《公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

3〔暫行》的通知各單位、機(jī)關(guān)各部室：為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理工作，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)部把握體系，提高經(jīng)營治理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范力氣，促進(jìn)公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引〔暫行〕》，現(xiàn)予以下發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理指引〔暫行〕第一章總則第一條為加強(qiáng)公司〔以下簡稱“公司”〕風(fēng)險(xiǎn)治理工作，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)部把握體系，提高經(jīng)營治理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范力氣，促進(jìn)公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，依據(jù)《中心企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理指引》、《企業(yè)內(nèi)部把握根本標(biāo)準(zhǔn)》、《企業(yè)內(nèi)部把握應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部把握評(píng)價(jià)指引》、《風(fēng)險(xiǎn)治理—原則與指南》及其他有關(guān)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件，結(jié)合公司實(shí)際制定本指引。其次條本指引適用于公司及所屬分公司、全資子公司、控股子公司、重要的聯(lián)營合營企業(yè)、相關(guān)的事業(yè)單位〔以下簡稱“經(jīng)營單位”〕，其他企業(yè)參照?qǐng)?zhí)行。第三條本指引是基于現(xiàn)階段公司風(fēng)險(xiǎn)治理實(shí)際狀況，并借鑒國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理理念與閱歷，通過階段性建設(shè)不斷提升公司風(fēng)險(xiǎn)治理水平。本指引為現(xiàn)階段公司風(fēng)險(xiǎn)治理工作實(shí)施的暫行文件。第四條本指引所稱風(fēng)險(xiǎn)是指將來的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。第五條本指引所指風(fēng)險(xiǎn)包括純粹風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)指僅能帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)樂觀實(shí)行把握、躲避和轉(zhuǎn)移純粹風(fēng)險(xiǎn)，避開損失或降低純粹風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指可能帶來損失或收益的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)樂觀應(yīng)對(duì)、擔(dān)當(dāng)進(jìn)而駕馭時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，削減損失并獵取超額收益。第六條本指引所稱全面風(fēng)險(xiǎn)治理是指公司圍繞總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，通過在經(jīng)營治理的各個(gè)環(huán)節(jié)和過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)治理的根本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)治理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)治理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)治理的總體目標(biāo)供給合理保證的過程和方法。全面風(fēng)險(xiǎn)治理包含內(nèi)部把握。第七條本指引所稱的內(nèi)部把握是指圍繞公司進(jìn)展戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，全員參與實(shí)施，通過對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程的把握及有關(guān)機(jī)制、制度、流程等進(jìn)展的持續(xù)優(yōu)化、科學(xué)治理，以實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營治理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、不斷提升公司經(jīng)營治理績效和風(fēng)險(xiǎn)防范力氣的過程。其次章風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)和原則第八條公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)是保障經(jīng)營治理的有效性，降低實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性，通過削減損失和危害制造價(jià)值。依據(jù)智能風(fēng)險(xiǎn)治理理念，風(fēng)險(xiǎn)治理力氣一般可分為無意識(shí)型、松散型、自上而下型、系統(tǒng)型和智能型。公司現(xiàn)階段致力于自上而下建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系，階段性目標(biāo)是依據(jù)ISO31000:2023標(biāo)準(zhǔn)，通過兩至三年時(shí)間建設(shè)完成系統(tǒng)2023年建設(shè)成為先進(jìn)的智能型風(fēng)險(xiǎn)治理體系，將風(fēng)險(xiǎn)治理打造成為公司核心競爭力之一。第九條依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)治理遵循如下原則：〔一〕全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，掩蓋公司及各經(jīng)營單位的各種風(fēng)險(xiǎn)?！捕P(guān)留意大風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施重點(diǎn)治理?！踩尺m應(yīng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營實(shí)際狀況相適應(yīng)，并隨著狀況的變化持續(xù)調(diào)整改進(jìn)?！菜摹持坪庑栽瓌t。風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)在治理構(gòu)造、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)視?！参迳舷陆Y(jié)合，左右互動(dòng)，形成合力”，由公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)相互協(xié)作、協(xié)同合作、流程順暢、保障效率，取得實(shí)效?！擦持黧w責(zé)任原則。風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)明確主體責(zé)任，各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位在各自經(jīng)營治理范圍內(nèi)擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)治理責(zé)任，即“誰負(fù)責(zé)損益，誰治理風(fēng)險(xiǎn)；誰履行職能，誰治理風(fēng)險(xiǎn)”?！财摺潮惧X效益原則。風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)治理本錢與經(jīng)營效益，以適當(dāng)?shù)谋惧X實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)治理。〔八〕循序漸進(jìn)原則。風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)針對(duì)現(xiàn)階段薄弱環(huán)節(jié)，選取有代表性的經(jīng)營單位試點(diǎn)開展，并逐步在公司范圍內(nèi)推廣。第三章風(fēng)險(xiǎn)治理組織體系第十條公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理的組織體系包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)把握部、各職能部門、各業(yè)務(wù)板塊、各經(jīng)營單位和審計(jì)治理中心。