2022年(財(cái)務(wù)管理表格)全套報(bào)表模板(份)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

〔財(cái)務(wù)治理表格全套報(bào)表模板(份)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則30號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》財(cái)務(wù)報(bào)表的組成和適用范圍財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、全部者權(quán)益〔或股東權(quán)益，下同〕變動(dòng)表和附注。本準(zhǔn)則及應(yīng)用指南適用于個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表，以及中期財(cái)務(wù)報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表。一般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和全部者權(quán)益變動(dòng)表格式資產(chǎn)負(fù)債表01表編制單位:年月日單位:元資產(chǎn)流淌資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)其他流淌資產(chǎn)流淌資產(chǎn)合計(jì)非流淌資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流淌資產(chǎn)非流淌資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)

期末余額年初余額負(fù)債和全部者權(quán)益〔或股東權(quán)益期末余額年初余額流淌負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流淌負(fù)債其他流淌負(fù)債流淌負(fù)債合計(jì)非流淌負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款估量負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流淌負(fù)債非流淌負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)全部者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕：實(shí)收資本〔或股本〕資本公積減：庫存股盈余公積未安排利潤(rùn)全部者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕合計(jì)負(fù)債和全部者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕利潤(rùn)表02表編制單位：年月單位：元工程一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)本錢營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益〔損失以“-”號(hào)填列〕投資收益〔損失以“-”號(hào)填列〕其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)〔虧損以“-”號(hào)填列〕加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流淌資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額〔虧損總額以“-”號(hào)填列〕減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)〔凈虧損以“-”號(hào)填列〕五、每股收益：〔一〕根本每股收益〔二〕稀釋每股收益

本期金額 上期金額全部者權(quán)益變動(dòng)表04編制單位:年度單位：元工程一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期過失更正二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額〔〔一〕凈利潤(rùn)〔二〕直接計(jì)入全部者權(quán)益的利得和損失1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額

本年金額 上年金額實(shí)收資本 資 本減：庫盈余公未安排利全部者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本 資權(quán)益法下被投資單位其他全部者權(quán)益變動(dòng)的影與計(jì)入全部者權(quán)益工程相關(guān)的所得稅影響其他上述〔一〕和〔二〕小計(jì)〔三〕全部者投入和削減資本1.全部者投入資本股份支付計(jì)入全部者權(quán)益的金額其他〔四〕利潤(rùn)安排1．提取盈余公積對(duì)全部者〔或股東〕的安排其他〔五〕全部者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕盈余公積彌補(bǔ)虧損其他四、本年年末余額現(xiàn)金流量表03表編制單位：年月單位：元工程一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸取投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金安排股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

本期金額 上期金額四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額三、現(xiàn)金流量表附注〔一現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)承受間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的信息。補(bǔ)充資料將凈利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)加：資產(chǎn)減值預(yù)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失〔收益固定資產(chǎn)報(bào)廢損失〔收益以“－”號(hào)填列〕公允價(jià)值變動(dòng)損失〔收益以“－”號(hào)填列〕財(cái)務(wù)費(fèi)用〔收益以“－”號(hào)填列〕投資損失〔收益以“－”號(hào)填列〕遞延所得稅資產(chǎn)削減〔增加以“－”號(hào)填列〕遞延所得稅負(fù)債增加〔削減以“－”號(hào)填列〕存貨的削減〔增加以“－”號(hào)填列〕經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收工程的削減〔增加以“－”號(hào)填列〕經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付工程的增加〔削減以“－”號(hào)填列〕其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)狀況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額

本期金額 上期金額企業(yè)會(huì)計(jì)制度與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目比照表企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表

