行為、政府或公共機(jī)關(guān)禁止、國(guó)家法律法規(guī)變更、政策調(diào)整、監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定或指令調(diào)整等任何一方無(wú)法預(yù)見(jiàn)、無(wú)法控制和無(wú)法避免的情況。9.2若不可抗力事件導(dǎo)致任何一方不能履行其任何的契約性義務(wù)，該等義務(wù)應(yīng)在不可抗力事件存在時(shí)暫停，而義務(wù)的履行期應(yīng)自動(dòng)按暫停期順延。9.3遭遇不可抗力的一方應(yīng)在發(fā)生不可抗力事件后的日內(nèi)書(shū)面通知對(duì)方，并向?qū)Ψ教峁┌l(fā)生不可抗力和其持續(xù)期的適當(dāng)證明，并應(yīng)盡其最大努力終止不可抗力事件或減少其影響。9.4不可抗力事件結(jié)束后，雙方應(yīng)立即磋商以尋求一個(gè)公平的解決方法，并應(yīng)盡所有合理努力以減輕不可抗力的影響。第十條協(xié)議的變更、終止10.1本協(xié)議生效后，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，達(dá)成書(shū)面協(xié)議，任何一方不得擅自變更本協(xié)議。如需變更本協(xié)議條款或就未盡事項(xiàng)簽署補(bǔ)充協(xié)議，應(yīng)經(jīng)雙方共同協(xié)商達(dá)成一致，并簽署書(shū)面文件。10.2本協(xié)議履行期間，因國(guó)家有關(guān)法規(guī)、政策變化，致使本協(xié)議無(wú)法繼續(xù)履行或者履行已無(wú)意義或甲方因工作需要解除本協(xié)議的，對(duì)乙方已按甲方要求部分完成的法律服務(wù)工作，甲方應(yīng)向乙方支付相應(yīng)比例的律師費(fèi)，但甲方不因此承擔(dān)任何違約責(zé)任或賠償責(zé)任。第十一條通知和通訊11.1甲方的聯(lián)絡(luò)方法地址：郵編：電話：傳真：聯(lián)系人：11.2乙方的聯(lián)絡(luò)方法地址：郵編：電話：傳真：聯(lián)系人：11.3任何一方就本協(xié)議相關(guān)事宜以掛號(hào)信、傳真、特快專遞方式發(fā)送通知的，通知在下列日期視為送達(dá)：11.3.1由掛號(hào)信郵遞，發(fā)出通知一方持有的掛號(hào)信回執(zhí)所示日；11.3.2由傳真?zhèn)魉?，收到回?fù)碼或成功發(fā)送確認(rèn)條的情況下的第一個(gè)工作日；11.3.3由特快專遞發(fā)送，以收件人簽收日為送達(dá)日，非因不可抗力事由收件人未簽收的，以寄出日后第四個(gè)工作日為送達(dá)日；11.3.4雙方另行約定的其他發(fā)送方式及送達(dá)時(shí)間：。11.4任何一方的聯(lián)絡(luò)方法發(fā)生變更的，應(yīng)在變更之日起個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知其他方。在被通知方收到有關(guān)通知之前，被通知方根據(jù)變更前的聯(lián)絡(luò)方法所做出的聯(lián)絡(luò)和通訊應(yīng)視為有效。第十二條附則12.1本協(xié)議簽署前形成的任何文件如與本協(xié)議相沖突，以本協(xié)議為準(zhǔn)。12.2本協(xié)議自甲、乙雙方法定代表人或負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表簽字并蓋章之日起生效。12.3本協(xié)議采用中文訂立，一式份，具同等法律效力。甲方持份，乙方持份。第十三條雙方另行約定的條款。甲方（蓋章）：法定代表人或授權(quán)代表（簽名）：乙方（蓋章）：律師事務(wù)所法定代表人或授權(quán)代表（簽名）：精品文檔精心整理精品文檔可編輯精品文檔法律盡職調(diào)查工作指引目錄第一章總則 2第二章調(diào)查材料與調(diào)查方法 3第三章盡職調(diào)查的基本分類和工作程序 5第四章盡職調(diào)查的內(nèi)容和基本要求 7第五章存檔 15附表 16第一章總則第一條【目的與性質(zhì)】為指導(dǎo)各子公司法律工作人員正確參與公司重大投資事項(xiàng)，切實(shí)做好法律盡職調(diào)查工作，依據(jù)《****公司法律工作基本規(guī)程》和《****公司總法律顧問(wèn)管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)投資工作實(shí)際，制定本指引。本指引系為向各子公司相關(guān)人員提供法律盡職調(diào)查工作方面的指導(dǎo)，以便于對(duì)各子公司相關(guān)人員的法律盡職調(diào)查工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，并非強(qiáng)制性規(guī)定，各子公司可根據(jù)具體事項(xiàng)的情況參考執(zhí)行。第二條【定義】本指引所稱法律盡職調(diào)查，是指企業(yè)擬進(jìn)行投資項(xiàng)目，如合資、重組、并購(gòu)、重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)等，要求法律工作人員對(duì)有關(guān)方（以下簡(jiǎn)稱“被調(diào)查方”）的有關(guān)資料、文件、信息等從法律角度進(jìn)行分析和判斷，并做出盡職調(diào)查報(bào)告。