民營醫(yī)院財務(wù)管理流程

實用標準文案醫(yī)院財務(wù)安全管理流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-001流 程單元 財務(wù)部 院長精彩文檔1

實用標準文案編制醫(yī)院財務(wù)安全管理制度23

財務(wù)科及相關(guān)人員嚴格執(zhí)行醫(yī)院安全管理制度，并有專人定期檢測硬件建設(shè)符合安全標準財務(wù)室安全財務(wù)人員安全意識管理庫存現(xiàn)金限額管理現(xiàn)金安全有價證券、票據(jù)管理安全警惕性現(xiàn)金押運安全管理

科室位置合理門窗防盜保密全面安裝防盜報警監(jiān)視系統(tǒng)設(shè)置無污染消防滅火器材高度責(zé)任感和安全防患意識良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙印章支票分開管理分別存放各種賬本專人保管嚴禁涂改不得超額庫存現(xiàn)金嚴格執(zhí)行相關(guān)制度如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準 審批分類保管并有專人負責(zé)建立票據(jù)使用制度及登記制度不得在空白支票上蓋好印章運送人員要責(zé)任心強專人護送運送路線安全不得繞道押送全程不得辦理私事4

建立財務(wù)安全管定期舉辦安年終做財務(wù)安全管理總結(jié)，討論最理責(zé)任制度，責(zé)全教育講座新政策，及時更新任落實到個人及考核安全管理制度精彩文檔實用標準文案56精彩文檔實用標準文案會計報表編制流程實施部門 財務(wù)科 流程編號流 程單元 財務(wù)科節(jié)點 A精彩文檔123

實用標準文案使用國家統(tǒng)一規(guī)范的會計報表編制標準及方法完成本月記賬憑證的編制工作，核查入賬票據(jù)的有效性記賬憑證的稽查，分部門完成器械管理 后勤管理 藥品會計完成月衛(wèi)生完成應(yīng)付月完成月其他完成應(yīng)付完成月末完成應(yīng)付材料、低值衛(wèi)生材料、低材料、辦公用其他材料藥品購、藥品款項易耗品消耗值易耗品明品消耗報表明細報表銷、存報表明細報表細報表編制編制編制報表編制編制編制集中在財務(wù)科，與出納、醫(yī)保合療、住院處等相關(guān)部門分別進行月末對賬工作完成月末結(jié)賬工作整理匯總資料，編制會計報表編制內(nèi)部會計的 編制外部會計的月度會計報表 季度/年度會計報表4

進行總賬崗位復(fù)核編制會計報表編報說明向相關(guān)部門報送會計報表5精彩文檔實用標準文案67891011門診收入管理流程實施部門 財務(wù)科 流程編號流 程精彩文檔單元 患者節(jié)點 A

實用標準文案門診收費處B

財務(wù)科C12

在門診就醫(yī)后持現(xiàn)金/醫(yī)?？ń毁M

收費員向患者開具門診收費票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)收費員在門診收費票據(jù)上加蓋門診收費專用章，并對票據(jù)分類管理存根聯(lián)存財務(wù)部備查報銷聯(lián)交給患者科室核算聯(lián)作為科室二級核算收入憑證退費票另外保存收費員員匯總打印個人收入日報表（包括明細收入表、退費情況表、醫(yī)保收入表）

進行現(xiàn)金出納復(fù)核核對匯總?cè)請蟊砼c個人日報表核對收費票據(jù)收入合計與個人報表核查退票手續(xù)與票據(jù)三聯(lián)是否齊備對帳員復(fù)核后簽字確認，并編制門診收入情況匯總表3

核對醫(yī)保及現(xiàn)金明細合計與報表數(shù)根據(jù)門診收費票據(jù)存根進行票據(jù)核銷收繳清算當(dāng)日收費員全部門診收入當(dāng)日收入全額存入銀行精彩文檔實用標準文案4567精彩文檔實用標準文案住院結(jié)算管理流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-005流 程單元 患者 住院收費處 病區(qū)科室/護士站 財務(wù)科節(jié)點 A B C D精彩文檔1234