變動(dòng)狀況挨次號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱挨次號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱一、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金更名21002銀行存款21002銀行存款不變31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金不變41101短期投資取消51102短期投資跌價(jià)預(yù)備取消91101交易性金融資產(chǎn)增61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)不變71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款不變81151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款不變91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利不變101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息不變111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款不變121141壞賬預(yù)備221241壞賬預(yù)備不變131161應(yīng)收補(bǔ)貼款271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)取消增141201物資選購281401材料選購更名291402在途物資增151211原材料301403原材料不變161232材料本錢差異311404材料本錢差異不變171243庫存商品321406庫存商品不變331407發(fā)出商品增181244商品進(jìn)銷差價(jià)341410商品進(jìn)銷差價(jià)不變191251托付加工物資351411托付加工物資不變201221包裝物361412包裝物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消231261托付代銷商品取消241271受托代銷商品取消261281存貨跌價(jià)預(yù)備421461存貨跌價(jià)預(yù)備不變271291分期收款發(fā)出商品取消281301待攤費(fèi)用取消遞延收益-未實(shí)現(xiàn)融資收益441501持有至到期投資增451502持有至到期投資減值預(yù)備增461503可供出售金融資產(chǎn)增291401長(zhǎng)期股權(quán)投資471511長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)容轉(zhuǎn)變301402長(zhǎng)期債權(quán)投資取消311421長(zhǎng)期投資減值預(yù)備481512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值預(yù)備內(nèi)容轉(zhuǎn)變321431托付貸款取消491521投資性房地產(chǎn)增501531長(zhǎng)期應(yīng)收款內(nèi)容轉(zhuǎn)變511541未實(shí)現(xiàn)融資收益升級(jí)331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)不變341502累計(jì)折舊541602累計(jì)折舊不變351505固定資產(chǎn)減值預(yù)備551603固定資產(chǎn)減值預(yù)備不變361603在建工程561604在建工程不變371601工程物資571605工程物資不變381605在建工程減值預(yù)備581609在建工程減值預(yù)備不變391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理不變431801無形資產(chǎn)661701無形資產(chǎn)不變671702累計(jì)攤銷增441805無形資產(chǎn)減值預(yù)備681703無形資產(chǎn)減值預(yù)備不變691711商譽(yù)升級(jí)451815未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號(hào)變461901長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用701801長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用不變711811遞延所得稅資產(chǎn)增471911待處理財(cái)產(chǎn)損溢731901待處理財(cái)產(chǎn)損溢不變二、負(fù)債類482101短期借款742023短期借款不變812101交易性金融負(fù)債增492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)不變502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款不變512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款不變522141代銷商品款2314代銷商品款不變532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付職工薪酬合并542153應(yīng)付福利費(fèi)合并552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費(fèi)合并562176其他應(yīng)交款882231應(yīng)付利息合并增572161應(yīng)付股利892232應(yīng)付股利不變582181其他應(yīng)付款902241其他應(yīng)付款不變962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債增972401遞延收益增592301長(zhǎng)期借款982501長(zhǎng)期借款不變602311應(yīng)付債券992502應(yīng)付債券不變612321長(zhǎng)期應(yīng)付款1042701長(zhǎng)期應(yīng)付款不變1052702未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號(hào)變1062711專項(xiàng)應(yīng)付款增622211估量負(fù)債1072801估量負(fù)債不變632191預(yù)提費(fèi)用1082901遞延所得稅負(fù)債增取消642201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值取消652331專項(xiàng)應(yīng)付款取消662341遞延稅款取消四、全部者權(quán)益類673101實(shí)收資本〔或股本〕1154001實(shí)收資本不變683103已歸還投資取消693111資本公積1164002資本公積不變703121盈余公積1174101盈余公積不變713131本年利潤(rùn)1194103本年利潤(rùn)不變723141利潤(rùn)安排1204104利潤(rùn)安排不變1214201庫存股增五、本錢類734101生產(chǎn)本錢1225001生產(chǎn)本錢不變744105制造費(fèi)用1235101制造費(fèi)用不變1245103待攤進(jìn)貨費(fèi)用增754107勞務(wù)本錢1255201勞務(wù)本錢不變1265301研發(fā)支出增六、損益類765101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1306001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不變775102其他業(yè)務(wù)收入1366051其他業(yè)務(wù)收入不變1386101公允價(jià)值變動(dòng)損益增785201投資收益1396111投資收益不變795203補(bǔ)貼收入取消805301營(yíng)業(yè)外收入1436301營(yíng)業(yè)外收入不變815401主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢1446401主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢不變825405其他