第三條【作用】法律盡職調(diào)查主要有以下作用：幫助公司了解被調(diào)查方情況，用于判斷擬進(jìn)行的投資項(xiàng)目是否具備深入洽談的可能性；幫助公司決定是否調(diào)整該投資項(xiàng)目的價(jià)格以及確定調(diào)整價(jià)格的幅度；幫助公司按照現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)一步合理、合法地調(diào)整投資項(xiàng)目有關(guān)合同的條款、結(jié)構(gòu)以及決定投資項(xiàng)目完成的時(shí)間表；幫助公司更加準(zhǔn)確地確定該投資項(xiàng)目完成的前提條件和完成后的義務(wù)；幫助被調(diào)查方為促使投資項(xiàng)目基本實(shí)現(xiàn)而盡早采取需要的補(bǔ)救措施或幫助公司在有關(guān)協(xié)議中增加被調(diào)查方的陳述和保證條款。第四條【責(zé)任】各子公司相關(guān)人員在進(jìn)行法律盡職調(diào)查工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)具有盡職、盡責(zé)的態(tài)度，全面細(xì)致地完成盡職調(diào)查工作，且應(yīng)當(dāng)在調(diào)查過(guò)程中注意保密。第二章調(diào)查材料與調(diào)查方法第五條【調(diào)查材料】調(diào)查材料是指與調(diào)查相關(guān)的，反映被調(diào)查方情況的文件、資料、信息、數(shù)據(jù)和檔案等，在盡職調(diào)查中，調(diào)查材料包括但不限于以下幾類：由被調(diào)查方提供的書(shū)面材料；從第三方調(diào)取的書(shū)面材料；被調(diào)查方做出的書(shū)面陳述；從其他中介機(jī)構(gòu)獲得的書(shū)面材料；調(diào)查人員對(duì)于各類口頭陳述的記錄或者錄音；調(diào)查人員對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的記錄。第六條【獨(dú)立調(diào)查】獨(dú)立調(diào)查是指調(diào)查人員從被調(diào)查方之外的第三方獲取相關(guān)調(diào)查材料的調(diào)查方式。獨(dú)立調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡量從第三方處獲取書(shū)面調(diào)查材料，若無(wú)法獲得書(shū)面材料的，應(yīng)當(dāng)對(duì)第三方的調(diào)查答復(fù)進(jìn)行詳細(xì)記錄。一般采取獨(dú)立調(diào)查的內(nèi)容包括如下：自工商行政管理機(jī)關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的工商檔案；自房屋、土地管理機(jī)關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的房地產(chǎn)登記檔案；自銀行調(diào)取被調(diào)查方的貸款擔(dān)保情況；自勞動(dòng)管理機(jī)關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的社保繳納情況。第七條【書(shū)面調(diào)查】書(shū)面調(diào)查是指調(diào)查人員從被調(diào)查方處獲取書(shū)面調(diào)查材料的調(diào)查方式。調(diào)查人員獲得書(shū)面材料復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)與原件核對(duì)，并要求被調(diào)查方簽字、蓋章確認(rèn)。第八條【詢問(wèn)調(diào)查】詢問(wèn)調(diào)查是指調(diào)查人員就相關(guān)事項(xiàng)詢問(wèn)被調(diào)查方，并由被調(diào)查方做出回復(fù)的調(diào)查方式。詢問(wèn)調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡量采用書(shū)面形式，并要求被調(diào)查方蓋章或簽字確認(rèn)。詢問(wèn)調(diào)查亦可采用傳真、電子郵件等方式。詢問(wèn)調(diào)查若采用口頭形式的，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)口頭交流過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)記錄，有條件的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行錄音。第九條【現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查】現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是指調(diào)查人員對(duì)于調(diào)查涉及的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)等有形資產(chǎn)、運(yùn)作體系進(jìn)行觀察以確認(rèn)、核實(shí)相關(guān)事實(shí)?