酒店全套賬務(wù)處理流程

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！1、每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款-—客帳應(yīng)收帳款-—街帳——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)隊銀行存款貸:營業(yè)收入應(yīng)付帳-電話費(fèi)、街帳、客帳分配表統(tǒng)計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、.及時準(zhǔn)備將費(fèi)用記3客30人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先.4、超60天應(yīng)收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項,分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng).四、成本及應(yīng)付款組工作程序成本及應(yīng)付款組是用,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用.其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容,由采購部主管批準(zhǔn)后,部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A。發(fā)票簽發(fā)日期；B。購貨品名；。購貨數(shù)量及單價；。大小金額是否一致；E.持票單位公章.檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后,將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。(支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表.,出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致.支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則,及會計科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為:1、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期；3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會計科目及帳號；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。帳(1)資產(chǎn)類①現(xiàn)金設(shè)置“”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬"，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結(jié)出余數(shù).采用人民幣為記賬單位,對美③應(yīng)收賬款核算每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類.核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。②銀行存款核算酒店存入銀行的各種存款。元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記.單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項,按團(tuán)體或個人設(shè)分戶賬。設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款,對不④其他應(yīng)收款核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金,應(yīng)付保險賠償?shù)?按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。⑤待攤費(fèi)用,不入本科目.⑥存貨.咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn).⑦其他流動資產(chǎn)及按金屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類型或項目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算.所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價在⑧固定資產(chǎn)核算所有固定資產(chǎn)的原價。人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產(chǎn)。計折舊核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。每項待攤費(fèi)用一般在12個月內(nèi)分?jǐn)偼戤?。各不⑨累根?jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本?；I辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。。其他遞延費(fèi)用核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。按項目根據(jù)收效時間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。(2）負(fù)債類①應(yīng)付賬款核算購入.②應(yīng)付工資資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補(bǔ)貼等。按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等.按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。⑩開辦費(fèi)（指新建酒店）核算為對往來款項較大及往來次數(shù)核算本期應(yīng)付給員工的各種工③應(yīng)付稅金核算④其他應(yīng)付賬及稅金各種暫收預(yù)收款等..⑤預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)提計入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬.⑥社會勞動保險基金核算按規(guī)定提取的社會勞動此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其①實(shí)收資本核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明,累積金額即為歸還總數(shù)。③本年利潤核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本)“未分配利潤”。④分配利潤核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金4）損益類①營業(yè)收入核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)收入。營業(yè)收入分為：酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。出租高級公寓租金及大樓其他收入。商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。營商場收入、出租商場租金及商場其他收入.保險基金.此科目要專款專用。金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù).⑦待還投資（3）權(quán)益類細(xì)賬。②歸還資本住宅大樓收入：商場收入：自其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。②營業(yè)稅金金.根據(jù)各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。④營業(yè)部門直接費(fèi)用③營業(yè)部門直接成本。核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費(fèi)用。各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目根據(jù)各部門或各項業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名.⑤非營業(yè)部門費(fèi)用薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣（公共關(guān)系“銷售”）部,物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項目。其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。⑥營業(yè)外收支匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、,有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。保險費(fèi)、借款利息：房屋和.售賣資產(chǎn)損)以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。值的差額。⑦推銷開辦費(fèi)核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)?酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。的折舊資金通常用于歸還投資資本。⑧固定資產(chǎn)折舊⑨投資利息核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。提取根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息..它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中,.其工作內(nèi)容主要包括（一)班前準(zhǔn)備工作1,由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行,并編排報表。2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù),下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿.4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不,.5了解上班遺留問題，以便及時處理。