風(fēng)險(xiǎn)防控制度

第一章 總則第一條

為規(guī)范集團(tuán)及所屬各公司的風(fēng)險(xiǎn)管理,風(fēng)險(xiǎn)控制體系,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行,提高經(jīng)營(yíng)管理水平,范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定

,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。第二條

本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證:(一)對(duì)可能經(jīng)受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的預(yù)警；(二)將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);(三)確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃

,使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失;(四)提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率。第三條

公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生的負(fù)面影響。第四條

按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,公司風(fēng)險(xiǎn)分為:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。(一)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

:因沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確

,形成的阻礙公司向前發(fā)展的負(fù)面因素。(二)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

:經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng),妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。(三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

,沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息

,導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。2,現(xiàn)能力的降低或消失。3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?四)法律風(fēng)險(xiǎn):沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及公司規(guī)章制度，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條

本制度適用于集團(tuán)公司及所屬各公司。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工第六條

公司各部門均為風(fēng)險(xiǎn)管理的防線。第七條

公司各部門在風(fēng)險(xiǎn)、控制管理方面的主要職責(zé):(一)公司各部門按照公司內(nèi)控制度,根據(jù)業(yè)務(wù)分工,關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案。(二)根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,按照公司確定的相關(guān)管理制度，對(duì)已發(fā)生的不利因素進(jìn)行規(guī)避。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，業(yè)務(wù)流程、編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和程序文件等。(三)和實(shí)質(zhì)性漏洞,除向部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)情況外，還應(yīng)向公司總經(jīng)理反饋情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況。(四)配合法律事務(wù)部等部門對(duì)控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第八條

公司經(jīng)理層主要職責(zé)：(一)的風(fēng)險(xiǎn)出具應(yīng)對(duì)方案。(二)制度中風(fēng)險(xiǎn)防范方面的內(nèi)容提出修改意見。(三)中的風(fēng)險(xiǎn)。(四)并出具具體調(diào)查方案及處理辦法。(五)其他與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的事務(wù)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集第九條

廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)職責(zé)分工落實(shí)到各部門。第十條

在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十一條

在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、或環(huán)節(jié)。第十二條

公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。第十三條

在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十四條

公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十五條

公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受進(jìn)行。第十六條

確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。(一)公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程

(從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日?；顒?dòng))中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的公司共有的信念和態(tài)度。態(tài)度。(二)風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來講,公司可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類:高、中、低。確定為“低”類，即公司在經(jīng)營(yíng)管理過程中，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持一致。第十七條

目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。公司必須首先制定目標(biāo)，在此之后,才能識(shí)別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)兩個(gè)層面。目標(biāo)確定必須與公司整體規(guī)劃目標(biāo)相一致，并符合國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。第十八條

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。(一)公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:1、公司高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3、信息技術(shù)運(yùn)用等創(chuàng)新因素。4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。5、營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全因素。6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。(二)公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:1、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。4、合作伙伴的經(jīng)營(yíng)理念、處事方式等誠(chéng)信因素。5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第十九條

風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影風(fēng)險(xiǎn)分析不適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的，“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”

從而為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策奠定基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)的重，要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來確定:(一)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的

,該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注;(二)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”

,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn)；(三)險(xiǎn)的影響程度大,,應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員,組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì),按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作,以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第二十條

,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因以及承受度,權(quán)衡分險(xiǎn)與收益,選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案:規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。(一)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn):指公司對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn),通過放棄或者個(gè)新的地理區(qū)域市場(chǎng)擴(kuò)大業(yè)務(wù),或者出售公司的一個(gè)分支。(二)減少風(fēng)險(xiǎn)

:指公司在權(quán)衡成本效益之后

,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失,將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策。(三)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn):指公司準(zhǔn)備借助他人力量,險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策。(四)接受風(fēng)險(xiǎn)

:指公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)

,在權(quán)衡成本效益之后,不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案時(shí),應(yīng)考慮以下因素:1,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案是否與公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致;2、對(duì)方案的成本與收益比較;3、對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較;4、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的組合;5、合理分析、準(zhǔn)確掌握公司管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好,采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來重大損失;6,持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析,及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第五章

風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第二十一條

公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重,所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。第二十二條

根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案

,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程

,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)

,采取相應(yīng)的控制措施。第二十三條

公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:(一)權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等,任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險(xiǎn)性決定;(二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人

,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等;(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)

,明確規(guī)定批及其相應(yīng)責(zé)任;(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則

,;(五)建立內(nèi)控檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)檢查的部門等;(六)和人員實(shí)行一票否決制;(七)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件,任人員、規(guī)范處置程序,確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理;(八)制建設(shè),形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全