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查應(yīng)當(dāng)制作詳細(xì)的調(diào)查記錄。對(duì)于調(diào)查涉及的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)、運(yùn)行體系等可采用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式。第十條【間接調(diào)查】間接調(diào)查是指調(diào)查人員從公司聘請(qǐng)的其他參與調(diào)查的中介機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估事務(wù)所等）獲取調(diào)查材料的調(diào)查方式。只有在獲取書(shū)面調(diào)查材料時(shí)可以采用間接調(diào)查的方式。調(diào)查人員必須確認(rèn)該等書(shū)面調(diào)查材料的來(lái)源以及是否與原件核對(duì)一致。第十一條【調(diào)查方式的選用】調(diào)查人員可根據(jù)實(shí)際情況運(yùn)用不同的調(diào)查方式，但是在可能的情況下應(yīng)當(dāng)首先選用獨(dú)立調(diào)查方式進(jìn)行調(diào)查，其次應(yīng)當(dāng)以書(shū)面調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，盡量減少采用詢問(wèn)調(diào)查。第三章盡職調(diào)查的基本分類和工作程序第十二條【基本分類】以盡職調(diào)查的主要內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn)，盡職調(diào)查可分為基本情況調(diào)查、資產(chǎn)狀況調(diào)查、業(yè)務(wù)情況調(diào)查、特殊事項(xiàng)調(diào)查四種基本類型。第十三條【確定范圍】開(kāi)展調(diào)查工作前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向投資項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人員了解投資項(xiàng)目的基本內(nèi)容以及被調(diào)查方的基本情況，依此確定調(diào)查范圍。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎的原則確定調(diào)查范圍，確保調(diào)查范圍能夠滿足投資項(xiàng)目的需要。第十四條【制訂調(diào)查方案】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查范圍制訂調(diào)查方案，調(diào)查方案至少包括以下內(nèi)容：所需要的調(diào)查材料的初步范圍；各類調(diào)查材料的來(lái)源；現(xiàn)場(chǎng)工作的預(yù)計(jì)時(shí)間與工作安排；現(xiàn)場(chǎng)工作的人員安排。第十五條【前期書(shū)面調(diào)查】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查方案，制作書(shū)面調(diào)查函及書(shū)面調(diào)查材料要求清單，以適當(dāng)?shù)姆绞教峤槐徽{(diào)查方，便于被調(diào)查方進(jìn)行前期準(zhǔn)備。第十六條【初步調(diào)查】調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查方案，進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，收集書(shū)面調(diào)查材料，并根據(jù)需要開(kāi)展間接調(diào)查與詢問(wèn)調(diào)查。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)調(diào)查所獲得的材料進(jìn)行初步的整理與分析，梳理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。第十七條【補(bǔ)充調(diào)查】調(diào)查人員對(duì)于初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行充分的分析與討論，制訂簡(jiǎn)單的補(bǔ)充調(diào)查方案，并及時(shí)開(kāi)展補(bǔ)充調(diào)查。對(duì)于較為復(fù)雜，難以梳理的問(wèn)題，可以進(jìn)行多次補(bǔ)充調(diào)查，亦可以通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞皆诓牧险黼A段以及報(bào)告撰寫(xiě)階段再次進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查。第十八條【材料整理】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)獲得的材料進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼恚淼姆绞桨ǖ幌抻冢?）