(二）正常操作工作程序1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺時,收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后,開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳（三）結(jié)帳工作流程1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人要求結(jié)帳時,收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單,帳單與客人結(jié)帳.如果廳面人員沒簽名,收銀員應(yīng)提醒其簽名。3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的,廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人,第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員.4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。5、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折,如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理.6、作廢或修改帳單時應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因,聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計審核.7,客人需要滯后結(jié)帳的，須先請廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收帳款.8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財務(wù)部審計審核。9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳.仔細(xì)核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況,并填寫“東（西）園餐廳核對表"在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后,要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單.總班結(jié)帳”按鈕,電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表.（五)當(dāng)日、歷史帳目查詢“當(dāng)日帳目查詢"是指未平帳和最近三天的帳目，直接點(diǎn)擊“當(dāng)日帳目查詢"按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。“歷史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。(六）發(fā)票管理1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷,不得由他人代領(lǐng)和代核銷,后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要3費(fèi)單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務(wù)部,收銀員當(dāng)班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時還要追究銷毀單的原因.(八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。2)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收.2、支票收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任.3、信用卡1)收授信用卡時,應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收.2）客人結(jié)算時,將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄,請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致,正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人.3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店,,天數(shù)預(yù)計金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。4)信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接受使用。5)簽購金額如超過授權(quán)金額的10％以內(nèi),原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán).(九）下班時現(xiàn)金及帳單交接程序1、現(xiàn)金交接程序現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督,由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收,ABC,D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類:一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順,要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號,無誤后,,應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù).(十）臺球廳工作程序1、當(dāng)客人到臺球廳打球消費(fèi)時,收銀員接到服務(wù)員的傳遞,注明客人開始消費(fèi)時間、所用臺球桌號，并在打卡機(jī)上打上開單時間，并在登記表中做好記錄.2收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間,.3、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理,將手續(xù)補(bǔ)齊后交財務(wù)審計處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財務(wù)審計核查。4、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行.切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。5、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后,填寫營業(yè)繳款憑證,按規(guī)定辦理好交款交單程序.(十一）游泳館工作程序1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格,向財務(wù)票證管理)的號碼、數(shù)量及金,憑繳款憑證的第一聯(lián)，向票證管理員核銷原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。2游泳館登記表”。序號：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號;類型：指客人消費(fèi)的是門票、記次卡或年卡；號碼：指客人使用的票或卡的號碼;數(shù)量:指客人共消費(fèi)了多少人次；衣柜號碼:指由康樂服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號碼；進(jìn)館時間:指客人進(jìn)館時間；客人簽名:指年卡客人消費(fèi)時客人簽名；,證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名；備注：指記錄特殊情況的注解.注意:本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂部進(jìn)行核對，核對.3、康樂收銀員要認(rèn)真填寫當(dāng)班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容,注意票和卡的號碼以及卡的使用次數(shù).4、客人衣柜鑰匙由康樂服務(wù)員保管發(fā)放,康樂服務(wù)員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中.5,“作廢"字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈票交財務(wù)審計核對審查.6,一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn)，如果客人沒簽名，必須由康樂部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí).7、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待時,由部門經(jīng)理先在接待單上簽名，,,將視同本人消費(fèi)并,由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單,并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財務(wù)審計核查。8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實(shí)；當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后,將此單一聯(lián)連同登記表一起交財務(wù)審計核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后,填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序.（十二）保齡球館工作程序1“押金收條聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底.2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時間及球道號,并給客人開道打球。3、如果客人消費(fèi)金額超過“押金收條”上的押金，由球館服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費(fèi)。