實用標準文案持現(xiàn)金/醫(yī)保卡辦理入院登記，收取住院預(yù)交金交費并辦理入院手續(xù)存根聯(lián)，存財務(wù)部備查收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存分部門負責(zé)各醫(yī)療檢記賬聯(lián)，財務(wù)記賬查費用的記賬工作護士站，診療費項目進行藥劑科，藥品費項目住院錄入患者基本信息，進行管治療理系統(tǒng)入院登記醫(yī)技科室，檢查項目手術(shù)室，手術(shù)費用發(fā)生計費錯誤，按規(guī)定護士站打印提供每日及時進行退費處理住院費用清單票據(jù)三聯(lián)分患者出院前，護士站進別處理辦理結(jié)賬手續(xù)行費用核對工作收回預(yù)收款單據(jù)，開具住院收費結(jié)算票據(jù)審核、簽字確認收費員編制住院收入?yún)R總?cè)請蟊恚òó?dāng)日出院病人收入報表、當(dāng)日收款明細報表、醫(yī)保掛賬病人費用表、單病種病人費用結(jié)算報表）

報表與票據(jù)是否相符進行現(xiàn)金出納復(fù)核根據(jù)住院收費票據(jù)、預(yù)收款票據(jù)存根進行票據(jù)核銷收繳清算當(dāng)日全部住院收入當(dāng)日收入全額存入銀行精彩文檔實用標準文案5678精彩文檔實用標準文案固定資產(chǎn)清查流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-007流 程單元 財務(wù)科 資產(chǎn)歸口管理、使用部門 院委會節(jié)點 A B C精彩文檔1

制定固定資產(chǎn)清查方案，明確相關(guān)部門人員任務(wù)職責(zé)財務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門共同分類完成固定資產(chǎn)清查工作

實用標準文案方案應(yīng)注明清查工作方式、清查重點、具體時間安排等2

口 與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部門占房屋建筑物清查 用房屋明細表、公共類建筑登記表與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場清專業(yè)設(shè)備清查點，進行賬實核對，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀一般設(shè)備及其他 與后勤部、設(shè)備使用部門進行現(xiàn)場清固定資產(chǎn)清查 點，進行賬實核對并記錄設(shè)備現(xiàn)狀與科室根據(jù)實有物品登記造冊情況現(xiàn)辦公用品清查場清點，按類別進行賬實核對將實際盤點情況分類匯總，分別與部門固定資產(chǎn)明細賬、財務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細賬核對對賬實不符的資產(chǎn)進行詳細書面記錄，并列明原因編寫《固定資產(chǎn)清查報告》 ，并就存在問題提出改進建議追究相關(guān)責(zé)任人賠償按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進行資產(chǎn)處置，并落實改進措施

就盤盈、盤虧及報廢資產(chǎn)情況及改進建議可行性進行討論研究決定進行資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理3精彩文檔實用標準文案4567精彩文檔實用標準文案藥品、庫存材料清查流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-009流 程單元 財務(wù)科 藥品、材料歸口管理、使用部門 分管院長節(jié)點 A B C精彩文檔12345

實用標準文案財務(wù)部會計與藥品、材料管理人員一起在每月末盤點日清查一次與藥劑科人 員進行藥庫品種、規(guī)格、數(shù)量登記，同藥清查藥品 房管理員進行藥房結(jié)存藥品品種、規(guī)格、數(shù)量登記與物資采供部門管理員一同清查庫存材料對衛(wèi)生材料及其他材料進行品種、規(guī)格、數(shù)量登記確定藥品、庫存材料實存數(shù)量，同賬面實存數(shù)核對，同時根據(jù)單價核出實存金額，同財務(wù)部賬存金額進行核對根據(jù)清查結(jié)果編寫藥品、 庫存材料盤點報表，反映賬實核對結(jié)果，并說明盤盈、盤虧、報損原因藥品、庫存材料的盤盈、 盤虧、報損按處置權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)批示意見進行盤盈、盤虧、報損處置進行藥品、庫存材料盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理

批示意見精彩文檔實用標準文案678精彩文檔實用標準文案債權(quán)債務(wù)清查流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-010流 程單元 財務(wù)科 各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點 A B精彩文檔123456

