第四章 保險(xiǎn)費(fèi)率

第四章保險(xiǎn)費(fèi)率保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)本章結(jié)構(gòu)第一節(jié)保險(xiǎn)費(fèi)率概率第二節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定第三節(jié)人壽保險(xiǎn)費(fèi)率厘定第四節(jié)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第一節(jié)保險(xiǎn)費(fèi)率概述

一、保險(xiǎn)費(fèi)率的含義與構(gòu)成（一）保險(xiǎn)費(fèi)率的含義

保險(xiǎn)費(fèi)是投保人為獲得經(jīng)濟(jì)保障而繳納給保險(xiǎn)人的費(fèi)用；保險(xiǎn)費(fèi)率就是單位保險(xiǎn)金額的保費(fèi)（二）保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成

毛保費(fèi)=純保費(fèi)+附加保費(fèi)毛費(fèi)率=純費(fèi)率+附加費(fèi)率（三）保費(fèi)影響因素

保險(xiǎn)金額，費(fèi)率，保險(xiǎn)期限保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)二、保險(xiǎn)費(fèi)率的特點(diǎn)（一）保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定在實(shí)際成本發(fā)生之前（二）保險(xiǎn)費(fèi)率等于未來全體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)損失率的期望值（三）保險(xiǎn)費(fèi)率受政府的管制較嚴(yán)保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)三、保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂原則（一）公平合理原則

（二）保證償付原則（三）相對(duì)穩(wěn)定原則（四）促進(jìn)防損原則保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)四、費(fèi)率厘定的一般方法（一）分類法

風(fēng)險(xiǎn)分類，對(duì)每個(gè)群體分別確定費(fèi)率

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：標(biāo)的物的使用性質(zhì)人身保險(xiǎn)：性別、年齡、健康狀況、職業(yè)優(yōu)點(diǎn)：便于運(yùn)用缺點(diǎn)：計(jì)算復(fù)雜、困難

純保險(xiǎn)費(fèi)率法：損失經(jīng)驗(yàn)損失比率法：實(shí)際損失保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）增減法

在分類法確定費(fèi)率的基礎(chǔ)上，再依據(jù)個(gè)別保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)男拚?，得到適用的費(fèi)率

表定法（1）能夠促進(jìn)防災(zāi)防損（2）適用性較強(qiáng)經(jīng)驗(yàn)法(過去的損失記錄）追朔法（實(shí)際損失）（三）判斷法

個(gè)人觀察和判斷，單獨(dú)制定費(fèi)率保險(xiǎn)標(biāo)的太少，沒有充足的歷史統(tǒng)計(jì)資料保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第二節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定基本原理

以損失概率為基礎(chǔ)。選取一組適當(dāng)?shù)臍v年保額損失率，計(jì)算其算術(shù)平均值作為平均保額損失率，以近似替代損失概率，加上均方差，求出純費(fèi)率，然后再計(jì)算附加費(fèi)率，最后相加得到毛費(fèi)率。毛費(fèi)率=純費(fèi)率+附加費(fèi)率純費(fèi)率以平均保額損失率法來確定保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)一、平均保額損失率的確定（一）保額損失率的計(jì)算

是同類業(yè)務(wù)在一定時(shí)期內(nèi)保險(xiǎn)賠付金額與承保責(zé)任金額之比。由以下四個(gè)因素決定：保險(xiǎn)事故發(fā)生頻率c/a

保險(xiǎn)事故損毀率d/c

保險(xiǎn)標(biāo)的的損毀程度f/e

受損標(biāo)的平均保額與所有標(biāo)的的平均保額之比

保額損失率：f/b賠償金額/保險(xiǎn)金額（二）計(jì)算均方差

標(biāo)準(zhǔn)差偏離均值的程度（三）計(jì)算穩(wěn)定性系數(shù)

均方差與均值之比保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)三、純費(fèi)率的確定純費(fèi)率=平均保額損失率+n*均方差四、附加費(fèi)率的確定附加費(fèi)率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用開支總額/保險(xiǎn)金額營(yíng)業(yè)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)、稅工資及附加費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)五、毛費(fèi)率的確定毛費(fèi)率=純費(fèi)率+附加費(fèi)率級(jí)差費(fèi)率調(diào)整保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第三節(jié)人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂

一、壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定的三要素

1.保費(fèi)=純保費(fèi)+附加保費(fèi)

2.均衡保費(fèi)制（分期繳費(fèi)法）

3.純保費(fèi)的精算現(xiàn)值=保險(xiǎn)金給付的精算現(xiàn)值毛保費(fèi)的精算現(xiàn)值=純保費(fèi)的精算現(xiàn)值+

附加保費(fèi)的精算現(xiàn)值

4.三要素：預(yù)定死亡率預(yù)定利息率預(yù)期費(fèi)用率保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)二、生命表

（一）生命表的含義及分類對(duì)一定時(shí)期某一國(guó)家或地區(qū)的特定人群的有關(guān)生存、死亡的統(tǒng)計(jì)資料加以分析整理而形成的一種表格分類：按照死亡率的統(tǒng)計(jì)對(duì)象國(guó)民生命表（全體國(guó)民、某一地區(qū)所有人口）經(jīng)驗(yàn)生命表（承保的被保險(xiǎn)人）2.按照死亡的統(tǒng)計(jì)調(diào)查時(shí)間選擇生命表終極生命表綜合生命表保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)3.按照統(tǒng)計(jì)資料的詳細(xì)程度完全生命表簡(jiǎn)單生命表4.按照統(tǒng)計(jì)人口的性別男性生命表女性生命表保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）生命表的主要內(nèi)容

初始年齡，基數(shù)⑴年齡⑵生存人數(shù)⑶死亡人數(shù)⑷生存率⑸死亡率⑹完全平均余命保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)三、利息理論

（一）單利和復(fù)利單利本金生息，利息不生息S=A+I=A(1+in)復(fù)利利息本金化保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）現(xiàn)值和終值終值：未來值，現(xiàn)在一定量的現(xiàn)金在未來某一時(shí)點(diǎn)上的價(jià)值現(xiàn)值：折現(xiàn)值或貼現(xiàn)值，指未來某一時(shí)點(diǎn)上的一定量現(xiàn)金折合到現(xiàn)在的價(jià)值保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)四、人壽保險(xiǎn)躉繳純保費(fèi)的計(jì)算

計(jì)算原理：

在保險(xiǎn)責(zé)任開始之前，未來純保費(fèi)收入的現(xiàn)值等于未來保險(xiǎn)金給付之現(xiàn)值

模型的假設(shè)：

投保年齡為x，保險(xiǎn)期限為n年，保險(xiǎn)人數(shù)

利率為i，貼現(xiàn)因子為v，保險(xiǎn)金額均為1元

保費(fèi)均在年初交納，保險(xiǎn)金均在年末給付保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（一）

定期死亡保險(xiǎn)的躉繳純保費(fèi)的計(jì)算

定期死亡保險(xiǎn)又叫定期壽險(xiǎn)，是以被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡為支付保險(xiǎn)金條件。只有當(dāng)保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡時(shí)，保險(xiǎn)人才支付保險(xiǎn)金；若被保險(xiǎn)人生存至保險(xiǎn)期滿，則不支付保險(xiǎn)金，也不退還所繳的保費(fèi)。（二）

定期生存保險(xiǎn)的躉繳純保費(fèi)的計(jì)算

定期生存保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人在一定時(shí)期繼續(xù)生存為保險(xiǎn)金給付條件的一種保險(xiǎn)形式。

（三）

生死兩全保險(xiǎn)的躉繳純保費(fèi)的計(jì)算

兩全保險(xiǎn)是一種生死聯(lián)合保險(xiǎn)。定期死亡保險(xiǎn)和定期生存保險(xiǎn)的疊加。保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)五、人壽保險(xiǎn)年繳純保費(fèi)的計(jì)算

收付平衡原則：在保險(xiǎn)責(zé)任開始之時(shí)，年繳純保費(fèi)的精算現(xiàn)值等于未來給付保險(xiǎn)金的精算現(xiàn)值（一）