第十一條公司風(fēng)險(xiǎn)治理由三道防線構(gòu)成，公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)把握部和風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)為其次道防線；審計(jì)治理中心為第三道防線。第十二條董事會(huì)是公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，其在風(fēng)險(xiǎn)治理方面的職責(zé)包括：〔一〕批準(zhǔn)公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告；〔二〕確定公司風(fēng)險(xiǎn)治理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)治理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)對(duì)方案；〔三〕了解和把握公司面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效把握風(fēng)險(xiǎn)的決策，批準(zhǔn)重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估報(bào)告；〔四〕批準(zhǔn)公司風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；〔五〕批準(zhǔn)審計(jì)部門或機(jī)構(gòu)提交的風(fēng)險(xiǎn)治理監(jiān)視評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部把握評(píng)價(jià)報(bào)告；〔六〕督導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)治理文化的培育；〔七〕批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)治理的其他重大事項(xiàng)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)是公司董事會(huì)設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)治理特地機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)行使以下職責(zé)：〔一〕審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告；〔二〕審議風(fēng)險(xiǎn)治理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)對(duì)方案；〔三〕審議重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估報(bào)告；〔四〕審議公司風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；〔五〕審議審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)治理監(jiān)視評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部把握評(píng)價(jià)報(bào)告；〔六〕在董事會(huì)授權(quán)下審批風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握制度；〔七〕辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)治理的其他事項(xiàng)。第十四條風(fēng)險(xiǎn)把握部是公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作的主管部門，是公司的風(fēng)險(xiǎn)策略爭論中心、風(fēng)險(xiǎn)決策支持中心、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測中心、風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告中心、風(fēng)險(xiǎn)治理協(xié)調(diào)中心。風(fēng)險(xiǎn)把握部主要履行以下職責(zé)：〔一〕爭論提出公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告；〔二〕爭論提出風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握制度、流程并監(jiān)視實(shí)施；〔三〕爭論提出風(fēng)險(xiǎn)治理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)對(duì)方案，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施方案和日常監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)；〔四〕爭論提出重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估報(bào)告；〔五〕負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)治理有效性的評(píng)估，爭論提出風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握的改進(jìn)方案；〔六〕負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)；〔七〕負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)視有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)板塊和各經(jīng)營單位開展風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握工作；〔八〕風(fēng)險(xiǎn)治理人員資質(zhì)治理；〔九〕辦理與風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)部把握有關(guān)的其他工作。第十五條公司其他職能部門在全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作中，應(yīng)承受風(fēng)險(xiǎn)把握部的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)視。風(fēng)險(xiǎn)把握部監(jiān)視各職能部門履行風(fēng)險(xiǎn)治理職能，側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)治理制度和流程執(zhí)行狀況，并不介入和替代其具體治理工作。各職能部門主要履行以下職責(zé)：〔一〕執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)治理原則與流程，依據(jù)本部門職能對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展治理；〔二〕爭論提出本部門的風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告；〔三〕做好本部門的內(nèi)部把握流程、制度的編寫及內(nèi)部把握自我評(píng)價(jià)工作；〔四〕做好本部門與風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)相關(guān)工作；〔五〕做好本部門風(fēng)險(xiǎn)治理文化建設(shè)工作；〔六〕辦理風(fēng)險(xiǎn)治理其他有關(guān)工作。第十六條公司各職能部門應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)治理、內(nèi)部把握治理崗位。第十七條公司各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)本單位的全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作，建立符合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握組織體系，并承受公司風(fēng)險(xiǎn)把握部的指導(dǎo)與監(jiān)視。第十八條各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握第一責(zé)任人。各經(jīng)營單位應(yīng)由總經(jīng)理或總經(jīng)理托付的高級(jí)治理人員負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險(xiǎn)治理的日常工作。第十九條各經(jīng)營單位應(yīng)確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握職責(zé)；如依據(jù)實(shí)際狀況需設(shè)立專職風(fēng)險(xiǎn)管理部門，應(yīng)符合公司相關(guān)要求。未設(shè)立專職風(fēng)險(xiǎn)治理部門的單位應(yīng)設(shè)置特地的風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握治理崗位。