信用證的風險及其防范措施

引言陪伴入世及外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的下放，會有更多公司自營國際貿(mào)易，信用證是國際貿(mào)易結(jié)算的一種主要方式，其專業(yè)性、技術(shù)性及法律內(nèi)涵十分復(fù)雜，充滿風險和欺騙，使公司沒法回收貨款，致使錢貨兩空。汲取過去公司在信用證結(jié)算方面留下的凄慘教訓和經(jīng)驗，是目前公司國際貿(mào)易專業(yè)人材缺乏，自營國際貿(mào)易中防備信用證風險與欺騙的事不宜遲。信用證的特色信用證是銀行依據(jù)申請人（入口商）的要求，向得益人（出口人）開立的一種有條件的書面付款保證，即開證行保證在收到得益人交托所有切合信用證規(guī)定的票據(jù)的條件下，向得益人或其指定人執(zhí)行付款的責任。所以，信用證結(jié)算是依照銀行信用進行的。1.1信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證在信用證方式下，銀行擔當?shù)谝恍缘母犊钬熑危葱庞米C是以銀行信用代替了商業(yè)信用，這一特色極大地減少了因為商人間交易的不確立性而造成的付款不確立性，為進出口兩方供應(yīng)了很大的保障作用。1.2信用證是獨立于合同之外的一項契約。UCP500》第3條規(guī)定信用證與其可能作為其依照的銷售合同是互相獨立的交易，即便信用證中說起該合同，銀行也與該合同沒關(guān)，而且不受其拘束。因而可知，信用證的所有當事人僅憑信用證條款做事，以信用證為獨一的依照。出口方假如提交了與信用證條款完好一致的單證，就能保證安全快速收匯。出口方執(zhí)行了信用證條款，并出具了與信用證條款符合的票據(jù)，其實不保證他完好執(zhí)行了合同，相反，假如出口方認真執(zhí)行了合同，卻未能供應(yīng)與信用證符合的票據(jù)時，也會受到銀行拒付。1.3信用證業(yè)務(wù)是純粹的票據(jù)買賣。UCP500》第4條規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各相關(guān)方所辦理的是票據(jù)，而不是與票據(jù)所波及的貨物、服務(wù)或其余行為。銀行只看票據(jù)，不看貨物。只需求得益人所供應(yīng)的票據(jù)表面上與信用證條款相切合，而關(guān)于所裝貨物的實質(zhì)狀況怎樣，能否半途丟失，能否按期到達目的港，貨物與票據(jù)能否符合等等概不負責；銀行有義務(wù)合理當心地審察全部票據(jù)，以確立票據(jù)表面能否切合信用證條款，銀行對任何票據(jù)的形式、完好性、正確性、真切性以及假造或法律效勞等概不負責。信用證業(yè)務(wù)面對的主要風險信用證業(yè)務(wù)要求貿(mào)易兩方嚴格恪守信用證條款，信用證的當事人一定受UCP500》的拘束才能起到其應(yīng)有的作用，買賣兩方只需有一方未按條款做事，或利用信用證框架中的缺點故意欺騙，則信用證項下的風險就會由此產(chǎn)生。2.1入口商面對的主要風險信用證當事人的權(quán)益和義務(wù)完好以L/C條款為依照。銀行關(guān)于買賣合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問題（如貨物質(zhì)量、數(shù)目不符）概不負責。若出口商以次充好，以冒充真，只需出口商供應(yīng)的票據(jù)與L/C符合，出口商仍舊可獲取貨款，而深受其害的則是入口商。出口商假造票據(jù)欺騙貨款《UCP500》第15條規(guī)定“銀行對票據(jù)下述方面不負責任：形式、完好性、正確性、真?zhèn)?、法律效勞等?！