實用標準文案財務(wù)部會計與各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門每月半年清查一次整理往來業(yè)務(wù)余額，負責(zé)“應(yīng)付賬款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”的牽頭清查工作財務(wù)部會計與基建、后勤、設(shè)備、藥劑、物資采供等部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人下發(fā)“應(yīng)付賬款”對賬通知單員具體負責(zé)核對工作分類下發(fā)“應(yīng)付醫(yī)療款”“預(yù)收住院收費處、醫(yī)保辦負責(zé)具體患者住院掛賬、未結(jié)賬收入、醫(yī)保掛賬、醫(yī)療款”對賬通知單預(yù)收醫(yī)療款余額核對工作根據(jù)“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付周轉(zhuǎn)金由責(zé)任人進行核對款”分類歸結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付款項個人差旅/培訓(xùn)/借款由當(dāng)事人核對確認未完掛賬工程/設(shè)備類往來款由業(yè)根據(jù)對賬結(jié)果編寫往來賬項對賬單，務(wù)經(jīng)手人負責(zé)核對財務(wù)部會計、業(yè)務(wù)經(jīng)手人簽字確認進行往來款項賬齡分析，并分類處理對1年內(nèi)或金額在 10萬以下的未 責(zé)任人須在規(guī)定期清理款項，下達“限期清欠通知” 限內(nèi)清理完畢對1年以上或金額在10萬以上的未清理款項造表登記，注明原因匯報分管院長 /院長，成立專門清理機構(gòu)進行集中清理清理結(jié)果形成書面總結(jié)， 對未清理項目落實到責(zé)任人， 并根據(jù)情況進行處理精彩文檔實用標準文案78910精彩文檔實用標準文案固定資產(chǎn)報廢、處置流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-011流 程單元 資產(chǎn)使用部門 資產(chǎn)歸口管理部門 分管副院長 財務(wù)科 后勤總務(wù) 院委會節(jié)點 A B C D E F精彩文檔12345

實用標準文案對已無法 對資產(chǎn)實地評定論證，使用的固 確需報廢的，填寫《固定資產(chǎn)書 定資產(chǎn)報廢審批單》面申請報廢視資產(chǎn)報廢情況分類進行處理承擔(dān)因使其他期滿用保原因正常相應(yīng)管不提前報廢責(zé)任當(dāng)提前報報廢廢說明提前簽署報廢意見理由簽署報廢意見后將“固定資產(chǎn)報廢審批單”交物資采供部按審批意見處置資產(chǎn)報分管院長備案根據(jù)審批意見進行資產(chǎn)報廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院

單項價值 2萬元以下的報上級主管局審批、2萬元以上的根據(jù)審批單報財政局審批調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登進行待報廢明記待報廢固細賬處理及固定資產(chǎn)明細定資產(chǎn)減值的賬。定期編賬務(wù)處理制“待報廢固定資產(chǎn)明細表”

審議批準按單項報廢金額處理小 大于 于二 二萬 萬精彩文檔實用標準文案6789固定資產(chǎn)購置流程實施部門 采供科 流程編號 CW-012流 程精彩文檔實用標準文案單元

資產(chǎn)使用部 資產(chǎn)歸口管分管院長門 理部門

院委會

院長 物資采供科節(jié)點123

A B C填寫《固批示定資產(chǎn)購意見置申請表》，相關(guān)負責(zé)人編按購置資寫可行性分析以及產(chǎn)單價分具體的購類報批置計劃55萬萬及以下以上

D討論研究，提出決定意見

E審批審計局負有

F按資產(chǎn)單價分類處理萬以下提供報價不少于3家，對比確定采購價格萬以下提供報價不 少于3家，醫(yī)院內(nèi)部議價確定萬及以上按相關(guān)規(guī)定，負責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行

監(jiān)督職責(zé)審批

公開招標采購簽訂固定資產(chǎn)購置合同，報財務(wù)部審核備案提交審批后的固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單

填寫固定資產(chǎn)驗收單， 經(jīng)聯(lián)合驗收合格后， 辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用精彩文檔實用標準文案4567固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-013精彩文檔單元節(jié)點1234

物資采供科 設(shè)備維修科A B實地查證提供經(jīng)審計部核定設(shè)備情況的有效固提出維修定資產(chǎn)購建議計置合同劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費用參考價格辦理資產(chǎn)驗收維修驗收入庫項目，并簽手續(xù)，并簽字確認字確認整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預(yù)付款項票據(jù)、合同結(jié)束驗收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名

