公司工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

公司工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)XX科技集團(tuán)有限公司工會(huì)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》等有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度,結(jié)合本單位工會(huì)的實(shí)際情況，制定本制度。第二條XX科技集團(tuán)有限公司工會(huì)財(cái)務(wù)集中核算工作由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。主要負(fù)責(zé)工會(huì)的會(huì)計(jì)核算，反映工會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況，參與工會(huì)預(yù)算管理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和決算報(bào)表。第三條XX科技集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部依法籌集資金、配置資源、管理經(jīng)費(fèi)，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)合理、安全、有效運(yùn)作，保障工會(huì)各項(xiàng)工作的開展。第四條項(xiàng)目支出審批權(quán)限（一）單筆業(yè)務(wù)費(fèi)用支出5萬(wàn)元以下的，經(jīng)工會(huì)副主席審核后，報(bào)工會(huì)主席審批。（二）單筆業(yè)務(wù)費(fèi)用5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）—20萬(wàn)元以下的，報(bào)工會(huì)委員會(huì)審議。（三）單筆業(yè)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元以上（含20萬(wàn)元）的，由工會(huì)全體會(huì)員投票審議。第五條XX科技集團(tuán)有限公司工會(huì)財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持依法獨(dú)立核算、量入為出、略有結(jié)余、勤儉節(jié)約的原則。第六條XX科技集團(tuán)有限公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)在職工活動(dòng)、職工維權(quán)、業(yè)務(wù)開展、行政管理、補(bǔ)助下級(jí)和工會(huì)建設(shè)等范圍內(nèi)使用。第二章財(cái)務(wù)人員管理第七條XX科技集團(tuán)有限公司工會(huì)實(shí)行現(xiàn)金和賬務(wù)分管制度。出納人員管理現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)。由財(cái)務(wù)部確定專人負(fù)責(zé)工會(huì)會(huì)計(jì)賬務(wù)工作。第八條財(cái)務(wù)人員要按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法的要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料，定期收集、審查核對(duì)、整理成卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。按照會(huì)計(jì)檔案保管期限交后勤部保管。第九條定期做好銀行存款對(duì)賬、余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)目。第十條更換財(cái)務(wù)人員必須辦理移交手續(xù)，由工會(huì)指派的監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。移交清冊(cè)一式3份：移交人、接收人各執(zhí)一份，歸檔一份。第十一條工會(huì)財(cái)務(wù)工作接受工會(huì)委員會(huì)的審查和監(jiān)督。第三章現(xiàn)金、支票管理第十二條現(xiàn)金收入必須開收繳票據(jù)，當(dāng)日入賬，當(dāng)日存銀行。不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。不得利用工會(huì)賬戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。不得出租、出借銀行賬戶。第十三條不得簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，不得將支票交給銷貨單位代為簽發(fā)。領(lǐng)用支票必須填上時(shí)間、用途和限額，辦理領(lǐng)用審批和登記手續(xù)，支票簽發(fā)后，應(yīng)在五日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第四章收款收據(jù)管理第十四條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專人負(fù)責(zé)收款收據(jù)的購(gòu)買、保管、登記、繳交、檢查等事項(xiàng)。設(shè)置收據(jù)專用登記簿，如實(shí)進(jìn)行購(gòu)、用、存記錄。第十五條出納使用的收據(jù)應(yīng)向會(huì)計(jì)領(lǐng)用，會(huì)計(jì)在專用登記簿上注明領(lǐng)用收據(jù)的日期、收據(jù)號(hào)碼和本數(shù)。出納在“領(lǐng)用欄”簽字，并做好保管工作。嚴(yán)禁私自購(gòu)買、借用、代開、套開、撕毀收據(jù)。第十六條按照順序整理復(fù)寫收據(jù)，項(xiàng)目填寫要齊全，字跡要清楚，不得涂改或超票面限額使用，不得拆本分散使用，作廢的收據(jù)必須全份保存，并注明“作廢”字樣，不得私自銷毀。第十七條出納收到現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在開出收據(jù)時(shí)在“存根聯(lián)”上蓋“現(xiàn)金收訖”或在“記賬聯(lián)”上蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”章。第十八條出納必須于每月底對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行清理；收據(jù)領(lǐng)用人出現(xiàn)工作變動(dòng)時(shí)，必須把其領(lǐng)用的全部收據(jù)收回核銷。第十九條對(duì)整本用完的收據(jù)，應(yīng)及時(shí)交給會(huì)計(jì)審核注銷。第二十條收款收據(jù)存根保管期限五年，期滿后按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定銷毀。第五章報(bào)銷審批第二十一條工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批程序如下：（一）經(jīng)辦人填制費(fèi)用支出報(bào)銷單。（二）單筆業(yè)務(wù)費(fèi)用支出5萬(wàn)元以下的，經(jīng)工會(huì)副主席審核后，報(bào)工會(huì)主席審批。（三）單筆業(yè)務(wù)費(fèi)用5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）—20萬(wàn)元以下的，報(bào)工會(huì)委員會(huì)審議。（四）單筆業(yè)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元以上（含20萬(wàn)元）的，由工會(huì)全體會(huì)員投票審議。（五）出納辦理付款手續(xù)。第二十二條對(duì)不符合財(cái)經(jīng)制度的開支，原始憑證內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的報(bào)銷項(xiàng)目，做到經(jīng)辦人不辦，主席不批，會(huì)計(jì)不報(bào)銷。工會(huì)財(cái)務(wù)不支付社會(huì)攤派的費(fèi)用，不為單位和個(gè)人提供資金拆借、擔(dān)保和抵押。第二十三條XX科技集團(tuán)有限公司工會(huì)組織活動(dòng)，如確需備用現(xiàn)金時(shí)，必須經(jīng)工會(huì)主席批準(zhǔn)后，辦理借款手續(xù)，在活動(dòng)結(jié)束10天內(nèi)辦完結(jié)算手續(xù)。第六章民主監(jiān)督第二十四條XX科技集團(tuán)有限公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支和使用進(jìn)行審查。審查結(jié)果和改進(jìn)建議向工會(huì)主席書面報(bào)告，必要時(shí)抄報(bào)上級(jí)工會(huì)。第二十五條XX科技集團(tuán)有限公司工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行民主監(jiān)督：（一）及時(shí)向XX科技集團(tuán)有限公司工會(huì)委員會(huì)報(bào)告經(jīng)費(fèi)情況。（二）根據(jù)職工意見，適時(shí)公布工