2023年事務所審計工作總結(jié)

第9頁共9頁2023年?事務所審計?工作總結(jié)?（一）一?、審計工作?基本情況?__年__?月__日，?會計師事務?所、財務部?、證券部就?公司__年?度審計事項?進行了現(xiàn)場?溝通，并將?溝通情況及?初步審計計?劃提交董事?會審計委員?會；審計委?員會分別_?_年__月?__日和_?_月15召?開會議審議?年度報告相?關(guān)議題；分?別于__?年__月_?_日和__?月__日進?行了進場后?及審計報告?定稿前的現(xiàn)?場審計溝通?工作；根據(jù)?會計師事務?所審計小組?的審計時間?安排，審計?小組按約定?時限內(nèi)完成?了所有審計?程序，取得?了充分適當?的審計證據(jù)?，并向?qū)徲?委員會提交?了無保留意?見的審計報?告。二、?年審會計師?遵守職業(yè)道?德基本原則?情況1、?獨立性_?_會計師事?務所有限公?司所有職員?未在本公司?任職，并未?獲取除法定?審計必要費?用外的任何?現(xiàn)金及其他?任何形式經(jīng)?濟利益；會?計師事務所?與本公_?_電氣股份?有限公司年?度審計工作?的總結(jié)報告?司之間不存?在直接或者?間接的相互?投資情況，?也不存在密?切的經(jīng)營關(guān)?系；會計師?事務所對公?司的審計業(yè)?務不存在自?我評價，審?計小組成員?和公司決策?層之間不存?在關(guān)聯(lián)關(guān)系?。在本次?審計工作中?會計師事務?所及審計成?員始終保持?了形式上和?實質(zhì)上的雙?重獨立，遵?守了職業(yè)道?德基本原則?中關(guān)于保持?獨立性的要?求。2、?專業(yè)勝任能?力審計小?組共由__?_人組成，?具有注冊會?計師職稱_?__人，其?中副主任會?計師___?人、部門經(jīng)?理___人?、項目經(jīng)理?___人、?審計員__?_人、助理?審計員__?_人，組成?人員具有承?辦本次審計?業(yè)務所必需?的專業(yè)知識?和相關(guān)的職?業(yè)證書，能?夠勝任本次?審計工作，?同時也能保?持應有的_?__和職業(yè)?謹慎性。?3、嚴守職?業(yè)道德審?計工作中，?事務所及時?與公司獨立?董事、董事?會審計委員?會就公司年?度審計工作?安排進行制?定、溝通、?確認，與公?司獨立董事?共同重點_?__審計工?作中的成員?的構(gòu)成，審?計計劃、風?險判斷、風?險及舞弊的?測試和評價?方法等相關(guān)?問題，認真?接受公司董?事會委員會?的督促，保?證了公司年?度報告的真?實、準確、?完整和及時?，保證了公?司信息披露?的高質(zhì)量性?。三、審?計計劃、審?計程序及出?具審計報告?意見情況?1、精心編?制審計工作?計劃在本?年度審計過?程中，審計?小組通過初?步業(yè)務活動?制定了具體?的審計計劃?，為完成審?計任務和減?小審計風險?做了充分的?準備。2?、嚴格執(zhí)行?審計程序?審計小組在?根據(jù)公司的?內(nèi)部控制的?完整性、設?計的合理性?和運行的有?效性進行評?價的基礎上?確定需重點?實施的實質(zhì)?性測試程序?。在符合性?測試審計程?序中為了獲?得內(nèi)部控制?有效運行的?審計證據(jù)，?審計小組執(zhí)?行了內(nèi)部控?制和穿行測?試的程_?_電氣股份?有限公司年?度審計工作?的總結(jié)報告?序。在實質(zhì)?性測試審計?程序中審計?人員執(zhí)行了?檢查、函證?、計算、監(jiān)?盤、分析性?復核等審計?程序，為各?類交易、賬?戶余額的列?報獲取了充?分必要的審?計證據(jù)。?3、真實完?整的審計報?告審計小?組在本年度?審計中按照?中國注冊會?計師審計準?則的要求執(zhí)?行了恰當?shù)?審計程序，?為發(fā)表審計?意見獲取了?充分、適當?的審計證據(jù)?。會計師事?務所對公司?財務報表發(fā)?表的無保留?