實用標準文案流 程財務(wù)科 分管副院長 院委會 院長C D E F討論審議審批復(fù)核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置/合同的合法性與經(jīng)濟性，審批支付項目款項的預(yù)付金審批 審批復(fù)核合同金額與報銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項金額選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項目明細賬在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記精彩文檔實用標準文案567精彩文檔實用標準文案固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門 物資采供科 流程編號 CW-014流 程單元 物資采供科 財務(wù)科 資產(chǎn)歸口管理部門 資產(chǎn)使用部門節(jié)點 A B C D精彩文檔1

實用標準文案遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則23

賬務(wù)管理 實物管理建立固定資產(chǎn)分建立醫(yī)院固定資對設(shè)備的使用、類及分部門的數(shù)產(chǎn)總賬和分類的保養(yǎng)、維修情況量金額明細賬金額管理明細賬進行分類管理建立資產(chǎn)驗收登固定資產(chǎn)到貨驗收記本，現(xiàn)場登記驗收情況辦理驗收 登記固定資產(chǎn)分入庫手續(xù) 類明細賬填制“固定資產(chǎn)卡辦理出庫手續(xù)片”，一式三份

使用管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護工作申請領(lǐng)用固定資產(chǎn)45

定期檢查部門固定期檢查各類固定資產(chǎn)種類、數(shù)定資產(chǎn)的管理使量，填寫《固定資用情況，填寫《固產(chǎn)清點核對表》定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表》定期進行固定資產(chǎn)清查，進行資產(chǎn)賬務(wù)、實物、使用管理三級核對，做到賬、卡物相符

將固定資產(chǎn)使用管理責(zé)任落實到個人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴格遵守操作規(guī)范精彩文檔實用標準文案678固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實施部門 物資采供科 流程編號 CW-015流 程精彩文檔單元節(jié)點1234

資產(chǎn)使用部門A根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn)交還原因部門搬遷無法帶離資產(chǎn)現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點單，并簽字部門合并分離資產(chǎn)變動原使用部門申請調(diào)撥，接收部門簽接收意見現(xiàn)場確認完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認

實用標準文案資產(chǎn)歸口管理部門 分管副院長B C核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申請表簽署意見，雙方簽字交接審批現(xiàn)場監(jiān)督清點，在清點單上簽字交接實地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式審批四份），并簽署意見

物資采供科 財務(wù)科D E回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片5

資產(chǎn)接收部門進行實物管理，進入使用狀態(tài)

由管理部門保管，進入待使用狀態(tài)根據(jù)資產(chǎn)調(diào)作出相撥和上交情應(yīng)賬面況，進行固定調(diào)整，確資產(chǎn)分部門保固定及分類數(shù)量資產(chǎn)賬、金額明細賬物、卡相符調(diào)整精彩文檔實用標準文案678醫(yī)院票據(jù)管理流程精彩文檔實用標準文案實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-016流 程單元 財務(wù)科 各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點 A B財務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)1負責(zé)票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理2建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用人簽字確認領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放34

嚴格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法分類管理，每類票據(jù)存根保管 上交票據(jù)存根至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況總賬會計復(fù)核票據(jù)購、領(lǐng)、存情況，并簽字確認隨時監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范精彩文檔實用標準文案5678精彩文檔實用標準文案預(yù)算編制流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-017流 程單元 各科室/部門 財務(wù)科 院長 院委會節(jié)點 A B C精彩文檔1234

實用標準文案根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計劃上報科室 /部門的業(yè)績工作量完成 把預(yù)算計劃分解為業(yè)計劃以及固定資 務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算產(chǎn)的購置、改造、更新計劃逐項核定財務(wù)指標，生成分項預(yù)算收入預(yù)算 支出預(yù)算門住財其人管專福其診院政他員理用利他收收補收費成項補支入入助入用本目助出預(yù)預(yù)收預(yù)預(yù)預(yù)支支預(yù)算算入算算算出出算預(yù)預(yù)預(yù)編制現(xiàn)金流量計劃表若資金不足，需編制籌資預(yù)算形成年度財務(wù)預(yù)算方案審議調(diào)整年度財務(wù)預(yù)算審批批準執(zhí)行精彩文檔實用標準文案567精彩文檔實用標準文案債權(quán)債務(wù)管理流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-018流 程單元 財務(wù)科節(jié)點 A編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定1對“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“預(yù)收醫(yī)療款”分類進行往來賬目核對根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫《債權(quán)債務(wù)核對表》2與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔34精彩文檔實用標準文案5精彩文檔實用標準文案院內(nèi)資金管理流程實施部門 財務(wù)科 流程編號 CW-019流 程單元 財務(wù)科節(jié)點 A精彩文檔12

