第六章 存款貨幣銀行

1第六章商業(yè)銀行2本章目錄第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務第三節(jié)商業(yè)銀行的經營管理3本章學習目標1.理解和掌握商業(yè)銀行基本概念、性質與職能；2.熟悉商業(yè)銀行的類型和組織結構；3.掌握商業(yè)銀行的各項業(yè)務及其構成；4.明確商業(yè)銀行經營管理基本理論和基本原則。4第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念二、商業(yè)銀行的性質和職能三、商業(yè)銀行的類型四、商業(yè)銀行的組織結構第一節(jié)商業(yè)銀行概述在各類金融機構中，商業(yè)銀行以其歷史最為悠久、機構龐大、資金實力雄厚、業(yè)務范圍最為廣泛、對社會經濟生活影響面最大而在整個金融機構體系中占據主體地位。第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的地位現代商業(yè)銀行是以獲取利潤為經營目標、以多種金融資產和金融負債為經營對象、具有綜合性服務功能的金融企業(yè)。7（二）商業(yè)銀行的職能信用中介：支付中介：信用創(chuàng)造：金融服務：以上各種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付職能是貨幣職能延續(xù)和轉化，其余職能是信用中介職能的派生。支付中介信息中介金融服務信用創(chuàng)造信用中介8三、商業(yè)銀行的類型職能分工型商業(yè)銀行----英美模式全能型商業(yè)銀行----德國模式9職能分工型含義職能分工，業(yè)務分離銀行業(yè)務和證券業(yè)務、信托業(yè)務等分離，不得兼營防火墻（FireWall）(ChineseWall)真實票據論－短期自償性貸款----英國1933年《G-S》法案—投資銀行----美國10全能型含義銀行可以經營全部金融業(yè)務（德國、瑞士、奧地利）金融百貨公司全能型優(yōu)點：提供最佳投資機會和最廣泛金融服務增加銀行和客戶聯(lián)系業(yè)務風險分散，儲蓄和投資之間轉化11四、商業(yè)銀行的組織結構商業(yè)銀行的組織結構，是一個國家以法律形式所確立的銀行體系結構以及彼此之間職責分工和相互關系。單一銀行制分支行制銀行持股公司制連鎖銀行制12（一）單一銀行制單一銀行制，是指銀行業(yè)務由各自獨立的商業(yè)銀行經營，不設立任何分支機構的組織形式。（美式）優(yōu)點：能防止銀行業(yè)的壟斷與集中，符合自由競爭的原則單一制銀行與當地經濟聯(lián)系密切，為地方經濟服務單一制銀行規(guī)模小，管理層次少，組織比較嚴密，易于管理缺點：與經濟的外向發(fā)展和商品交換范圍的擴大存在矛盾；其業(yè)務發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制銀行業(yè)務集中，易受經濟發(fā)展狀況波動的影響，風險集中銀行規(guī)模較小，經營成本高，不能取得規(guī)模經濟效益13（二）分支行制分支行制又稱總行分制，是指法律允許在總行之下設有分支機構的組織形式。（英式）優(yōu)點：風險易于分散，提高了銀行經營的安全性經營規(guī)模大，服務范圍廣，規(guī)模經濟效益，相對降低單位業(yè)務的成本分工協(xié)作，利于培養(yǎng)專業(yè)化人才，提高工作效率有利于采用現代化設備，提供方便的金融服務分支行制商業(yè)銀行總數較少，便于金融當局的宏觀管理缺點形成金融壟斷，妨礙競爭規(guī)模過大，內部層次、機構多，總行統(tǒng)一管理的難度較大14（三）持股公司制銀行持股公司制又稱集團銀行制，是指由一個企業(yè)集團成立控股公司，再由該公司控制或者收購若干銀行的組織形式。變相的分支行制美國迅猛發(fā)展，突破法律的限制優(yōu)點：有效擴大資本總量，降低成本，分散風險，提高競爭；集單元制和分行制的優(yōu)點于一身15（四）連鎖銀行制連鎖銀行制又稱聯(lián)合銀行制，是指由某個人或某一集團通過購買若干家獨立銀行的多數股票，或以其他法律允許的方式取得對這些銀行的控制權力的一種組織形式。16二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務（一）自有資本(本錢)（二）存款業(yè)務（三）借款業(yè)務（四）其它：