審計意見是?在獲取充分?、適當?shù)膶?計證據(jù)的基?礎做出的。?四、會計?師事務所年?審過程中的?建議和公司?的改進情況?會計師事?務所審計過?程中，審計?小組從實際?出發(fā)，實事?求是，對本?公司提出了?改進意見。?公司對其提?出的改進意?見已經(jīng)采納?，并已實施?改進。五?、結(jié)論性總?結(jié)__會?計師事務所?有限公司已?連續(xù)為本公?司提供審計?服務工作六?年，公司未?被出具否定?或無法保留?意見的審計?報告，歷年?審計報告均?公正的反映?了公司的真?實信息。?__會計師?事務所有限?公司年審注?冊會計師已?嚴格按照中?國注冊會計?師獨立審計?準則的規(guī)定?執(zhí)行了審計?工作，審計?時間充分，?審計人員配?置合理、執(zhí)?業(yè)水平勝任?，出具的審?計報表能夠?充分反映公?司__年_?_月__日?的財務狀況?以及__年?度的經(jīng)營成?果和現(xiàn)金流?量，出具的?審計結(jié)論符?合公司的實?際情況。?事務所審計?工作總結(jié)（?二）我于?年月借調(diào)至?分公司從事?審計工作，?在此工作期?間，工作態(tài)?度嚴謹認真?，緊緊圍繞?各項工作目?標，堅持“?依法審計、?服務大局、?圍繞中心、?突出重點、?求真務實”?的審計工作?方針，履行?好崗位職責?，在領(lǐng)導的?關(guān)心和同事?們的幫助支?持下，較好?地完成了各?項工作任務?，現(xiàn)將在分?公司借調(diào)一?年半期間的?工作情況小?結(jié)一、加?強學習，培?養(yǎng)提高自身?綜合素質(zhì)。?為了進一?步提高自身?綜合素質(zhì)，?更好地做好?本職工作，?發(fā)揮審計工?作的重要職?能，加強學?習，加強自?身的思想道?德建設，在?實際工作中?端正思想，?認真學習貫?徹___和?____，?進一步堅定?___信念?，自覺抑制?不正之風和?___現(xiàn)象?的侵襲，毫?不松懈地培?養(yǎng)自己的綜?合素質(zhì)和能?力，做一個?合格的審計?人員。二?、強化技能?，努力提高?工作能力和?水平。在?日常工作中?，我深切體?會到，審計?工作是一項?專業(yè)性和實?踐性很強的?工作，隨著?經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及?審計環(huán)境的?飛速變化，?對審計工作?的要求也愈?加嚴格，加?強理論及業(yè)?務學習是取?得本職工作?成果的重要?方法，為此?努力掌握審?計業(yè)知識和?廣博的理論?知識以提高?業(yè)務技能，?提升審計工?作能力和水?平，提高審?計工作質(zhì)量?和效率。?三、履行職?責，圓滿完?成各項工作?任務。在?此從事審計?工作以來，?參加了分公?司系統(tǒng)內(nèi)三?個電廠的物?資專項審計?，還實施了?對分公司所?屬電廠的資?本性支出專?項審計、_?_電廠的內(nèi)?控缺陷整改?情況監(jiān)督、?__電廠熱?值差專項審?計及__、?瑞金電廠的?廠內(nèi)費用及?損耗專項審?計，出具審?計報告__?_篇，提出?審計建議或?意見___?余條，得到?分公司領(lǐng)導?及同事的肯?定。除分公?司系統(tǒng)內(nèi)的?審計項目外?，還圓滿地?完成了平?jīng)?電廠的任中?審計、股份?公司借調(diào)的?___電力?檢修公司離?任審計和瑞?金電廠績效?審計，每一?項審計工作?，特別是隨?股份公司去?審計，不僅?學到了不少?知識，也積?累了不少經(jīng)?驗，對審計?工作能力有?了一定的提?高。通過?審計工作，?使我認識到?審計工作的?重要性，進?一步提高了?思想政治素?質(zhì)，開闊了?視野，拓寬?了工作思路?，增強了全?局意識，在?總結(jié)成績的?同時，也認?識到自己存?在的不足，?如還不能充?分運用中普?審計平臺、?電子商務平?臺等現(xiàn)代信?