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文檔簡介

資金管理制度1.公司所有資產(chǎn)歸投資者所有，受國家法律保護。未經(jīng)審批，任何人不得以任何借口非法轉移或挪用資金。財政部門有權制止這些違法行為并拒絕支付。不制止的，由財政部門負責人擔負連帶責任。

2.資金分類管理，根據(jù)資金用途和各級審批權限:

答:固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的采購權限

(一)使用部門提交的申請報告；

(2)廠長和財務部負責人開展初審；

(3)總經(jīng)理批準。

b:低值易耗品采購的審批權限和程度

(1)總價值在500元以下(含500元)

A.申請人提出采購清單，單位或部門負責人簽署意見；

B.財務部審核；

C.總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長批準。

(2)總價值在500元以上。

A.申請人提出采購清單，部門負責人簽署意見；

B.財務部審核；

C.總經(jīng)理的批準。

c:費用報銷的審批權限和程度

(1)500元以下(含500元)

A.報銷人填寫報銷單；

B.部門負責人簽署意見；

C.財務部審核；

D.總經(jīng)理或副總經(jīng)理及廠長審批；

E.向財務部報銷。

(2)500元以上

A.報銷人填寫報銷單；

B.部門負責人簽署意見；

C.財務部審核；

D.總經(jīng)理的批準；

E.由財務部報銷。

d:商業(yè)貸款的審批程序

(1)500元以下

A.借款人先填寫借款申請表；

B.部門主管的審計；

C.財務部簽署意見；

D.總經(jīng)理、副總經(jīng)理和廠長審批；

E.向財務部借錢。

(2)500元以上

A.借款人填寫貸款申請表；

B.部門負責人簽署意見；

C.財務部簽署意見；

D.總經(jīng)理的批準；

E.向財務部借錢。

注意:對于商業(yè)貸款，經(jīng)辦人員必須在交易完成后3-5天內(nèi)(如外出購物歸來等)辦理報銷手續(xù)。).嚴禁挪用公款。1萬元以上的商業(yè)貸款(現(xiàn)金額度)原則上應由兩人開展。

3.任何付款必須憑有效合法發(fā)票或相關收費憑證，并經(jīng)經(jīng)辦人簽字或蓋章確認，注明付款原因。按審批權限報有關領導審批后，財務部審核簽字后，方可辦理付款業(yè)務。

4.任何預付款，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權限報相關領導審批，連同合同或相關文件交財務部審核，總經(jīng)理簽字后方可付款。但在此筆業(yè)務結束時，代理商必須取得對方正式發(fā)票的合法收款憑證，并提交財務部開展往來賬款結算，否則造成的損失由代理

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