制作清單表格；2）制作框圖圖表；3）對(duì)于單個(gè)法律問(wèn)題的研究分析等。整理材料所制作的文件作為撰寫(xiě)報(bào)告的素材，亦作為工作底稿用于存檔。第十九條【撰寫(xiě)報(bào)告】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求撰寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)層層遞進(jìn)，段落清晰，行文簡(jiǎn)潔，突出重點(diǎn)。調(diào)查報(bào)告的基本結(jié)構(gòu)是列舉調(diào)查材料確定相關(guān)事實(shí)，引用適用的法律進(jìn)行分析與論證，針對(duì)從事的投資項(xiàng)目，說(shuō)明其中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)擬從事的投資項(xiàng)目的影響，并提出相應(yīng)的解決方案或建議。第四章盡職調(diào)查的內(nèi)容和基本要求第二十條【基本情況調(diào)查】基本情況調(diào)查主要由四個(gè)方面組成，包括：1）公司主體；2）股東（實(shí)際控制人）與股權(quán)；3）公司治理；4）訴訟、仲裁、行政處罰及其他。（一）公司主體對(duì)公司主體的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：企業(yè)基本情況，確認(rèn)企業(yè)是否合法存續(xù)；企業(yè)性質(zhì)，確認(rèn)企業(yè)性質(zhì)是否符合商業(yè)計(jì)劃；企業(yè)設(shè)立情況，確認(rèn)公司是否合法設(shè)立，確認(rèn)各類作為出資的資產(chǎn)是否完成了出資手續(xù)；企業(yè)是否發(fā)生過(guò)企業(yè)改制，確認(rèn)改制的合法性，分析改制是否存在遺留問(wèn)題；企業(yè)注冊(cè)資本變動(dòng)情況，確認(rèn)注冊(cè)資本變動(dòng)的合法性，各類作為出資的資產(chǎn)是否完成了出資手續(xù)；企業(yè)是否發(fā)生過(guò)股權(quán)變動(dòng)，確認(rèn)股權(quán)變動(dòng)的合法性，確認(rèn)股權(quán)變動(dòng)是否已經(jīng)完成，歷次股權(quán)變動(dòng)與目前股東持股比例是否相符；企業(yè)是否存在全資或控股子企業(yè)、參股企業(yè)等對(duì)外投資或者分公司等分支機(jī)構(gòu)，確認(rèn)是否將此等企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)納入調(diào)查范圍；各子企業(yè)與分支機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，確認(rèn)企業(yè)對(duì)這些子企業(yè)與分支機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的義務(wù)；企業(yè)所投資的各子企業(yè)的公司治理情況，確認(rèn)企業(yè)對(duì)各子企業(yè)法律上的控制力，分析該等控制力實(shí)際行使的情況。對(duì)企業(yè)主體調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見(jiàn)附表1。（二）股東（實(shí)際控制人）與股權(quán)對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：企業(yè)的各個(gè)股東（包括發(fā)起人）的基本情況，確認(rèn)公司股東（包括發(fā)起人）是否為合法持股主體；各股東獲得股權(quán)的方式，確認(rèn)股權(quán)持有是否合法；股東與企業(yè)之間是否存在直接或者間接債權(quán)債務(wù)關(guān)系，分析此類債權(quán)債務(wù)關(guān)系是否正常，確認(rèn)是否存在抽逃出資或者股東占款的情況；各股東與企業(yè)之間是否存在擔(dān)保關(guān)系，此等關(guān)系是否正常，是否影響商業(yè)計(jì)劃；是否存在代持股、信托持股、托管持股、工會(huì)持股等情況，分析此等持股情況是否合法，確認(rèn)股權(quán)的實(shí)際權(quán)利人或者實(shí)際控制人；各股東（實(shí)際控制人）之間的關(guān)系，是否存在一致行動(dòng)人，分析各個(gè)股東（實(shí)際控制人）之間的影響力；各股東（實(shí)際控制人）是否存在其他企業(yè)或者參與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，分析該等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否與企業(yè)本身相關(guān)（包括產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或者產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)）；各股東（實(shí)際控制人）所持有的股權(quán)是否存在表決權(quán)受限、分紅權(quán)受限等情況，分析所持有股權(quán)的實(shí)際權(quán)利以及實(shí)現(xiàn)方式；是否存在質(zhì)押、查封、轉(zhuǎn)讓限制或者其他對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及股權(quán)權(quán)利實(shí)現(xiàn)的權(quán)利限制情況。