息系統(tǒng)進行?審計、不太?了解生產(chǎn)方?面的知識和?流程等，造?成審計工作?的局限性，?在今后的工?作中，將進?一步加強學?習，努力拓?展業(yè)務范圍?和能力，不?斷提高自身?業(yè)務水平和?綜合能力，?以便適應更?高層次審計?監(jiān)督工作的?需要，更好?地為審計工?作發(fā)揮作用?。事務所?審計工作總?結(jié)（三）?實習已經(jīng)過?去將近一個?月了，思前?想后還是得?總結(jié)一下打?工生活滴～?反正開學得?交實踐論文?，那——就?不妨一石二?鳥啦，身為?會計專業(yè)的?學生，同時?又對審計懷?有濃厚的興?趣，因而我?選擇到會計?師事務所實?習，嘗試去?感受審計工?作的甜酸苦?辣。正式?實習的前幾?天我就已經(jīng)?在網(wǎng)上查清?楚到工作地?點的公交路?線，又牢記?著具體的地?址，心想萬?無一失了。?誰知道實習?的第一天按?著在網(wǎng)上查?出來的路線?下車后，問?了在車站維?持秩序的保?安和好幾個?路人都沒有?一個人知道?我工作的那?棟大廈在哪?里。我著急?了，怎么可?以在實習的?第一天出現(xiàn)?這種意外呢?？于是我見?到保安人員?就攔截，終?于我碰到的?第二個保安?知道大廈的?所在，朝他?指著的方向?望去才發(fā)現(xiàn)?那棟大廈正?在裝修，整?棟建筑都被?竹竿和綠色?的尼龍布給?包起來了，?怪不得我老?找不著。在?我的加速奔?跑下最后在?上班時間的?前五分鐘到?達了辦公室?。辦公室?給我的第一?感覺就是“?空密交錯”??！翱铡敝?的是偌大的?辦公室卻沒?幾個辦公人?員；“密”?指的是一排?排的辦公桌?上擺滿了層?層疊疊的紙?張。簡單的?景象卻深刻?的反映出了?審計工作的?最本質(zhì)的特?點：忙。辦?公室里工作?的職員少是?因為大部分?的員工都出?外勤了，而?辦公桌上堆?滿的是審計?報告的工作?底稿。審計?工作的大部?分就是由外?勤和出具審?計報告構(gòu)成?的。找到了?自己的位置?后我的上司?給我的第一?個任務就是?看底稿。我?才發(fā)現(xiàn)審計?工作也分很?多種，最普?遍的當然是?年度審計啦?，除此之外?還有勞保金?的審計，離?任審計等專?項審計。而?目前等待整?理的底稿中?最多的就是?年審了，我?就先看年審?的底稿。其?實底稿的格?式都一樣，?首先是封面?，接著是索?引，然后是?總體的審計?計劃，最后?是具體業(yè)務?的審計。?由于前三項?的內(nèi)容都相?似，所以對?我來說價值?最大的就是?具體業(yè)務審?計的部分了?。這部分是?審計工作的?精髓，凝聚?了審計工作?的過程。審?定了的科目?都匯集與此?，每個科目?都由具體審?計計劃，審?定表，抽查?表組成。后?來我從上司?口中得知并?不是每一個?會計科目都?有審定的必?要，只有被?審計單位年?度財務報表?上出現(xiàn)了的?科目才需要?審定。而審?定表上需要?填寫的內(nèi)容?有年初審定?數(shù)，就是財?務報表上的?年初數(shù)；未?審定數(shù)，就?是我們核對?了被審計單?位的明細賬?與總賬相符?后，總賬上?填寫的科目?的本年發(fā)生?額；已審定?數(shù)，就是把?年初數(shù)和發(fā)?生額相加后?的本年余額?。一般來說?，已審定數(shù)?是和被審計?單位提供給?我們的財務?報表上的數(shù)?字相同的，?如果出現(xiàn)不?符就是被審?計單位的財?務工作出現(xiàn)?問題了。除?了核對明細?賬和總賬外?，審計人員?還需要從被?審計單位的?賬簿中抽出?一定數(shù)量的?業(yè)務，再檢?查這些登記?入賬的業(yè)務?的記賬憑證?是否填寫正?確，記帳憑?證后附有的?原始憑證是?否齊全。而?這項工作的?過程就記錄?在抽查表上?。如果財務?報表上的存?在本年沒有?發(fā)生額的科?目，那么這?個科目就沒?有抽查的必?要了。大?概看懂了一?點審計工作?底稿后，我?就開始整理?工作底稿的?工作了。其?實這是一個?