建設(shè)公司項目資金管理辦法

建設(shè)公司工程資金治理方法依據(jù)公司治理的需要，進一步加強工程資金治理，合理界定資金使用權(quán)限和治理職責(zé)，明確資金支付流程，特制定本方法：一、 本方法適用于公司所屬各事業(yè)部、工程部。以約為限；留意籌劃、以收定支。1、集中治理是指全部資金都歸公司全部?；厥盏母鞣N資金必需資金包括，工程預(yù)付款，工程進度款、工程尾款，各種保證金，各種資產(chǎn)處置收入，各種利得，各種形式的治理費等。2、分級實施是指在確定范圍內(nèi)不同責(zé)任主體依據(jù)授權(quán)，分別落實治理責(zé)任。**公司事業(yè)部司對回收的工程款劃分為稅金、企業(yè)效益資金、應(yīng)急貯存金、老帳處理基金、社保福利教育資金、工程生產(chǎn)資金。工程回收的工程款，依據(jù)各自的比例計算安排。其中稅金、企業(yè)效益資金、應(yīng)急貯存金、老治理，經(jīng)公司復(fù)核審批后使用。3、預(yù)算治理是指全部資金收支納入預(yù)算治理范疇，各責(zé)任主體依據(jù)各自責(zé)任編制資金收支預(yù)算，并嚴格按預(yù)算執(zhí)行。4、以約為限是指收款合同商定是下限，付款合同商定是上限。5、留意籌劃是指從源頭把握資金收支條件，估量資金余缺，保證資金供給。資金籌劃包括招標(biāo)文件籌劃，資源配置籌劃。通過資金籌劃保證資金使用高效。6、以收定支是指依據(jù)收款確定付款，工程資金支出需要依據(jù)各自擁有的資金確定支付方案，原則上不得透支。三、工程資金收款治理1、工程經(jīng)理是工程款收取的第一責(zé)任人，負責(zé)按合同商定收取第一責(zé)任人，負責(zé)牽頭收取工程尾款及保函、保證金等，協(xié)調(diào)工程技問題。2、工程取得的其他資金收入，必需交到財務(wù)部門統(tǒng)一治理。3、工程收到資金后由工程財務(wù)人員交到公司財務(wù)資金部門，財務(wù)資金部門統(tǒng)一存入指定銀行，并登記臺帳。四、工程資金付款治理〔一、支付流程：1編《中建*局**公司工程款申請審批匯總表》 【表1.2。審核審批程序如下：工程財務(wù)負責(zé)人編表→工程經(jīng)理審核→公司總會計師〔事業(yè)部財務(wù)負責(zé)人〕審批→公司總經(jīng)理〔事業(yè)部經(jīng)理〕審批。經(jīng)審批的《中建*局**1.2】復(fù)印3份，工程留存一份，報財務(wù)資金部一份〔原件存檔一份，分管領(lǐng)導(dǎo)一份。其他地區(qū)的需報公司財務(wù)資金部備案一份。2、支付分包工程進度款時編制《分包工程進度款申請審批表》1.3依據(jù)《中建*局**1.2】審核審批程序如下：〔工程技術(shù)負責(zé)人署支付意見→公司對應(yīng)職能部門對分管內(nèi)容復(fù)核〔工程技術(shù)部→安全部→預(yù)結(jié)算部→法務(wù)合約部→本錢核算部〕→財務(wù)資金部審核→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批附件?！补こ碳夹g(shù)負責(zé)人署支付意見→事業(yè)部對應(yīng)職能部門對分管內(nèi)容復(fù)核〔工程技術(shù)部門→經(jīng)理審批。定使用的表格需經(jīng)公司財務(wù)資金部備案。3、支付租賃進度款審批流程同支付分包工程進度款審批流程.4、支付物資選購款時編制《物資選購款申請審批表》1.4依據(jù)《中建*局**1.2】審核審批程序如下：北京地區(qū)：工程部填寫分管內(nèi)容執(zhí)行狀況〔材料負責(zé)人→工程本錢核算員〕→工程經(jīng)理簽署支付意見→公司對應(yīng)職能部門對應(yīng)分管內(nèi)容復(fù)核(物資部負責(zé)人→本錢核算部門負責(zé)人)→→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。