其次十條公司審計(jì)治理中心負(fù)責(zé)爭論提出全面風(fēng)險(xiǎn)治理出具監(jiān)視評(píng)價(jià)報(bào)告。審計(jì)治理中心負(fù)責(zé)公司內(nèi)部把握評(píng)價(jià)工作，出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。其次十一條風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握治理崗位任職人員應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)治理專業(yè)力氣。風(fēng)險(xiǎn)把握部負(fù)責(zé)通過培訓(xùn)、考核等方式，建立風(fēng)險(xiǎn)治理人員資質(zhì)治理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)治理隊(duì)伍人員素養(yǎng)。第四章風(fēng)險(xiǎn)治理流程其次十二條風(fēng)險(xiǎn)治理流程包括：風(fēng)險(xiǎn)治理信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)治理策略制定、風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)視與改進(jìn)。其次十三條公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)的內(nèi)部、外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和將來推想。其次十四條公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)對(duì)收集的初始信息進(jìn)展必要的篩選、提煉、比照、分類、組合，以便進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。其次十五條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指查找各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng)險(xiǎn)，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)展明確的定義描述，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的凹凸、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。其次十六條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可承受問卷調(diào)查、集體爭論、專家詢問、情景定量方法可承受統(tǒng)計(jì)推論、計(jì)算機(jī)模擬、失效模式與影響分析、大事樹分析等。其次十七條風(fēng)險(xiǎn)把握部負(fù)責(zé)全面評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)，建立公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險(xiǎn)矩陣。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫實(shí)行動(dòng)態(tài)治理，每年度更維護(hù)。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性及影響程度等。其次十八條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位負(fù)責(zé)評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，每年度更維護(hù)，并向風(fēng)險(xiǎn)把握部報(bào)送評(píng)估結(jié)果。其次十九條風(fēng)險(xiǎn)把握部每年至少進(jìn)展一次風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查，調(diào)查范圍應(yīng)掩蓋公司治理層、各職能部門和各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人。調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度，并針對(duì)不同的調(diào)查對(duì)象設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重。第三十條公司整體或重大工程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，經(jīng)批準(zhǔn)可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)治理專業(yè)力氣強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)幫助實(shí)施。10第三十一條公司應(yīng)依據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司進(jìn)展戰(zhàn)略，逐步依據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)實(shí)行的對(duì)策。第三十二條公司和經(jīng)營單位應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警體系，設(shè)定監(jiān)測指標(biāo)和監(jiān)測預(yù)警值，并定期監(jiān)測。監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)為定量化指標(biāo)，并掩蓋各類重大風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)測預(yù)警值應(yīng)實(shí)行行業(yè)標(biāo)桿比較、行業(yè)績效對(duì)標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)法、預(yù)算值法、行業(yè)監(jiān)管值法等方式確定。第三十三條公司應(yīng)結(jié)合實(shí)際狀況，選取試點(diǎn)單位，適時(shí)引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算機(jī)制。第三十四條公司風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)選擇風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)躲避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)把握等適合的方法。第三十五條公司應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各類風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)矩陣中的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)治理的優(yōu)選挨次，明確風(fēng)險(xiǎn)治理本錢的資金預(yù)算和把握風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源、應(yīng)對(duì)措施等總體安排。第三十六條公司應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)治理策略，制定風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案。方案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的治理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)大事發(fā)生前、中、后所實(shí)行的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)依據(jù)職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第三十七條各經(jīng)營單位按要求每季度編制風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)把握部報(bào)送并同時(shí)抄報(bào)其主管部門。風(fēng)險(xiǎn)把握部可依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)治理實(shí)際需求，要求經(jīng)營單位每月度編制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。第三十八條各職能部門按要求每季度編制風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告，并向風(fēng)險(xiǎn)把握部報(bào)送。第三十九條風(fēng)險(xiǎn)把握部負(fù)責(zé)每季度編制公司風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告，并向風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)報(bào)送。