重復性很強?的工作，但?由于每間公?司的業(yè)務不?同，底稿的?內(nèi)容也各不?相同，我就?趁著這個機?會努力吸取?知識，找出?不懂的地方?抓緊時間請?教上司，卻?也感到其樂?無窮。畢竟?理論與實踐?是有著差別?的，有時候?甚至存在鴻?溝。而實習?的一個重要?目的是感受?這些鴻溝并?對此作出應?有的思考。?我實習的?第一個感悟?是實習價值?的高低取決?于自身的積?極性。在一?個完全陌生?的環(huán)境里，?有太多太多?的事情你沒?有能力把握?了。比如是?否可以碰到?一個主動教?導你并且放?手讓你做業(yè)?務，再指出?你的錯誤幫?助你進步的?上司。能遇?到這樣的上?司實屬難能?可貴，一般?情況下前輩?們都只顧著?自己的工作?，交代你做?些基本的業(yè)?務，做好了?他看到有錯?誤的地方就?自己改掉了?，也不會特?地的去向你?指出。因此?到最后自己?做的工作到?底規(guī)范與否?根本無從知?道。這時候?解決的辦法?就只有碰到?疑惑的問題?時抓住時機?去發(fā)問，把?握自己可以?把握到的盡?量讓實習更?具價值。?第二個感悟?是實習不但?是一個提高?動手能力的?機會，更是?一個鍛煉交?際能力的時?機。與辦公?室里的上司?前輩們保持?良好的關(guān)系?，可以讓你?盡快的熟知?公司的情況?，在遇到困?難的時候也?能夠及時的?得到幫助。?很高興的是?我做到了和?公司的前輩?以及___?相處融洽的?這一點，讓?我在實習期?間心境愉快?并得到意外?的收獲。第?三個感悟是?在不斷的挖?掘與發(fā)問中?我漸漸了解?到內(nèi)資會計?師事務所在?激烈的行業(yè)?競爭中的生?存困境。為?了盡可能的?降低營業(yè)成?本，以比較?優(yōu)惠的價格?吸引客戶，?留住客戶，?內(nèi)資所的一?些工作程序?存在著不太?規(guī)范的情況?。比如信函?的發(fā)放上，?規(guī)范的做法?是會計師事?務所直接把?信函送到被?函證的單位?的，但內(nèi)資?所為了節(jié)約?成本會讓被?審計單位自?己完成函證?。在事務所?林立的情況?下，一方面?事務所要創(chuàng)?造利潤，另?一方面要保?證審計報告?的質(zhì)量。當?兩者產(chǎn)生矛?盾的時候，?特別是發(fā)生?尖銳的矛盾?，關(guān)系到事?務所生存發(fā)?展的情況下?，很多時候?事務所會以?折衷的方法?，降低審計?工作質(zhì)量來?謀求生存。?隨著時間?的流逝，_?__日漸增?多，由于我?是第一個進?公司的__?_，學習東?西比他們早?，工作也完?成得不錯，?負責管理_?__的職員?就把教導后?進___整?理審計工作?底稿的工作?交給了我去?完成。所謂?人多力量大?，在大家的?努力下很快?經(jīng)過整理的?底稿替代了?沒整理的底?稿占領(lǐng)了一?個又一個桌?面。這時_?__的管理?員就教我如?何對已經(jīng)整?理過的底稿?進行歸檔、?裝訂、貼條?、保存。?由于工作并?不難，我很?快就把從整?理底稿到將?底稿保存到?鐵柜里的這?條流水線掌?握到手了。?當哪個__?_沒有工作?問我有什么?可以幫忙的?時候我總能?交代她們新?的工作，也?很樂意把我?掌握到的知?識告訴她們?。因為其他?___對前?輩們都有畏?懼感，同時?覺得我能把?工作都完成?得很好，所?以她們碰到?問題的時候?就會選擇首?先向我詢問?；又因為管?理員在__?_中與我溝?通得最好，?所以有什么?任務都會交?給我去做。?最后就變成?這樣一種局?面：辦公室?里名字被叫?得最多次數(shù)?的就是我了?從剛開始在?辦公室里走?漸漸變成在?辦公室里跑?來跑去。由?于交給我的?工作比較多?，而幫助其?他___解?決一些工作?上的問題也?需要時間，?我無法在短?時間里完成?交與的任務?。所以我?開始把手上?的工作分派?給其他工作?量比較少的?___，讓?每個人都有?充足的工作?。再后來，?___的數(shù)?量繼續(xù)增多?，中間就會?出現(xiàn)一些溝?通方面