其他地區(qū)：工程部填寫分管內(nèi)容執(zhí)行狀況〔材料負責(zé)人→工程本錢核算員〕→工程經(jīng)理簽署支付意見→事業(yè)部對應(yīng)職能部門對應(yīng)分管內(nèi)容復(fù)核(物資部門負責(zé)人→財務(wù)部門)→事業(yè)部財務(wù)負責(zé)人審批→事業(yè)部經(jīng)理審批。定使用的表格需經(jīng)公司財務(wù)資金部備案。5、支付分包結(jié)算款時編制《分包工程結(jié)算款申請審批表》【表2.1依據(jù)《中建*局**1.2】審核審批程序如下：→公司有關(guān)職能部管領(lǐng)導(dǎo)審批。其他地區(qū)：工程部或安排的責(zé)任部門簽署支付意見→事業(yè)部有關(guān)職能〔預(yù)結(jié)算部門→財務(wù)部門經(jīng)理審批。6、支付物資結(jié)算款時編制《物資結(jié)算款申請審批表》2.2*局**公司工程款申請審批匯總表1.2審核審批程序如下：北京地區(qū)：工程部或物資部簽署支付意見→公司有關(guān)職能部門審核〔物資部門→本錢核算部門〕→財務(wù)資金部審核→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。其他地區(qū)：工程部或物資部門→事業(yè)部有關(guān)職能部門審核〔物資部門審核→財務(wù)部門審核〕→事業(yè)部財務(wù)門負責(zé)人審核→事業(yè)部經(jīng)理審批。7、租賃結(jié)算款審批流程：同分包結(jié)算款審批流程。8、支付訴訟、調(diào)解、協(xié)議資金編制《訴訟、調(diào)解、協(xié)議付款資3】工程部或責(zé)任部門簽署支付意見→本錢核算部〔財務(wù)部門〕審核→總〔事業(yè)部財務(wù)負責(zé)人〔事業(yè)部經(jīng)理審批?！捕彻こ藤Y金支付審核〔審批〕職責(zé)1、工程經(jīng)理部成立工程資金安排小組，工程經(jīng)理任組長，工程財務(wù)負責(zé)人等任組員，共同協(xié)商工程資金安排方案。2、工程合約預(yù)結(jié)算負責(zé)人審核累計已完成工作量，合同商定付款條件等；合同要求等；商定，證件是否齊全等；工程安全負責(zé)人審核是否到達安全文明施工要求等；復(fù)核合同付款條件；工程經(jīng)理對以上人員審核內(nèi)容復(fù)核，依據(jù)工程可用資金狀況，平衡使用資金。3、機關(guān)職能部門對工程對應(yīng)審核要素復(fù)核，保證工程主要風(fēng)險任人，特別狀況可授權(quán)他人復(fù)核，但部門負責(zé)人要擔(dān)當(dāng)復(fù)核責(zé)任。預(yù)結(jié)算部門復(fù)核累計已完成工作量；法務(wù)合約部門復(fù)核合同商定付款條款；求；要求；安全部門復(fù)核安全文明施工是否達標(biāo)；財務(wù)本錢部門復(fù)核已累計付款、領(lǐng)料，各項應(yīng)扣款等；財務(wù)負責(zé)人〔財務(wù)資金部門〕審核資金是否已對應(yīng)收回，工程是否有存量資金，資金支付是否納入打算，審批流程是否合規(guī)，并保證已審批資金的支付?？倳嫀煛藏攧?wù)負責(zé)人〕平衡工程資金，對《中建*局中那公司工程款申請審批匯總表》提出審批意見。規(guī)定，審批支付?！彩聵I(yè)部經(jīng)理依據(jù)以上意見和實際狀況簽署審批意見。五、有關(guān)狀況說明：1、全部內(nèi)部資金審核審批資料由內(nèi)部傳遞，不得經(jīng)由債權(quán)人直接辦理；2、各種資金審核審批報表、資料原件存財務(wù)資金部；3、各部門審批時間原則上不得超過半個工作日，部門負責(zé)人不在，應(yīng)授權(quán)其他人員審核。4、工程部安