對(duì)股東與股權(quán)的調(diào)查所需調(diào)查材料及材料來(lái)源見(jiàn)附表2。（三）公司治理對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員、總經(jīng)理辦公會(huì)的權(quán)限范圍，企業(yè)是否根據(jù)公司法的規(guī)定建立了現(xiàn)代公司治理機(jī)構(gòu)；企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員、總經(jīng)理辦公會(huì)的組成及人員基本情況，該等人員是否符合法定任職資格；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員在企業(yè)內(nèi)擔(dān)任的職務(wù)，分析企業(yè)的實(shí)際治理格局；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)在企業(yè)重大事項(xiàng)決策過(guò)程中的作用，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是否運(yùn)行正常；企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高管人員、總經(jīng)理辦公會(huì)成員是否直接或者間接擁有或者參與其他企業(yè)或其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，該等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否與企業(yè)相關(guān)（包括產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或者產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)）。對(duì)公司治理調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見(jiàn)附表3。（四）訴訟、仲裁、行政處罰及其他對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并進(jìn)行分析判斷：企業(yè)是否存在未了結(jié)的訴訟、仲裁事項(xiàng)，對(duì)企業(yè)可能造成的影響；企業(yè)主要股東、董事、監(jiān)事、高管是否存在未了解的訴訟、仲裁事項(xiàng)，對(duì)企業(yè)可能造成的影響；過(guò)去三年中對(duì)企業(yè)、股東、董事、監(jiān)事、高管是否存在行政處罰，行政處罰結(jié)果，對(duì)企業(yè)可能造成的影響；企業(yè)在過(guò)去三年中是否發(fā)生過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)安全、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量和人身權(quán)等方面的事項(xiàng)，該等事項(xiàng)發(fā)生的可能性，對(duì)企業(yè)可能造成的影響；企業(yè)是否存在潛在的糾紛事項(xiàng)，糾紛進(jìn)入司法程序的可能性及對(duì)企業(yè)的影響；企業(yè)是否存在被行政機(jī)關(guān)警告的事項(xiàng)，該事項(xiàng)是否可能演化為行政處罰。訴訟、仲裁、行政處罰調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見(jiàn)附表4。第二十一條【資產(chǎn)狀況調(diào)查】資產(chǎn)狀況調(diào)查主要由四個(gè)方面組成，包括：1）主要資產(chǎn)（房地與車輛）；2）知識(shí)產(chǎn)權(quán)與無(wú)形資產(chǎn)；3）主要債務(wù)與擔(dān)保；4）在建工程。（一）主要資產(chǎn)（房產(chǎn)、車輛）對(duì)主要資產(chǎn)的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：企業(yè)所擁有的各類房地產(chǎn)，獲取權(quán)屬證明，確認(rèn)其產(chǎn)權(quán)證是否齊全，現(xiàn)場(chǎng)了解房屋與土地的對(duì)應(yīng)情況，分析是否存在房地權(quán)利分離、房地證照缺失等特殊情況；企業(yè)是否存在劃撥用地、科研用地、集體用地、農(nóng)用地等特殊用地，此類用地是否會(huì)對(duì)商業(yè)計(jì)劃造成影響；企業(yè)房地產(chǎn)是否存在抵押、查封等權(quán)利限制，是否有轉(zhuǎn)讓協(xié)議、使用協(xié)議、入園協(xié)議等權(quán)利限制協(xié)議；對(duì)比企業(yè)賬目，了解是否存在已經(jīng)入賬但是沒(méi)有權(quán)屬證明，是否存在實(shí)際權(quán)利人與名義權(quán)利人不一致等情況，確認(rèn)企業(yè)未獲得權(quán)證的原因；目前企業(yè)房地產(chǎn)的使用情況，使用是否合法有效，該等使用對(duì)于商業(yè)計(jì)劃的影響；企業(yè)租賃使用房產(chǎn)的情況，分析其可能受到的影響；企業(yè)車輛證照登記情況，車輛是否存在抵押、查封、預(yù)轉(zhuǎn)讓等權(quán)利限制；對(duì)比企業(yè)固定資產(chǎn)賬目，分析企業(yè)對(duì)于車輛的管理是否存在賬實(shí)不符、私車公用、公車私用等情況。