4、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時間,并寫明客人所打局?jǐn)?shù)及消費(fèi)金額,將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后,收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”,根據(jù)客人的消費(fèi)項目及消費(fèi)額開出結(jié)算.6、如果客人的押金多于實(shí)際消費(fèi),結(jié)帳時須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實(shí)后,交收銀員辦理退款手續(xù).7、用于開“押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，填寫時必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費(fèi)項目規(guī)范填寫，不得隨意修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫明原因,并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí).8、免費(fèi)接待:按照賓館制訂的免費(fèi)接待辦法執(zhí)行.總經(jīng)理接待時,由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待的,由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容,,將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財務(wù)審計核查。9、客人購買月卡、優(yōu)惠卡時，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號、起止時間，并讓客人簽名。10、客人持月卡消費(fèi)時，需填寫結(jié)算單，注明卡號、使用次數(shù)，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。、客人使用贈票的，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，將贈票交財務(wù)審計核對審查。12,填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序（十三）棋牌室工作程序1、當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時間、所用房間號及不同的桌類收費(fèi)，并在登記表中做好記錄。2、客人在打牌過程中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開出酒水單，注明客人的消費(fèi)項目、應(yīng)收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一起與客人結(jié)算。3、客人結(jié)帳時，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間，客人消費(fèi)應(yīng)收款項，與客人結(jié)帳后,在登記表中做好登記記錄。4、免費(fèi)接待:根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總,并注明,,并在其當(dāng),并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財務(wù)審計核查。5、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中,單據(jù)要連碼使用,修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時,都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳.6、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證,按規(guī)定辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無誤，及時與營業(yè)部門溝通,掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括：(一)班前準(zhǔn)備工作1、前廳收銀員準(zhǔn)時到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報考勤表.2、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金,各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。3、領(lǐng)用前廳收據(jù),檢查順序號，如有缺號、短頁應(yīng)立即退回；下班時，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù).、閱讀主管留言記事本,注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。(二）原始單據(jù)的使用：1.當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里（注:在收取散客.如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，國內(nèi)長途100元，國際長途1000、雜項收費(fèi)單:此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱,需要注明收費(fèi)名稱及收取日期,(,而需開出發(fā)票并寫明客人交費(fèi)的項目、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時,需(會議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會議帳單內(nèi))。4、備用金：分為兩類情況,第一類：收銀員收入比備用金多的押金時,下班時與當(dāng)班次單班結(jié),即已動用備用金時，下班時應(yīng)將本班次.51打印出“匯總帳單"，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存.（2）當(dāng)班次結(jié)束時,由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)表”6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金額、號碼、有效期）后負(fù)責(zé)簽收，同時傳遞人和接收人共同簽名后認(rèn)可。要特別注意支票和信用卡的有效期(對于預(yù)收長包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過期;支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10).7出“今日收銀員帳目明細(xì)表"、“單班帳目明細(xì)表”和“單班結(jié)帳單”，及時退出個人操作號.操作時的規(guī)定接待員每日早班在中午12:00，中班在18:00,夜班在23：30之前核準(zhǔn)計算機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查明，確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計算機(jī)多加房費(fèi)，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。1、接待員每長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補(bǔ)登新的信息。2、早班接待員每日十二點(diǎn)半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”,及時催客人辦續(xù)住手續(xù).3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單,并分別放入帳夾內(nèi)。4、結(jié)帳時以電腦為準(zhǔn)。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時,應(yīng)請機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計算機(jī)。5、必須加強(qiáng)對拖欠帳款的催收。當(dāng)日應(yīng)離未離賓客由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收銀員根據(jù)夜班提供的“掛帳超限表”填寫催款單，通知到客人本人,此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí)；對于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報保衛(wèi)部進(jìn)行封門處理。(1、發(fā)票管理1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷,不得他人代領(lǐng)和代核銷。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后,要及,其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)，以此類推。2)填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制(經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中，要簽上姓名的全稱)，客人消費(fèi)單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面.3)核銷發(fā)票時，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號時,經(jīng)管人除要附上書面說明，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失；4)丟失發(fā)票要及時以書面形式上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。、兌換水單管理）兌換水單由452）根據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時，一式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當(dāng)天匯率折算人民幣的金額,日期及經(jīng)辦人，并請客人簽名，注明外幣編號,寫明房號和證件號碼;水單不得涂改,兌換時不得不開水單,私自套換外幣者作嚴(yán)厲處理;遺失兌換水單的視同套換外幣處理。3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實(shí)簽名并上交出納處核銷。、作廢帳單管理）收銀員當(dāng)班結(jié)束時,,明作廢原因。2)如事后發(fā)現(xiàn)有差錯，但又查不到保存的帳單,其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時還要1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時，應(yīng)注意辨別真假、幣面是否完整無損；外幣應(yīng)確認(rèn)幣別，按當(dāng)天匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，;除人民幣外，其他幣別硬幣不接受；2）除兌換臺幣須致電到中行計劃科查詢匯率外，其它只接受匯率表范圍內(nèi)的外幣.