边@里存在的最大問題在于銀行只憑看到的文件放款但它卻沒有這個義務(wù)或許也沒有這個能力去核實文件所反應(yīng)交易事實的真?zhèn)危驗樵诔绦蛏香y行對交易的審察可是限于文件的查對，信用證交易不一樣意銀行在咨詢開證人貨能否收到，船能否到港等確知事實后再行結(jié)匯。銀行的責任只為保證交易資本的到位，不在監(jiān)察交易，“看到文件即可放款，受騙免責”的操作讓某些身為皮包公司的賣方只需要假造一套字面無缺點的文件（包含提單、保單、發(fā)票、出口證等）便可將錢提走，即便手頭沒貨仍舊拿錢。而面對這類損失，銀行免責，買單的是買方。賣方與承運人的勾通行為，比較常有的如賣方勾通承運人出具倒簽提單、預(yù)借提單。特別在CIF條件下，船是賣方找的，運費是賣方給的，對航運的控制權(quán)在賣方。承運人假如接受賣方的請托在顯然會致使延遲航期的狀況下為賣方出具倒簽、預(yù)借提單以防止和信用證有進出結(jié)不到錢，那銀行方面在查對提單信用證等票據(jù)無誤狀況下就會放款，因為延遲航期致使船沉了、被搶了、貨物變質(zhì)使開證人承受損失的事實，銀行不論。2.2出口商面對的主要風險信用證無效。因為在信用證交易制度下，銀行對文件的審察是嚴格依照交易的表現(xiàn)形式而非交易事實。所以，對提單所載交貨數(shù)目、貨物規(guī)格等任何一項與信用證出現(xiàn)的不符，哪怕是買方根本不會追查的貨物自然屬性致使的正常消耗也會使銀行暫緩結(jié)匯，這在事實上使信用證失掉了保證作用，給賣方的資本融通帶來困難。別的，即便賣方完好按信用證規(guī)定出貨，但因為大意造成單證不符，也相同會受到開證行拒付。軟條款致使的風險。有“軟條款”的信用證開證人能夠隨意、一方面使票據(jù)與信用證不符，即便得益人提交了與信用證規(guī)定符合的票據(jù)，也可排除其付款責任。這類信用證明質(zhì)上是變相的可撤除的信用證。常有的軟條款有以下幾種：①船公司、船名、目的港、起運港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人贊同，開證行將以改正書的形式另行通知。②貨物備妥待運時須經(jīng)開證人查驗。開證人出具的貨物查驗書上署名應(yīng)由開證行證明或和開證行存檔的簽樣符合。③貨到目的港后須經(jīng)開證人查驗才執(zhí)行付款責任。④信用證暫不奏效：本證暫不奏效，待入口贊同證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認后通知奏效。這些軟條款，有些是入口商為保護自己的利益而采納的舉措，有些則是歹意欺騙的前奏，但不論其初衷怎樣，這些限制性條款都有可能對賣方的安全結(jié)匯組成威迫。正本提單直接寄入口商。有些目的港如香港、日本等地，因為路程較近，貨物出運后很快就到達目的港。如賣方贊同接受信用證規(guī)定“1/3正本提單徑寄客戶，2/3提單送銀行議付”的條款，則為賣方埋下了風險的種子。因為3份正本提單中任何一份奏效，其余兩份自動無效。假如一份正本提單直接寄給客戶，等于把物權(quán)拱手交給對方。客戶能夠不經(jīng)銀行議付而直接憑手中提單提走貨物。假如寄送銀行的票占有任何不符點而收不到貨款，銀行不擔當責任。實質(zhì)上是將銀行信用自動降為了商業(yè)信用。因為交貨期、交貨數(shù)目、規(guī)格等不符點而造成的風險。在詳細業(yè)務(wù)操作過程中，常常發(fā)生出口方未按信用證條款規(guī)定交貨的狀況，如質(zhì)量不符，數(shù)目與信用證規(guī)定有異，逾期交貨等，任何一個不符點都可能使信用證失掉其保證作用，致使出口商收不到貨款；即便出口方完好按信用證規(guī)定出貨，但因為大意而造成單證不符，也相同會受到開證行拒付。2.3銀行面對的風險買方無理拒付合格票據(jù)或破產(chǎn)。