對(duì)主要資產(chǎn)調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見(jiàn)附表5。（二）知識(shí)產(chǎn)權(quán)與無(wú)形資產(chǎn)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與無(wú)形資產(chǎn)的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：企業(yè)的、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等，上述權(quán)利是否存在質(zhì)押、查封、使用許可、使用限制等權(quán)利限制，權(quán)利限制對(duì)商業(yè)計(jì)劃的影響；企業(yè)是否有非專利技術(shù)及其保護(hù)，分析該專利技術(shù)權(quán)利上的穩(wěn)定性；企業(yè)使用的、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等是否獲得合法授權(quán)；企業(yè)商業(yè)秘密保護(hù)情況，企業(yè)商業(yè)秘密的范疇及保護(hù)程度；企業(yè)是否有特許經(jīng)營(yíng)、特別授權(quán)、行政授權(quán)等權(quán)利，了解該等權(quán)利的詳細(xì)內(nèi)容，本次商業(yè)計(jì)劃是否對(duì)該等權(quán)利產(chǎn)生影響。對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和無(wú)形資產(chǎn)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見(jiàn)附表6。（三）主要債務(wù)與擔(dān)保對(duì)主要債務(wù)與擔(dān)保的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：企業(yè)獲得銀行貸款的情況，提供擔(dān)保的情況，該等情況與企業(yè)賬務(wù)記載是否吻合；企業(yè)從其他渠道獲得資金的情況及其合法性；企業(yè)對(duì)外擔(dān)保、借款的情況，該等借款與擔(dān)保的合法性及風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)是否存在股東借款、職工集資等情況；企業(yè)其他應(yīng)收、應(yīng)付對(duì)應(yīng)的合同情況，分析是否有非正常債權(quán)債務(wù)。對(duì)債務(wù)與擔(dān)保的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見(jiàn)附表7。（四）在建工程對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：在建工程進(jìn)展情況，查詢建設(shè)工程批準(zhǔn)文件，是否存在違規(guī)用地、違規(guī)建設(shè)的情況；在建工程權(quán)屬情況，查詢工程權(quán)屬文件，分析在建工程的權(quán)屬以及完工后的權(quán)屬分配，是否存在聯(lián)合建設(shè)、聯(lián)合開(kāi)發(fā)的情況，建成后是否需要分配給其他方；在建工程所有相關(guān)招投標(biāo)情況，查詢招投標(biāo)文件以及簽訂的相關(guān)合同，分析所有項(xiàng)目的合同簽訂過(guò)程是否符合法律規(guī)定，分析合同內(nèi)容是否對(duì)被調(diào)查單位存在風(fēng)險(xiǎn)；在建工程資金來(lái)源情況，了解是否存在抵押等情況并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見(jiàn)附表8。第二十二條【業(yè)務(wù)情況調(diào)查】業(yè)務(wù)情況調(diào)查是指對(duì)被調(diào)查對(duì)象業(yè)務(wù)活動(dòng)中所存在的法律問(wèn)題進(jìn)行的調(diào)查，目的在于揭示被調(diào)查對(duì)象業(yè)務(wù)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)被調(diào)查對(duì)象的業(yè)態(tài)不同業(yè)務(wù)調(diào)查的重點(diǎn)也有不同，下面以分銷業(yè)態(tài)調(diào)查為例進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：企業(yè)分銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)，確認(rèn)各種分銷業(yè)務(wù)所占的比重；企業(yè)經(jīng)銷的主要產(chǎn)品以