定期死亡保險(xiǎn)的年繳純保費(fèi)的計(jì)算

年繳定期死亡保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任與躉繳定期死亡保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任完全一樣。不同的是躉繳定期死亡保險(xiǎn)的保費(fèi)在投保時(shí)一次繳清；而年繳定期死亡保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)期限內(nèi)每年繳納的，而且每年繳納的數(shù)額相同。保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡的人不用繼續(xù)繳費(fèi)，給付保險(xiǎn)金后，保險(xiǎn)合同結(jié)束。保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）

定期生存保險(xiǎn)的年繳純保費(fèi)的計(jì)算年繳定期生存保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任與躉繳定期生存保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任完全一樣。不同的是躉繳定期生存保險(xiǎn)的保費(fèi)在投保時(shí)一次繳清；而年繳定期生存保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)期限內(nèi)每年繳納的，而且每年繳納的數(shù)額相同。保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡的人不用繼續(xù)繳費(fèi)，給付保險(xiǎn)金后，保險(xiǎn)合同結(jié)束。（三）

生死兩全保險(xiǎn)的年繳純保費(fèi)的計(jì)算生死兩全保險(xiǎn)可以看做是定期死亡保險(xiǎn)和定期生存保險(xiǎn)的疊加。相應(yīng)的保費(fèi)是定期死亡保險(xiǎn)的年繳保費(fèi)和定期生存保險(xiǎn)的年繳保費(fèi)之和。保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)六、人壽保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算

營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)=純保費(fèi)+附加保費(fèi)（一）附加保費(fèi)的計(jì)算

1.附加費(fèi)用分析

根據(jù)費(fèi)用發(fā)生環(huán)節(jié)，可分為

新合同費(fèi)用：廣告宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)中介的傭金、單證手續(xù)費(fèi)、印刷費(fèi)維持費(fèi)用：繳費(fèi)通知費(fèi)用、變更批單費(fèi)用、行政管理費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用、調(diào)查理賠費(fèi)用、訴訟費(fèi)用收費(fèi)費(fèi)用：收費(fèi)員工作、代收服務(wù)費(fèi)營(yíng)業(yè)稅費(fèi)、利潤(rùn)

保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)按相關(guān)程度，可分為與保額無關(guān)的固定費(fèi)用：保單成本費(fèi)用、理賠費(fèi)用與保險(xiǎn)金額大小有關(guān)的費(fèi)用：體檢費(fèi)用與保險(xiǎn)費(fèi)多少有關(guān)的費(fèi)用：營(yíng)業(yè)稅、保險(xiǎn)中介傭金保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)2.附加保費(fèi)的計(jì)算方法

對(duì)于不同的附加保費(fèi)，依據(jù)費(fèi)用發(fā)生的原理不同，可用不同的方法計(jì)提。（1）

保額比例法以保險(xiǎn)金額一定的比例提取附加保費(fèi)，適用于與保險(xiǎn)金額有密切關(guān)系的費(fèi)用項(xiàng)目（2）毛保費(fèi)比例法以毛保費(fèi)一定的比例提取附加費(fèi)用，適用于與保費(fèi)成比例變動(dòng)的費(fèi)用項(xiàng)目（3）

定額法無論保險(xiǎn)金額的高低，都計(jì)提相同的附加保費(fèi)，適用于與保單數(shù)目有關(guān)的費(fèi)用保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算

1.三元素法

原始費(fèi)用：保險(xiǎn)公司為招攬新合同，在第一年度支出的一切費(fèi)用，對(duì)新合同費(fèi)用按照保額一定的比例α在第一年提取。維持費(fèi)用：整個(gè)保險(xiǎn)期間為使合同維持保全的一切費(fèi)用，應(yīng)分?jǐn)傆诟髌?，維持費(fèi)用按固定金額β每年提取。收費(fèi)費(fèi)用：收取保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)的支出，分?jǐn)傆诟髌?，收費(fèi)費(fèi)用按總保費(fèi)一定的比例γ每年提取。三者相加即可得附加保費(fèi)。優(yōu)點(diǎn):計(jì)算結(jié)果準(zhǔn)確缺點(diǎn)：計(jì)算過程復(fù)雜、繁瑣