、信用卡收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否在接受使用范圍內(nèi)的信用卡,查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡一律拒收）.2）客人結(jié)算時，將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄,請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期,簽名應(yīng)與信用卡一致。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián),隨同帳單交客人。3)代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單上先簽名,填寫付款確認(rèn)書。收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名,寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼.4）信用卡超過限額的，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán),如實(shí)際消費(fèi)超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán),一筆消費(fèi)只能用一個授權(quán)碼,多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購,方可接受使用.5）簽購金額如超過授權(quán)金額10,不須再授權(quán)。3、支票1)收銀員當(dāng)班接收客人使用的支票時,應(yīng)用(如果當(dāng)日不解繳銀行的可填為次日的日期）,填上“××賓館的收銀人名稱,其他項目均按規(guī)定填入（避免遺失被盜用）.23)小寫金額前一位必須寫上幣號“￥”，以防涂改；4）漢字大寫金額數(shù)字；一律用正楷字“元”或“角”字之后應(yīng)寫“整"或“正”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可重復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票即,直至收到款為止。5）收取支票時，應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱,印鑒完整清晰,印鑒相符，并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話；本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受的支票,)、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分別填寫，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記,辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險,,A,BCD(七)、客房訂金處理程序,將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上;當(dāng)賓館財務(wù)部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂)、外幣兌換工作程序1、兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序量的兌換周轉(zhuǎn)金，由兌換領(lǐng)班專人管理，單設(shè)保險柜，并建立嚴(yán)格出入庫手續(xù)，確保外幣兌換工作的順利,2、兌換前準(zhǔn)備工作程序1,及時更改當(dāng)天的外匯牌價表.2)領(lǐng)用當(dāng)天所使用的兌換水單，檢查是否連號,是否有短號現(xiàn)象,并辦理領(lǐng)用手續(xù)。3)領(lǐng)用并配備大小面值的兌換周轉(zhuǎn)金,辦理出庫手續(xù)。3、外幣兌換及承付現(xiàn)金程序1）問候：先生/小姐/女士，您好!請問您換錢嗎？2)當(dāng)客人兌換時，首先請客人出示護(hù)照或其他證件，方可填寫水單。3）經(jīng)辦人接到客人填好的水單時,應(yīng)注意檢查客人的國籍、姓名、護(hù)照號碼、房間號碼、兌換外幣金額等內(nèi)容是否填寫齊全，判斷識別真假外幣,凡是旅行支票,,經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后,.4)//女士,請您查收，歡迎您下次再來.4、外幣兌換營業(yè)日報表的編制程序當(dāng)一筆兌換業(yè)務(wù)完畢時，由復(fù)核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營業(yè)日報上，編表要求是：1）按照水單順序號碼一一填寫；2)外幣現(xiàn)金、支票分別填寫；3)每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。5、兌換員下班前，外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序:1)外幣交接程序：兌換營業(yè)日報表編制完畢后，兌換員應(yīng)將外幣日報表包捆好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)封好，并在口袋封口處簽上自己的名字，放在指定保險箱內(nèi)，待第二天領(lǐng)班查處、清點(diǎn)、匯總.2）兌換周轉(zhuǎn)金的交接程序：當(dāng)A班下班后將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點(diǎn)好轉(zhuǎn)交給B班兌換員，并辦B班工作結(jié)束時,及兌換營業(yè)日報表周轉(zhuǎn)金余額一致,序按照賓館規(guī)定,對凡超客房掛帳5000元以上的住店客房每星期要進(jìn)行兩次催款。催款程序為：1、打印一份超定額客房掛帳清單。2、在明細(xì)清單上注明客人離店日期。3、取消長住戶超定額掛帳，待月結(jié)帳一次發(fā)單催款。4,應(yīng)與信用卡公司聯(lián)系要授權(quán)號碼,此客人不列為發(fā)單催款之內(nèi)。5、編制賓客欠款明細(xì)表,轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱賓客欠款表，前廳經(jīng)理根據(jù)客人的情況，決定實(shí)際發(fā)單催款名單.由收銀主管簽發(fā)催款通知書,如果客人仍不付款,則由財務(wù)經(jīng)理該卡上，經(jīng)前廳收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi)，待客人把錢、物放入保險箱之后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當(dāng)客人要求打開保險箱時，要在登記卡背后欄內(nèi)逐項登記，登記內(nèi)容：.客人簽字要與登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。當(dāng)客人退還保險箱鑰匙時，立即注銷登記卡。三．收入審計工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次進(jìn)行審.它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括:（一）夜審班前準(zhǔn)備班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分：1.2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、)夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報表是否一致,如果數(shù)據(jù)有修改,收銀員應(yīng)說明原因.沒有收銀機(jī)的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符.2“今日入住客人報告"，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整.如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。3、打印出“今日非平帳離店報表"4“今日調(diào)整帳目表"審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對,查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時注意；如果是轉(zhuǎn)錯房間,則要立刻調(diào)整。6、打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費(fèi)用）.7、夜審審計資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d"盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計:營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表）,完成預(yù)審報告,完成自動過費(fèi)，審核帳務(wù)報告兩遍,終審。9、數(shù)據(jù)整理.10、出具夜審報表:、編制“××賓館營業(yè)日報表"。B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份.C“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來,需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認(rèn)真。、當(dāng)班結(jié)束：各項工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容每天接到“夜間審計報告表”后，對,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后,注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。2、帳單核銷：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷.如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交日審處理.3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個人報表客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單,反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用.