及對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商情況，是否存在對(duì)于產(chǎn)品與供應(yīng)商的依賴；企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品是否有長(zhǎng)期采購(gòu)供應(yīng)的協(xié)議及附屬的協(xié)議，分析該等產(chǎn)品供應(yīng)在法律上的穩(wěn)定性；企業(yè)對(duì)供應(yīng)商是否提供較為特別的服務(wù)內(nèi)容，分析該等服務(wù)的合法性；企業(yè)對(duì)于供應(yīng)商的付款情況，是否存在異常支付情況；主要供應(yīng)商是否與企業(yè)股東、董事、高管存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；企業(yè)主要的客戶分布，各種客戶所占銷售比重；企業(yè)主要客戶與企業(yè)之間的合約關(guān)系，分析其穩(wěn)定性；企業(yè)與醫(yī)院客戶之間的法律關(guān)系，分析其合法性；企業(yè)與客戶是否存在特殊約定，分析其合法性；企業(yè)的主要應(yīng)收賬款，對(duì)比分析主要客戶進(jìn)行分析，分析應(yīng)收賬款的合理性。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見(jiàn)附表9。第二十三條【特殊事項(xiàng)調(diào)查】特殊事項(xiàng)調(diào)查是指法律工作人員根據(jù)被調(diào)查對(duì)象的特殊情況以及調(diào)查的特殊安排而進(jìn)行的調(diào)查，主要包括勞動(dòng)用工調(diào)查。對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：企業(yè)員工規(guī)模，確認(rèn)與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的人數(shù)；勞動(dòng)合同簽訂狀況及其合法性；企業(yè)的特殊用工形式，是否存在派遣用工的情況，派遣用工的合法性；企業(yè)員工社保繳納情況，企業(yè)是否按規(guī)定繳納社保；企業(yè)勞動(dòng)管理制度，是否建立了完備的勞動(dòng)用工管理制度；企業(yè)是否存在改制的情況，分析改制過(guò)程中所涉及的員工工齡買(mǎi)斷、身份轉(zhuǎn)換等問(wèn)題是否解決；企業(yè)對(duì)離退休員工是否承擔(dān)了除社保外的其他費(fèi)用；企業(yè)員工福利情況，是否存在拖欠職工工資的情況。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見(jiàn)附表10。第五章存檔第二十四條【存檔】各子公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)在出具正式調(diào)查報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)的調(diào)查材料、工作底稿、工作記錄、往來(lái)函件等進(jìn)行妥善存檔。書(shū)面存檔應(yīng)由各子公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者檔案室保留。附表附表1：對(duì)企業(yè)主體調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源表材料來(lái)源營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記證、藥品經(jīng)營(yíng)許可證、藥品生產(chǎn)許可證等企業(yè)主體證照被調(diào)查人提供但需核實(shí)企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)、驗(yàn)資報(bào)告、股東會(huì)決議、名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書(shū)等企業(yè)設(shè)立文件工商調(diào)檔企業(yè)自設(shè)立至今，名稱、性質(zhì)、隸屬關(guān)系、注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)歷次變動(dòng)情況的說(shuō)明，及相關(guān)文件資料（批文、協(xié)議、決議、章程、驗(yàn)資報(bào)告等）工商調(diào)檔企業(yè)上一年年檢報(bào)告工商調(diào)檔企業(yè)上一年審計(jì)報(bào)告、過(guò)去三年中的清產(chǎn)核資報(bào)告被調(diào)查人提供公司現(xiàn)行有效的章程及章程修正案工商調(diào)檔各子公司及分支機(jī)構(gòu)清單被調(diào)查人提供各子公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照等主體證照以及現(xiàn)行有效章程以及章程修正案工商調(diào)檔/被調(diào)查人提供說(shuō)明：本部分調(diào)查資料在特殊情況下無(wú)法從工商行政管理部門(mén)調(diào)取的，可要求由被調(diào)查人提供，但此時(shí)調(diào)查需要特別注意各項(xiàng)資料之間的銜接與互相印證。