實用標準文案按資金貨幣資金類別分類管理現(xiàn)金管理開支 工資津貼、差旅費用、零范圍 星支出、其他規(guī)定情況限額 庫存現(xiàn)金不高于 2000預(yù)管理 案，超出限額及時存銀行收付收取現(xiàn)金馬上開單入賬，管理支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫盤點每日盤點，確保賬款相符庫存

銀行存款管理開立賬戶結(jié)算管理空白支票管理賬戶核對銀行票據(jù)管理

按實際需要開立賬戶，定期對銀行賬戶進行清查不得簽發(fā)空頭/遠期支票，支票只用于實際交易，銀行賬戶不得外借申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記按月進行銀行存款各賬戶對賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表做好銀行票據(jù)購買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查1

印鑒簽發(fā)支票印章須兩人以管理上分開保管，嚴禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范整理清查記錄，按類歸檔精彩文檔實用標準文案34精彩文檔實用標準文案藥品采購與付款流程實施部門 藥劑科 流程編號 CW-020流 程單元 藥房管理員 藥劑科 分管院長 藥事委員會 院長 審計 財務(wù)科節(jié)點 A B C D E F G精彩文檔1

擬定年度藥品采購計劃

實用標準文案批示討論提審批意見出建議簽訂采購合同分月進行采購

審核備案合同2根據(jù)上月藥主任品消耗量擬核定簽字定采購計劃實施采購計劃3辦理驗收入庫手續(xù)填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫單據(jù)4

審批 審批審批 審批

根據(jù)采購合同審定月度采購計劃核對審定編制藥品付款明細表，登記藥品付款明細賬5

支付貨款精彩文檔實用標準文案678精彩文檔實用標準文案衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門 物資采供科 流程編號 CW-021流 程單元 物資采供部 分管院長 院長辦公會 院長 審計 財務(wù)科節(jié)點 A C D E F G精彩文檔按院領(lǐng)導(dǎo)擬定的采購目錄，擬定年度采購計劃1簽訂采購合同分月進行采購根據(jù)上月耗

實用標準文案討論提 審批出建議審核 備案合同材消耗量擬定采購計劃2實施采購計劃辦理驗收手續(xù)填制“入庫3 單”并與發(fā)票核對相符后收存貨物填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)45

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根據(jù)采購合同審定月度采購計劃核對審定編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細表，分類登記相關(guān)付款明細賬支付貨款精彩文檔實用標準文案678精彩文檔實用標準文案辦公用品及其他材料采購與付款流程實施部門 物資采供科 流程編號 CW-022流 程單元 各科室/部門 物資采供科 分管院長 院長 財務(wù)科節(jié)點 A B C E G精彩文檔實用標準文案每月中旬上報科室/1 部門下月需求計劃234

匯總各部門需求，擬定月度采購計劃分別進行詢價、核價、定價，采購量超萬元的應(yīng)提供家以上的價格對比資料，并建立備案制選擇性價比最優(yōu)的供應(yīng)商進行采購采購?fù)戤吅?，辦理驗收入庫手續(xù)填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)

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在進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)交流、出差公干、課題研究前須提交相關(guān)的批準證明項目結(jié)束后整理相關(guān)支付憑證，附在“業(yè)務(wù)、科研經(jīng)費項目報銷申請單”后面，提交審批部門負責(zé)人核對審批辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名

實用標準文案審核批準證明有效性，討論審議以及是否與年度計劃相符，是否是審批預(yù)算內(nèi)項目審批 審批復(fù)核付款憑證票據(jù)金額與報銷金額是否相符，票據(jù)是否合法有效、在報銷范圍內(nèi)選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記精彩文檔實用標準文案56精彩文檔實用標準文案門診收費工作流程實施部門 財務(wù)科 流程編號