建設公司項目資金管理辦法

建設公司工程資金治理方法依據(jù)公司治理的需要，進一步加強工程資金治理，合理界定資金使用權限和治理職責，明確資金支付流程，特制定本方法：一、 本方法適用于公司所屬各事業(yè)部、工程部。以約為限；留意籌劃、以收定支。1、集中治理是指全部資金都歸公司全部。回收的各種資金必需資金包括，工程預付款，工程進度款、工程尾款，各種保證金，各種資產處置收入，各種利得，各種形式的治理費等。2、分級實施是指在確定范圍內不同責任主體依據(jù)授權，分別落實治理責任。**公司事業(yè)部司對回收的工程款劃分為稅金、企業(yè)效益資金、應急貯存金、老帳處理基金、社保福利教育資金、工程生產資金。工程回收的工程款，依據(jù)各自的比例計算安排。其中稅金、企業(yè)效益資金、應急貯存金、老治理，經公司復核審批后使用。3、預算治理是指全部資金收支納入預算治理范疇，各責任主體依據(jù)各自責任編制資金收支預算，并嚴格按預算執(zhí)行。4、以約為限是指收款合同商定是下限，付款合同商定是上限。5、留意籌劃是指從源頭把握資金收支條件，估量資金余缺，保證資金供給。資金籌劃包括招標文件籌劃，資源配置籌劃。通過資金籌劃保證資金使用高效。6、以收定支是指依據(jù)收款確定付款，工程資金支出需要依據(jù)各自擁有的資金確定支付方案，原則上不得透支。三、工程資金收款治理1、工程經理是工程款收取的第一責任人，負責按合同商定收取第一責任人，負責牽頭收取工程尾款及保函、保證金等，協(xié)調工程技問題。2、工程取得的其他資金收入，必需交到財務部門統(tǒng)一治理。3、工程收到資金后由工程財務人員交到公司財務資金部門，財務資金部門統(tǒng)一存入指定銀行，并登記臺帳。四、工程資金付款治理〔一、支付流程：1編《中建*局**公司工程款申請審批匯總表》 【表1.2。審核審批程序如下：工程財務負責人編表→工程經理審核→公司總會計師〔事業(yè)部財務負責人〕審批→公司總經理〔事業(yè)部經理〕審批。經審批的《中建*局**1.2】復印3份，工程留存一份，報財務資金部一份〔原件存檔一份，分管領導一份。其他地區(qū)的需報公司財務資金部備案一份。2、支付分包工程進度款時編制《分包工程進度款申請審批表》1.3依據(jù)《中建*局**1.2】審核審批程序如下：〔工程技術負責人署支付意見→公司對應職能部門對分管內容復核〔工程技術部→安全部→預結算部→法務合約部→本錢核算部〕→財務資金部審核→公司分管領導審批附件?！补こ碳夹g負責人署支付意見→事業(yè)部對應職能部門對分管內容復核〔工程技術部門→經理審批。定使用的表格需經公司財務資金部備案。3、支付租賃進度款審批流程同支付分包工程進度款審批流程.4、支付物資選購款時編制《物資選購款申請審批表》1.4依據(jù)《中建*局**1.2】審核審批程序如下：北京地區(qū)：工程部填寫分管內容執(zhí)行狀況〔材料負責人→工程本錢核算員〕→工程經理簽署支付意見→公司對應職能部門對應分管內容復核(物資部負責人→本錢核算部門負責人)→→公司分管領導審批。其他地區(qū)：工程部填寫分管內容執(zhí)行狀況〔材料負責人→工程本錢核算員〕→工程經理簽署支付意見→事業(yè)部對應職能部門對應分管內容復核(物資部門負責人→財務部門)→事業(yè)部財務負責人審批→事業(yè)部經理審批。定使用的表格需經公司財務資金部備案。5、支付分包結算款時編制《分包工程結算款申請審批表》【表2.1依據(jù)《中建*局**1.2】審核審批程序如下：→公司有關職能部管領導審批。其他地區(qū)：工程部或安排的責任部門簽署支付意見→事業(yè)部有關職能〔預結算部門→財務部門經理審批。6、支付物資結算款時編制《物資結算款申請審批表》2.2*局**公司工程款申請審批匯總表1.2審核審批程序如下：北京地區(qū)：工程部或物資部簽署支付意見→公司有關職能部門審核〔物資部門→本錢核算部門〕→財務資金部審核→公司分管領導審批。其他地區(qū)：工程部或物資部門→事業(yè)部有關職能部門審核〔物資部門審核→財務部門審核〕→事業(yè)部財務門負責人審核→事業(yè)部經理審批。7、租賃結算款審批流程：同分包結算款審批流程。8、支付訴訟、調解、協(xié)議資金編制《訴訟、調解、協(xié)議付款資3】工程部或責任部門簽署支付意見→本錢核算部〔財務部門〕審核→總〔事業(yè)部財務負責人〔事業(yè)部經理審批?！捕彻こ藤Y金支付審核〔審批〕職責1、工程經理部成立工程資金安排小組，工程經理任組長，工程財務負責人等任組員，共同協(xié)商工程資金安排方案。2、工程合約預結算負責人審核累計已完成工作量，合同商定付款條件等；合同要求等；商定，證件是否齊全等；工程安全負責人審核是否到達安全文明施工要求等；復核合同付款條件；工程經理對以上人員審核內容復核，依據(jù)工程可用資金狀況，平衡使用資金。3、機關職能部門對工程對應審核要素復核，保證工程主要風險任人，特別狀況可授權他人復核，但部門負責人要擔當復核責任。預結算部門復核累計已完成工作量；法務合約部門復核合同商定付款條款；求；要求；安全部門復核安全文明施工是否達標；財務本錢部門復核已累計付款、領料，各項應扣款等；財務負責人〔財務資金部門〕審核資金是否已對應收回，工程是否有存量資金，資金支付是否納入打算，審批流程是否合規(guī)，并保證已審批資金的支付。總會計師〔財務負責人〕平衡工程資金，對《中建*局中那公司工程款申請審批匯總表》提出審批意見。規(guī)定，審批支付?！彩聵I(yè)部經理依據(jù)以上意見和實際狀況簽署審批意見。五、有關狀況說明：1、全部內部資金審核審批資料由內部傳遞，不得經由債權人直接辦理；2、各種資金審核審批報表、資料原件存財務資金部；3、各部門審批時間原則上不得超過半個工作日，部門負責人不在，應授權其他人員審核。4、工程部安