附表2：對(duì)股東與股權(quán)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源表材料來(lái)源企業(yè)目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)工商調(diào)檔企業(yè)股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)、查封等權(quán)利限制登記工商調(diào)檔股權(quán)質(zhì)押協(xié)議、凍結(jié)查封裁定及其他權(quán)利限制法律文件被調(diào)查人提供/工商查詢各股東（發(fā)起人）或者實(shí)際控制人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（身份證明）、股東的企業(yè)章程工商調(diào)檔/被調(diào)查人提供企業(yè)各股東間關(guān)系說(shuō)明、企業(yè)實(shí)際控制人說(shuō)明被調(diào)查人陳述企業(yè)各股東、實(shí)際控制人之間與企業(yè)有關(guān)的協(xié)議被調(diào)查人提供企業(yè)股權(quán)的代持股、信托持股、委托持股等涉及實(shí)際股東權(quán)利的協(xié)議被調(diào)查人提供各股東、實(shí)際控制人所投資或者參與的其他企業(yè)或所從事的其他事業(yè)的說(shuō)明被調(diào)查人陳述企業(yè)與股東、實(shí)際控制人之間的債權(quán)債務(wù)清單，債權(quán)債務(wù)形成的合同被調(diào)查人提供過(guò)去三年中企業(yè)與股東、實(shí)際控制人之間的交易往來(lái)記錄以及相關(guān)合同被調(diào)查人提供/被調(diào)查人陳述企業(yè)與股東、實(shí)際控制人之間擔(dān)保與被擔(dān)保關(guān)系說(shuō)明，擔(dān)保與被擔(dān)保合同被調(diào)查人提供說(shuō)明1：本部分調(diào)查材料在特殊情況下無(wú)法從工商行政管理部門(mén)調(diào)取的，可要求由被調(diào)查人提供，但此時(shí)調(diào)查需要特別注意各項(xiàng)資料之間的銜接與互相印證。說(shuō)明2：本部分調(diào)查材料需特別注意被調(diào)查人陳述的來(lái)源，注意被調(diào)查人陳述內(nèi)容與其他客觀證據(jù)的互相印證，特別注意被調(diào)查人身份，盡量選擇股東（實(shí)際控制人）本人了解情況。附表3：對(duì)公司治理調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源表材料來(lái)源董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、企業(yè)高管人員名單、簡(jiǎn)歷被調(diào)查人提供公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則被調(diào)查人提供/工商查詢章程公司內(nèi)部組織架構(gòu)圖被調(diào)查人提供公司主要內(nèi)部規(guī)章制度被調(diào)查人提供公司近三年來(lái)重大事項(xiàng)的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)決議或會(huì)議紀(jì)要、記錄被調(diào)查人提供企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管人員所投資或者參與的其他企業(yè)或所從事的其他事業(yè)的說(shuō)明被調(diào)查人陳述企業(yè)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高管人員之間的債權(quán)債務(wù)清單，債權(quán)債務(wù)形成的合同被調(diào)查人提供過(guò)去三年中企業(yè)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高管人員之間的交易往來(lái)記錄以及相關(guān)合同被調(diào)查人提供/被調(diào)查人陳述說(shuō)明：本部分調(diào)查材料需特別注意被調(diào)查人陳述的來(lái)源，注意被調(diào)查人陳述內(nèi)容與其他客觀證據(jù)的互相印證，特別注意被調(diào)查人身份，盡量選擇股東（實(shí)際控制人）本人了解情況。附表4：訴訟、仲裁、行政處罰調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源表材料來(lái)源企業(yè)所有未決訴訟、仲裁的相關(guān)法律文件以及目前進(jìn)展情況說(shuō)明被調(diào)查人提供主要股東、董事、監(jiān)事、高管所有未決訴訟、仲裁的相關(guān)法律文件以及目前進(jìn)展情況說(shuō)明被調(diào)查人提供過(guò)去三年行政處罰決定書(shū)以及執(zhí)行情況說(shuō)明被調(diào)查人提供/陳述企業(yè)過(guò)去三年行為情況說(shuō)明以及相關(guān)法律文件被調(diào)查人提供/陳述企業(yè)潛在糾紛事項(xiàng)說(shuō)明被調(diào)查人陳述企業(yè)潛在行政