信用證是開證行以自己的信用作出的付款保證，即在信用證方式下，開證行擔當?shù)谝恍缘母犊钬熑巍．斮I方商破產(chǎn)無力償付貨款或因市場狀況發(fā)生變化拒絕付款贖單時，只需賣方提交的票據(jù)單單符合，單證符合，開證行一定擔當付款責任。信用證打包貸款給銀行帶來風險。信用證用于擔保向銀行融資給買賣兩方帶來了很多便利，但假如兩方串聯(lián)同謀欺騙銀行，則這類融資方式也給銀行帶來很多麻煩。如某外商向其在國內(nèi)投資的中外合資公司購貨，開出一張約50萬美元的即期信用證，中外合資公司憑信用證向議付銀行申請打包貸款，用以購置原料后投產(chǎn)。信用證到期時供貨方卻未出貨。本來外商其實不要貨，不過因為該公司資本緊張，貸款無門，假借信用證內(nèi)外勾通來獲取貸款。信用證風險的防備舉措信用證決不是一種十全十美的支付方式，銀行信用不行能完好代替商業(yè)信用，也不行能完好防止商業(yè)風險，一定注意對信用證項下風險的防備。3.1增強信用風險管理，重視資信檢查外貿(mào)公司應(yīng)成立客戶信息檔案，按期或不按期客觀剖析客戶資信狀況。在交易前經(jīng)過一些擁有獨立性的檢查機構(gòu)認真審察客戶的基本狀況，對其注冊資本、盈虧狀況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)施，開戶銀行所在地點、電話和帳號、經(jīng)營作風和過去的歷史等等，進行必需的檢查評論，選擇資信優(yōu)秀的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。在交易中，常常與業(yè)務(wù)員交流交流，對業(yè)務(wù)員在交易過程中產(chǎn)生的疑點、難點問題賜予指導幫助。交易后以應(yīng)收未收帳作為監(jiān)控手段，防備壞帳的產(chǎn)生，這樣，能夠最大可能地防止風險，為業(yè)務(wù)的順利進行起到推波助浪的作用。3.2努力提升業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，保持高度的警惕性外貿(mào)業(yè)務(wù)人員應(yīng)認真學習專業(yè)知識，不停提升業(yè)務(wù)水平，是防備風險的關(guān)鍵。跟著競爭的日益強烈，瞬間萬變的市場對業(yè)務(wù)人員提出更多更高的要求，貿(mào)易做法也愈來愈靈巧多變，業(yè)務(wù)上假如不熟，遇到問題看表面而不看實質(zhì)，對風險缺乏充分的預(yù)計，盲目樂觀，很簡單造成巨大損失。從過去的應(yīng)收未收帳的事例剖析，絕大部分是因為業(yè)務(wù)職工作粗心，忽略風險而造成的。3.3信用證業(yè)務(wù)的特色決定了票據(jù)對整筆業(yè)務(wù)達成的重要性單單符合，單證符合”是信用證的基本要求，正確交單議付則是最后結(jié)算的基礎(chǔ)。作為入口方，可在信用證中加列自我保護條款，可要求出口商供應(yīng)由威望機構(gòu)（如SGS等）出具查考證書，也可派人親身驗貨并監(jiān)察裝船，以保證獲取滿意的入口貨物。此外，作為得益人，增強催證、審證、改證工作，認真審察信用證，認真研究信用證條款能否接受，并向客戶提出改證要求。在制單過程中，一定嚴格恪守“單單符合，單證符合”原則，以防產(chǎn)生不符點，影響安全收匯。3.4在信用證中，銀行應(yīng)執(zhí)行以下職責開證行應(yīng)認真審察開證申請人的付款能力，嚴格控制授信額度，對資信不高的申請人要提升保證金比率，落實有效擔保。通知行應(yīng)認真查對L/C的密押或印簽，鑒識其真?zhèn)?。議付行應(yīng)認真認真審察議付單證，保證安全實時收匯。3.5買方事先防備舉措第一，買方應(yīng)當找尋有信用的賣家和承運人，這是保障交易安全的最根本舉措，但常常處于不一樣地區(qū)的買賣兩方很難認識對方的信用和支付能力，這也是此舉的不足之處。