公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)審議后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。第四十條風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)治理工作完成狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估狀況、重大風(fēng)險(xiǎn)治理狀況、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警情況、風(fēng)險(xiǎn)治理工作安排和風(fēng)險(xiǎn)治理建議等。第四十一條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)形成風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告，并向風(fēng)險(xiǎn)把握部、風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)報(bào)送。第四十二條公司應(yīng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大大事和重大決策、重要治理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)治理策略、關(guān)鍵把握活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案的實(shí)施狀況進(jìn)展監(jiān)視，依據(jù)變化狀況和存在的缺陷準(zhǔn)時(shí)加以改進(jìn)。第四十三條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)結(jié)合年度經(jīng)營打算和工作打算提出風(fēng)險(xiǎn)治理工作打算、目標(biāo)和實(shí)施措施。第四十四條風(fēng)險(xiǎn)把握部依據(jù)實(shí)際需要對(duì)各職能部門和經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)治理工作實(shí)施狀況和有效性進(jìn)展抽查和檢驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理策略進(jìn)展評(píng)估，對(duì)各職能部門和經(jīng)營單位的風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案進(jìn)展評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議。第四十五條審計(jì)治理中心應(yīng)對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)把握部門在內(nèi)的各職能部門和經(jīng)營單位能否依據(jù)有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)治理工作及其工作效果進(jìn)展監(jiān)視評(píng)價(jià)，監(jiān)視評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)。第四十六條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位的風(fēng)險(xiǎn)治理執(zhí)行狀況應(yīng)適時(shí)與績效薪酬掛鉤。各經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)治理工作完成狀況，應(yīng)納入公司“五型”企業(yè)評(píng)比體系。第五章內(nèi)部把握治理第四十七條公司及各經(jīng)營單位應(yīng)建立并完善內(nèi)部把握制度。各單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)與公司內(nèi)部把握制度，結(jié)合本單位實(shí)際狀況，制定相關(guān)內(nèi)部把握治理制度。第四十八條公司及各經(jīng)營單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)制度，結(jié)合本單位實(shí)際狀況，制定并完善《內(nèi)控治理手冊(cè)》。《內(nèi)控管理手冊(cè)》包括內(nèi)部把握制度、流程等，《內(nèi)控治理手冊(cè)》至少每年度維護(hù)更一次。第四十九條各經(jīng)營單位應(yīng)每年度至少組織實(shí)施一次內(nèi)部把握自我評(píng)價(jià)，形本錢單位內(nèi)部評(píng)價(jià)并報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)把握部。第五十條內(nèi)部把握評(píng)價(jià)，是指對(duì)內(nèi)部把握的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。第五十一條內(nèi)部把握評(píng)價(jià)包括各單位自我評(píng)價(jià)、公司評(píng)價(jià)和外部評(píng)價(jià)?！惨弧掣鲉挝蛔晕以u(píng)價(jià)由本單位內(nèi)部把握或風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)組織實(shí)施?！捕彻驹u(píng)價(jià)由審計(jì)治理中心組織實(shí)施。〔三〕外部評(píng)價(jià)由公司或各單位聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。第五十二條內(nèi)部把握評(píng)價(jià)程序包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、實(shí)施現(xiàn)場測試、認(rèn)定把握缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。第五十三條內(nèi)控評(píng)價(jià)應(yīng)圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、把握活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)視五要素，確定核心指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)?！惨弧硟?nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部環(huán)境的設(shè)計(jì)及實(shí)際運(yùn)行狀況進(jìn)展認(rèn)定和評(píng)價(jià)?！捕筹L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)日常經(jīng)營治理過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)策略等進(jìn)展認(rèn)定和評(píng)價(jià)?！踩嘲盐栈顒?dòng)評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)把握措施的設(shè)計(jì)和運(yùn)行狀況進(jìn)展認(rèn)定和評(píng)價(jià)?！菜摹承畔⑴c溝通評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)信息收集、處理和傳遞的準(zhǔn)時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部把握的有效性等進(jìn)展認(rèn)定和評(píng)價(jià)?！参濉硟?nèi)部監(jiān)視評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等是否在內(nèi)部把握設(shè)計(jì)和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)視作用。第五十四條公司及各經(jīng)營單位應(yīng)對(duì)內(nèi)部把握評(píng)價(jià)與監(jiān)視過程中覺察的內(nèi)部把握缺陷的性質(zhì)及產(chǎn)生緣由進(jìn)展分析，并制定相應(yīng)的措施進(jìn)展整改。第五十五條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部把握實(shí)施的鼓舞約束機(jī)制，將各單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部把握的狀況納入績效考評(píng)體系，依據(jù)《公司內(nèi)控建設(shè)治理考核方法》等制度執(zhí)行，促進(jìn)內(nèi)部把握的有效實(shí)施。第六章風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)第五十六條風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)是全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系的重要組成局部。公司應(yīng)建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)治理根本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)治理信