集團2023內(nèi)部審計工作計劃范本

第22頁共22頁集團2023內(nèi)部審計工作方案范本集團2023內(nèi)部審計工作方案范本。隨著集團黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動，注定202_年將成為集團改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計監(jiān)視、評價、控制和效勞職能，促進各有關方面不斷提升內(nèi)部控制和風險管理程度，為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導思想結(jié)實樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟平安、安康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團202_年經(jīng)濟工作目的，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)視財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進過程”，從治理、機制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進一步強化審計評價職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)視予以提醒，促進集團資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。202_年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望到達兩方面目的：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析^p問題、解決問題，進步企業(yè)管理程度，促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和標準，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風險。比方，完善的財務操作管理流程可以躲避一定的金融風險，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風險，完善的消費管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進展審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標準，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風險的發(fā)生。2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)開展的普遍形式，也是集團目前快速開展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機，因此也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在。對投資效益進展審計，就是要對投資活動進展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團投資管理的豐富理論可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供給鏈審計。采購供給鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。采購供給鏈管理程度上下，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而采購管理的缺失，那么會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強采購供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關鍵節(jié)點。對采購供給鏈管理進展審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供給鏈的管理制度，標準采購人員的行為準那么，健全采購供給活動的文檔記錄，使采購供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實在進步企業(yè)運營效率和效益。集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進步企業(yè)管理程度作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風____生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，進步流程運行效益;三是通過審計總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運作方面少走彎路，減少時機本錢的投入。(四)建章立制，進一步強化審計工作標準性，進步審計工作質(zhì)量。隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、標準化”的開展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)視機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，進步審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)那么，以進步審計效果?！疽韵聻橘浰拖嚓P文檔】工作方案擴展閱讀2023內(nèi)部審計工作方案隨著集團黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動，注定202_年將成為集團改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計監(jiān)視、評價、控制和效勞職能，促進各有關方面不斷提升內(nèi)部控制和風險管理程度，為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導思想結(jié)實樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟平安、安康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團202_年經(jīng)濟工作目的，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)視財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進過程”，從治理、機制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進一步強化審計評價職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)視予以提醒，促進集團資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。202_年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望到達兩方面目的：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析^p問題、解決問題，進步企業(yè)管理程度，促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和標準，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風險。比方，完善的財務操作管理流程可以躲避一定的金融風險，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風險，完善的消費管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進展審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標準，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風險的發(fā)生。2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)開展的普遍形式，也是集團目前快速開展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機，因此也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在。對投資效益進展審計，就是要對投資活動進展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團投資管理的豐富理論可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供給鏈審計。采購供給鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。采購供給鏈管理程度上下，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而采購管理的缺失，那么會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強采購供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關鍵節(jié)點。對采購供給鏈管理進展審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供給鏈的管理制度，標準采購人員的行為準那么，健全采購供給活動的文檔記錄，使采購供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實在進步企業(yè)運營效率和效益。集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進步企業(yè)管理程度作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風____生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，進步流程運行效益;三是通過審計總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運作方面少走彎路，減少時機本錢的投入。(四)建章立制，進一步強化審計工作標準性，進步審計工作質(zhì)量。隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、標準化”的開展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)視機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，進步審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)那么，以進步審計效果。審計工作方案：內(nèi)部審計工作方案范文為落實《北京市教育委員會關于做好2023年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2023年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定2023年審計工作方案。詳細內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，進步預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，進步領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟責任嚴密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進展任期經(jīng)濟責任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、開工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進展整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，進步審計業(yè)務才能。完善審計制度，進步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。2023內(nèi)部審計工作方案范本202_年，全區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作按照《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》和《四川省內(nèi)部審計條例》的規(guī)定，以《事業(yè)單位財務規(guī)那么》、《中小學校財務制度》等財務制度為根據(jù)，樹立“審計為學校開展效勞”的理念，圍繞教育中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務務實效的工作態(tài)度，實在履行監(jiān)視職責，充分發(fā)揮審計監(jiān)視作用，促進我區(qū)教育生態(tài)開展、特色開展。一、指導思想以科學開展觀為指導，深化貫徹黨的十八大、十八屆四中全會精神，堅持“依法審計、效勞大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，將教育審計工作自覺融入教育改革和開展全局，加強審計隊伍建立，加大審計工作力度，進步審計工作質(zhì)量，推動審計轉(zhuǎn)型開展，促進各項財務管理制度全面落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能，保障教育經(jīng)費的安康運行。二、審計目的堅持以科學開展觀為指導，堅持依法審計、客觀公正、實事求是的原那么，對被審計單位進展審計。通過審計到達三個目的：〔一〕保障教育系統(tǒng)財務制度落實。注重監(jiān)視檢查教育系統(tǒng)財務制度貫徹落實情況，加強對各項政策措施落實過程中經(jīng)費管理情況的專項審計，實事求是反映被審計單位違犯政策的問題，制止和糾正有令不行、有禁不止的行為，保障各項教育政策措施落實的標準性和合法性?！捕炒龠M教育系統(tǒng)反腐倡廉工作?？茖W合理運用審計成果，發(fā)揮審計監(jiān)視與效勞職能相結(jié)合的作用，促進教育經(jīng)費的標準管理和使用。以審計為手段，推進預防和懲治____工作，實在加強教育系統(tǒng)黨風廉政建立?！踩惩七M教育經(jīng)費管理制度創(chuàng)新。加大對義務教育經(jīng)費保障機制、設備采購、圖書資料采購、學生資助政策執(zhí)行、根本建立工程、領導干部經(jīng)濟責任落實等重點領域和環(huán)節(jié)的審計力度，建立健全學校內(nèi)控制度，完善內(nèi)部審計管理機制。三、主要工作〔一〕突出責任審計，發(fā)揮審計監(jiān)視職能積極開展財務管理常規(guī)審計。方案全年對17個單位施行常規(guī)財務審計，對被審計單位財務管理績效進展真實性、合法性、效益性、公平性分析^p，重點糾正管理不善造成的損失浪費、效益低下和損害師生權(quán)益等問題，重點關注重大經(jīng)濟事項的決策程序和效果，找出決策、管理、效益等方面存在的突出問題和破綻，提出建議和整改措施，建立財務管理長效機制。積極開展?！矆@〕長任期經(jīng)濟責任審計。前移監(jiān)視關口，拓展審計外延，以任職期間財務管理實績?yōu)楦鶕?jù)，重點突出對中小學校長任期經(jīng)濟責任審計，厘清?！矆@〕長任期內(nèi)經(jīng)濟責任。充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在加強干部監(jiān)視管理、維護財經(jīng)紀律和推進依法治教等方面的積極作用。〔二〕突出關鍵領域，強化重點環(huán)節(jié)審計開展工程經(jīng)費決算審計。加強對教育民生工程資金的審計調(diào)研、指導與檢查，為保障和改善民生效勞。對義務教育階段貧困寄宿生生活補助資金、普通高中助學金和家庭經(jīng)濟困難學生減免學費、中職校國家助學金和免學費、農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善方案專項資金落實情況開展專項審計，確保各項民生工程資金按政策落實到位?！踩尺\用審計成果，催促查出問題整改科學運用審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)視職能。立足開展，著眼整改，加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時理解被審計單位對審計中所查出問題的整改落實情況。要求在整改正程中，注重加強內(nèi)控制度建立，不斷完善財務管理制度，確保內(nèi)部管理標準有序。同時催促未被審計單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。〔四〕推動經(jīng)歷交流，進步內(nèi)部審計效率加強與政府審計機構(gòu)間的溝通。積極配合區(qū)審計部門工作，爭取其業(yè)務指導，加大對各單位財務審計力度，創(chuàng)新內(nèi)部審計方法，進步內(nèi)部審計人員業(yè)務才能，努力提升我區(qū)教育內(nèi)部審計工作效率?！参濉硰娀犖榻ⅲM步審計人員程度進步審計人員的綜合素質(zhì)。加強審計人員政治學習，進步廉潔自律意識和職業(yè)道德程度，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極公正履行審計職責；組織審計人員認真學習財務知識和相關法律法規(guī)，刻苦鉆研業(yè)務技能，不斷進步業(yè)務才能。四、工作措施〔一〕認真開展審前調(diào)查，充實審計材料。關注被審計單位的根本情況、資金來渠道、年度財務方案和決算報告、資產(chǎn)盤點表等財務資料，全面搜集與經(jīng)濟業(yè)務有關的會議紀錄、合同、年度工作總結(jié)等其他資料?！捕硣栏褡袷貙徲嫵绦?，確保工作有序進展。依法依規(guī)進展，嚴格遵守相關審計紀律，保證審計工作質(zhì)量，確保審計結(jié)果的公正性、性?！踩澈侠砝脤徲嫿Y(jié)果，為財經(jīng)決策提供根據(jù)。在審計施行過程中，審計組應就已發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向領導報告，并根據(jù)被審計單位情況提出處理建議。2023內(nèi)部審計工作方案范本根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及詳細情況，制定2023年內(nèi)部審計工作方案，詳細如下：一、指導思想：認真貫徹落實十八大精神，以科學開展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心、效勞大局”的指導思想，結(jié)實樹立“審計為開展效勞”的科學理念，實在履行監(jiān)視職責，發(fā)揮審計工作推進教育開展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步標準經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)絡制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。(二)繼續(xù)深化開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的根底上施行財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改良審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步標準核算行為，進步資金使用效益。(三)進一步完善相關的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。催促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步標準化、制度化、法制化。三、主要措施1.堅持以人為本，以法治審的原那么。加強審計隊伍建立，進步審計人員的素質(zhì)，努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計詳細準那么》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實根底、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持求真務實，講務實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學開展觀來正確對待改革開展中出現(xiàn)的新問題，做到原那么性和靈敏性的和諧統(tǒng)一。4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計方案、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以防止審計風險的產(chǎn)生。內(nèi)部審計工作方案范本模板為落實《北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定XX年審計工作方案。詳細內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，進步預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