其次，買方能夠親身或拜托別人進行驗貨、監(jiān)察貨物裝船甚至跟船，這也能夠從源泉上降低風險，但無疑極大地增添了交易成本。其三，買方也能夠自行為標的物投保，可保證在風險發(fā)生后獲取合理的補償，但這也會增添交易成本。再次，銀行能夠增強與買家的信息交流，如提早經(jīng)過傳真等方式將賣家單據(jù)發(fā)予買家，以進一步保證票據(jù)的正確性。最后，能夠考慮成立完美的行業(yè)監(jiān)察體制，經(jīng)過行業(yè)協(xié)會等一些中介機構(gòu)來對票據(jù)及貨物進行數(shù)目和質(zhì)量上的實質(zhì)性審察。3.6買方過后防備舉措增強國際合作和信息共享（如對船的方向和動向進行衛(wèi)星追蹤）以提早發(fā)現(xiàn)非法行為，便于收集有益憑證和采納行政或司法舉措（如法院的禁付令）進行救援。3.7買方能夠經(jīng)過預(yù)防性的保護舉措來保證自己的正當權(quán)益1、選擇FOB貿(mào)易術(shù)語進行交易，或許是班輪運輸?shù)腃FR或CIF，因為在這些交易條件下買方供應(yīng)的部分票據(jù)需由較為公正的第三方簽發(fā)，而第三方參加欺騙的可能性相對較小。2、第三方查驗。買方要求獨立的第三方對貨物進行查驗并出具查考證書。世界各國都有一些獨立的像公正行一類的查驗機構(gòu)，特意從事進出口商品的查驗。3、裝船通知。對大額商品的出口，一般要求賣方發(fā)貨后用傳真或電傳發(fā)給買方一份裝船通知，主要內(nèi)容包含：貨物的數(shù)目、船名、船期等。收到裝船通知后，買方將相關(guān)船情資料供應(yīng)給國際商會的海事局進行檢查，以確立船情資料的真?zhèn)巍?、傳真票據(jù)。要求賣方在信用證項下的票據(jù)備齊后，傳真給買方以便對票據(jù)的真?zhèn)芜M行鑒識。5、裝船前查驗并監(jiān)裝。“裝船前查驗”就是前面提到的“第三方查驗”，之所以還要加上第三方監(jiān)裝，主假如為了防備賣方將貨物偷換。這方面，我們吃過好多虧。比如，我國入口木材，外國第三方查驗后沒有任何問題，切合合同要求。等我們收到貨物后，卻發(fā)現(xiàn)所有是一些朽木和雜木。外國查驗機構(gòu)說，這不可以怪他們，木材的確沒有問題，至于賣方裝上傳的能否是這批貨就與他們沒關(guān)了！所以，為了防備偷換事件的發(fā)生，我們能夠要求第三方進行監(jiān)裝，并出具監(jiān)裝證書。6、買方監(jiān)裝。關(guān)于大宗貨物的入口，買方自己派人監(jiān)裝。可是這里需要重申的是，必定要選派責任心強的人員監(jiān)裝。結(jié)論綜所上述，信用證技術(shù)性、專業(yè)性復(fù)雜，其操作程序步驟中遍及騙局和圈套，略不注意，便深陷此中。為防上述窘境，公司應(yīng)分外注意：一、選擇有誠信、資信好的商人，此乃國際貿(mào)易中躲避交易風險之首要。因為信用證表面符合便議付，單證不符沒法結(jié)匯是有其限制性的，信用證重形式，輕內(nèi)容的天生短處，使信用證易生風險和詐騙，防微杜漸，選擇誠信的交易伙伴乃治本之策。二、如信用證不切合同，無異議即是默認改正合同；提異議不一樣意改證，要求外商重開切合原合同的信用證，如外商不開，寧愿解約，轉(zhuǎn)售，索賠締約過錯損失，也不行牽強發(fā)貨，將就對方。如信用證已開出，又提出改證，不接受信用證改正，即不一樣意改正合同，按老證裝運；接受改正，等于贊同改正合同，應(yīng)按新證裝運，但必定要等新證改正通知書到達后才可裝運發(fā)貨，如外商改正書遲遲不到，應(yīng)有所警備，不行輕信外商口頭改證，要核實改正通知書真?zhèn)?。的確收到改證才能發(fā)貨，如收不到改正通知寧愿解約、轉(zhuǎn)售，過后