第七章 中間業(yè)務(wù)管理

第七章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理

中間業(yè)務(wù)：不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映，商業(yè)銀行以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)第一節(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)一、結(jié)算業(yè)務(wù)概述

1、什么是結(jié)算？

結(jié)算是指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。

2、結(jié)算的原則（1）恪守信用，履約付款。不準挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；

（2）誰的錢進誰的賬，由誰支配；（3）銀行不墊款。未收妥款項，不準簽發(fā)銀行匯票、本票；不準向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單。二、結(jié)算工具

結(jié)算工具是指銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)和結(jié)算憑證。結(jié)算工具匯票本票支票

問題：三種結(jié)算工具的異同？

相同點：必須載明的事項相同；均可背書轉(zhuǎn)讓。不同點：票據(jù)有效期不同；票據(jù)的簽發(fā)人不同；票據(jù)的權(quán)利不同。

三、結(jié)算方式

1、銀行匯票結(jié)算流程圖

③持票異地采購付款付款人付款人開戶銀行收款人收款人開戶銀行①交存款項簽發(fā)匯票②銀行出票④送交匯票委托收款⑤辦理轉(zhuǎn)帳或付現(xiàn)金⑥銀行間清算銀行承兌匯票結(jié)算流程圖

①雙方簽定合同收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶行（承兌行）②出票并申請承兌③簽定承兌協(xié)議④送交匯票⑤到期委托收款⑥查詢匯票⑦交存票款⑧劃回票款⑨收妥入帳銀行本票結(jié)算流程圖

③交付本票申請人持票人申請人開戶銀行持票人開戶銀行

①申請本票簽發(fā)②銀行出票④

提示本票⑤代理付款入帳⑥銀行之間清算支票結(jié)算流程圖

②出票

出票人（付款人）收款人

出票人開戶行

收款人開戶行①足夠存款③送交支票④交換支票

清算資金⑤收妥入帳四、國際結(jié)算業(yè)務(wù)國際結(jié)算貿(mào)易結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算國際結(jié)算工具：匯票、支票匯款的國際結(jié)算流轉(zhuǎn)圖

①簽定合同出口商進口商②發(fā)貨匯入行匯出行③委托付款④提示收款⑤結(jié)匯托收的國際結(jié)算流轉(zhuǎn)圖

①簽定合同出口商進口商②發(fā)貨托收行代理行⑧結(jié)匯③備齊單據(jù)、開立匯票④委托收款⑤提示付款⑥付款⑦付款第二節(jié)代理業(yè)務(wù)

在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)。

委托人代理人（銀行）

特點：

在代理業(yè)務(wù)中，銀行不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費。一、代理業(yè)務(wù)的種類代理業(yè)務(wù)代理收付款業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)保付代理業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)二、代理收付款業(yè)務(wù)代理收付款代發(fā)工資代收水電氣費代理保險三、代理融通業(yè)務(wù)

代理融通——由商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。特點：銀行對委托人有追索權(quán)。

代理融通業(yè)務(wù)涉及三方當事人：委托人代理人出售應(yīng)收帳款，取得資金融通的工商企業(yè)商業(yè)銀行欠應(yīng)收帳款的企業(yè)、個人出售追款欠款四、保付代理業(yè)務(wù)（factoring）

保理業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買出口商的應(yīng)收賬款，商業(yè)銀行對應(yīng)收帳款無追索權(quán)。

出口商商業(yè)銀行（保理機構(gòu)）

進口商1、保理業(yè)務(wù)的作用

（1）對出口商來說，應(yīng)收帳款風(fēng)險和匯率風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁給銀行保理機構(gòu)承擔；

（2）對進口商而言，能迅速得到進口物資；但不利之處是貨價成本相應(yīng)提高；（3）對銀行保理機構(gòu)而言，可獲得手續(xù)費和利息收入。2、保理業(yè)務(wù)的分類

到期保理業(yè)務(wù)：銀行在出口商出售應(yīng)收帳款單據(jù)時不立即支付現(xiàn)金，而是到期支付。標準保理業(yè)務(wù)：出口商運出貨物取得單據(jù)后，立即把單據(jù)賣給銀行保理機構(gòu)，取得現(xiàn)金。3、保付代理業(yè)務(wù)的費用構(gòu)成

承購手續(xù)費：保理機構(gòu)為出口商提供服務(wù)而收取的酬金，一般占應(yīng)收賬款金額的1%-2%。

利息：出口商從銀行取得現(xiàn)金到票據(jù)到期收回貨款這一期間的融資成本，利率比基準利率高2%。五、其他代理業(yè)務(wù)

其他代理業(yè)務(wù)代理承銷兌付債券代理保管代理會計事務(wù)

案例：長虹電視機集團公司在產(chǎn)品銷售中采用商業(yè)信用方式，廠家與商家簽定購銷合同，長虹按合同約定發(fā)貨，商家委托開戶銀行辦理銀行承兌匯票，以匯票方式結(jié)算。這種結(jié)算方式雖然促進了產(chǎn)品的銷售，但也給長虹集團帶來資金周轉(zhuǎn)的困難，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收帳款余額在3億左右。