收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn).、核對餐廳結(jié)帳單：1）核對餐廳結(jié)帳單時應(yīng)注意；帳單與附件單的核對，點(diǎn)菜單中,,應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2）核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。3)打折手續(xù)應(yīng)完整:用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正,及時做出處理。4）免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果5:其,咖啡廳等）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費(fèi)單金額合計應(yīng)相符。1)收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號順序使用,審計員對各部門每日交來的收費(fèi)單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn).2）核對商,做到帳實(shí)相符。6:負(fù)責(zé)檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,如數(shù)據(jù)計算有誤,應(yīng)立即修改，并追究夜間審計員責(zé)任。7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查:檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的,應(yīng)立即糾正,并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財.8、報表裝訂：按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”(四）帳務(wù)處理工作流程1、每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)隊銀行存款貸:營業(yè)收入應(yīng)付帳—電話費(fèi)2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費(fèi).3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理30,賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超60天應(yīng)收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項,分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶,進(jìn)行再次.由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法,為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙.5.四、成本及應(yīng)付款組工作程序成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用.其工作的主要內(nèi)容有：(一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后,將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時,成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B。購貨品名;C。購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致;E.,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。(二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出,付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式要與每天填寫支出登記簿金額一致.支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則,及會計科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：1;2、填寫付款日期；3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會計科目及帳號；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額.在實(shí)際編制過程中,要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致,各種收貨記錄與發(fā)票金額一致,支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng).（四）物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進(jìn)行審核,檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額是否正確,按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明,并作到出庫金額與三級帳記錄一致,該表作為月末編制出庫費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入1、已領(lǐng)用食品飲料報損程序餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時,,方可做帳務(wù)處理。對于工作不慎，造成經(jīng)濟(jì)損失的,需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務(wù)部進(jìn)行財務(wù)處理.2、食品及酒水庫報損程序過期或變質(zhì)的食品、飲料報損時，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后，填寫核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準(zhǔn)確,作到總帳與三級帳相符。123、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。5、結(jié)轉(zhuǎn)6)1、飲食營業(yè)總結(jié)報告2、飲食銷售比較表3、食品成本報告、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告5、飲料成本報告6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告7、煙草成本報告8、—BAR統(tǒng)計表五、固定資產(chǎn)購置及提前報廢處理程序1、固定資產(chǎn)購置,必須是年度購置預(yù)算批準(zhǔn)后的采購項目。固定資產(chǎn)購置無論是進(jìn)口還是從本地購買，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗收手續(xù),由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固.憑此資料建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按月計提折舊。2、固定資產(chǎn)提前報廢處理程序由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實(shí)地檢驗認(rèn)可，屬于既不能修理，又不能再使用的,提出報損意見,送報財務(wù)部,由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值,將報損單送交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后,,,工資核算員則根據(jù)工資的變動內(nèi)容,編制工資表。工資核算員以部門為核算單位編制工資表,然后填寫工資匯總表,作為編制工資記帳的憑證.并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng).七、提取福利費(fèi)等工作程序1、提取福利費(fèi)工作程序根據(jù)企業(yè)提取職工福利費(fèi)的有關(guān)規(guī)定,按照工資總額計提14％福利費(fèi)，15.2、提取工會經(jīng)費(fèi)程序根據(jù)工會法的有關(guān)規(guī)定，按照職工個人收入總額計提2％工會經(jīng)費(fèi)，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費(fèi)、夜班費(fèi)。四項之和的％為工會經(jīng)費(fèi)總額。3、提取住房補(bǔ)貼程序根據(jù)企業(yè)提取職工福利費(fèi)的有支出出納待有關(guān)銀行收支憑證輸錄完畢后,打印各銀行存款科目發(fā)生額，根據(jù)銀行對帳單，逐筆進(jìn)行核對。將未達(dá)帳項一一摘錄，并編制銀行調(diào)節(jié)表.編表公式為：銀行對帳單期末余額A加:賓館已收，銀行未收銀B銀行已支，賓館未支款CD賓館已支,銀行未支款E銀行存款帳戶余額:A+B+C－－E九、收入出納與收銀領(lǐng)班一起,將前一天放入保險柜中的.現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致.（二)、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分,反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財務(wù)部正式收據(jù)同時匯入此表中,該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù).（三)、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的.它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說明,據(jù)該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中,合計數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致.該表將作為財務(wù)部編制現(xiàn)金(:1(.2、出納員將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后，送審計員進(jìn)行差額核對.審計員要將當(dāng)天繳款員上繳.如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒有審計聯(lián),要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納