保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算

2.比例法附加保費(fèi)為毛保費(fèi)的一定比例K，即有

優(yōu)點(diǎn):計(jì)算簡(jiǎn)便缺點(diǎn)：K值確定帶有主觀性3.比例常數(shù)法根據(jù)每張保單的平均保額確定出的每單位保額所必須支付的費(fèi)用，作為一個(gè)固定常數(shù)。保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第四節(jié)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算

責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按照法律的規(guī)定，為了履行其未來的賠付保險(xiǎn)金的義務(wù)，從所收取的保險(xiǎn)費(fèi)或稅后利潤(rùn)中提留的資金準(zhǔn)備。

分類：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金保險(xiǎn)保障基金保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)

一、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算（一）未決賠款準(zhǔn)備金

是保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，為該年度已發(fā)生保險(xiǎn)事故的尚未決定或應(yīng)付而未付的賠款及其理賠費(fèi)用而提存的一種資金準(zhǔn)備。

分類：1、已決未付準(zhǔn)備金指保險(xiǎn)人已經(jīng)對(duì)索賠案件理賠完畢，應(yīng)賠付金額也已經(jīng)確定但尚未支付。2、已報(bào)未決準(zhǔn)備金指被保險(xiǎn)人已經(jīng)提出索賠，但未賠付。逐案估計(jì)法；平均值估計(jì)法；賠付率法；3、已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金指保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，但被保險(xiǎn)人尚未報(bào)告的賠案。保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

會(huì)計(jì)年度結(jié)算時(shí)對(duì)未滿期保單的保險(xiǎn)費(fèi)所提存的準(zhǔn)備金，以作為履行責(zé)任的準(zhǔn)備。非壽險(xiǎn)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指當(dāng)年承保業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)單中在下一年度繼續(xù)有效保單的保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)1、年平均估計(jì)法（1/2法）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)總額×50%2、季平均估計(jì)法（1/8法）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=第一季度自留保險(xiǎn)費(fèi)×1/8＋第二季度自留保險(xiǎn)費(fèi)×3/8＋第三季度自留保險(xiǎn)費(fèi)×5/8＋第四季度自留保險(xiǎn)費(fèi)×7/83、月平均估計(jì)法（1/24法）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=第一月自留保險(xiǎn)費(fèi)×1/24＋第二月自留保險(xiǎn)費(fèi)×3/24＋…＋第十二月自留保險(xiǎn)費(fèi)×23/24保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)4、日平均估計(jì)法（1/730法）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=第一天自留保險(xiǎn)費(fèi)×1/730＋第二天自留保險(xiǎn)費(fèi)×3/730＋…＋第365天自留保險(xiǎn)費(fèi)×729/730近似法：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=有效保險(xiǎn)保單×未到期天數(shù)÷保險(xiǎn)期天數(shù)保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（三）保險(xiǎn)保障基金保險(xiǎn)人為了應(yīng)付巨災(zāi)和巨損而引起的特大賠款而從保費(fèi)收入中所提存的準(zhǔn)備金。按照當(dāng)年保費(fèi)收入的1%來計(jì)提，直到達(dá)到總資產(chǎn)的10%；穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要。保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)二、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算（一）壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的概念1、它是指在長(zhǎng)期壽險(xiǎn)中保險(xiǎn)人為了承擔(dān)未到期責(zé)任而計(jì)提的準(zhǔn)備金，它是由保險(xiǎn)人所收的純保費(fèi)中超繳的部分及其利息累積而成。2、源于均衡保費(fèi)制，自然保費(fèi)制下是沒有的。自然保費(fèi)、均衡保費(fèi)早期繳費(fèi)中均衡保費(fèi)多于自然保費(fèi)的部分（現(xiàn)金價(jià)值），不能作為保險(xiǎn)公司的盈余，而是對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，要逐年提存。保險(xiǎn)學(xué)—風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)（二）壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算:不考慮每年的附加保費(fèi)和營(yíng)業(yè)費(fèi)用的因素已收純保費(fèi)的終值＋未收純保費(fèi)的現(xiàn)值=已付保險(xiǎn)金的終值＋未付保險(xiǎn)金的現(xiàn)值（已收純保費(fèi)－已付保險(xiǎn)金）的終值=（未付保險(xiǎn)金－未收純保