1．向中央銀行借款2．同業(yè)拆借3．發(fā)行金融債券4．回購協(xié)議17（二）存款業(yè)務是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一項基本業(yè)務，存款機構的稱呼因此而來。按支取特征，基本的存款賬戶有三類：活期存款儲蓄存款定期存款存款賬戶18存款業(yè)務創(chuàng)新創(chuàng)新動機:增強存款產品的吸引力創(chuàng)新的思路：推出綜合活期和儲蓄類基本賬戶優(yōu)點的“混合產品”定期存款保本基礎上，利息完全浮動——結構性存款例“大面額可轉讓定期存單”NOW賬戶……19（三）借款業(yè)務主動性的負債業(yè)務借款業(yè)務改變了以往保守被動的經營理念，促成了負債管理理論的出現。使商業(yè)銀行可以持有較高比例的流動性較差的生息資產。20三、商業(yè)銀行的資產業(yè)務商業(yè)銀行的資產業(yè)務是其資金運用業(yè)務，是指商業(yè)銀行將通過負債業(yè)務所積聚的貨幣資金加以應用獲取收益的業(yè)務。銀行通過吸收存款等負債業(yè)務籌來的錢，該如何安排資產運用呢?現金資產貸款貼現證券投資21（一）現金資產的構成

現金資產庫存現金準備金存款銀行同業(yè)存款托收未達款22（二）貸款業(yè)務商業(yè)銀行最主要的資產業(yè)務收益較高，缺乏流動性，信用風險突出貸款種類很多貸款業(yè)務種類期限不同風險程度對象不同方式不同短期貸款中期貸款信用貸款擔保貸款正常貸款損失貸款工商業(yè)貸款農業(yè)貸款長期貸款可疑貸款次級貸款關注貸款消費貸款24貸款五級分類法已發(fā)放的貸款據照還本付息能力正常貸款關注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款不良貸款25（三）貼現業(yè)務貼現是銀行應客戶的要求，買進未到期的票據。貼現業(yè)務和普通貸款不同之處：（1）收取利息的時間和方式不同（2）信貸期限不同（3）當事人不同（4）利率不同（四）證券投資（較長期）26四、中間業(yè)務or表外業(yè)務（一）含義（二）中間業(yè)務（三）表外業(yè)務27（一）含義<我國銀行中間業(yè)務管理暫行規(guī)定>（2001）：“指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務?！監(jiān)BS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入資產負債表，而僅可能出現在財務報表腳注中的交易活動”。28（二）中間業(yè)務結算類中間業(yè)務信托類銀行卡業(yè)務代理類中間業(yè)務租賃類信息咨詢顧問類業(yè)務其他類……29（三）表外業(yè)務

１）擔保類履約保證書、投標保證書、貸款擔保、備用信用證２）承諾類票據發(fā)行便利、貸款承諾業(yè)務

３）金融衍生類表外業(yè)務金融期貨、期權、互換、遠期合約30

商業(yè)銀行業(yè)務彼此之間的關系負債業(yè)務是前提條件，是基礎資產業(yè)務是關鍵，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展保障中間業(yè)務和表外業(yè)務是必要的輔助業(yè)務31第三節(jié)商業(yè)銀行經營管理一、經營目標及管理原則二、商業(yè)銀行管理理論32一、經營目標及管理原則（一）經營目標-----利潤最大化（二）管理原則安全性、流動性、盈利性2004y新的《商業(yè)銀行法》第四條：商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

三原則之間的關系：對立與統(tǒng)一的關系331、安全性原則指銀行的資產、收益、信譽以及所有經營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。風險管理342、流動性原則指銀行能夠隨時應付客戶提現和滿足客戶借貸等方面要求的能力。資產的流動性－－資產的變現能力負債的流動性－－較多的融資渠道和較強的融資能力353、盈利性原則商業(yè)銀行作為一種經營金融業(yè)務的企業(yè)來說，其經營目的也是為了追求利潤的最大化。在市場經濟國家，商業(yè)銀行多為股份制銀行，只有取得盈利才能發(fā)放股息，才有人愿意持有股份。是評價商業(yè)銀行經營水平的核心指標是商業(yè)銀行最終效益的體現364、三性原則的關系三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面流動性和安全性是統(tǒng)一的，流動性強的資產安全性也不會差，安全性好的資產本身就是有流動性的；但它們和贏利性之間都是矛盾的從贏利性角度看，資金用于贏利資產的比重越高，銀行收取的利息越多，贏利越好。從流動性角度看，現金庫存和在央行的準備金是流動性最好的，因而資金閑置率越高流動性越好，但是無贏利。從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會伴隨較大的風險，為了安全就要多一些低收益的資產。兼顧，相機抉擇37二、商業(yè)銀行管理理論理論演變第一階段：資產管理第二階段：負債管理第三階段：資產負債綜合管理……商業(yè)銀行經營理論的新發(fā)展：80年代后期以來，資產負債外管理理論和全方位滿意管理理論。38（一）資產管理理論：商業(yè)貸款理論（真實票據理論、自償性貸款理論）短期貸款－－有保障的貸款資產轉移理論（可轉換理論）投資于變現能力強的資產：有價證券預期收入理論（資產投向選擇理論）未來預期收入為基礎，中長期貸款理論特點：偏重于安全性、流動性，不利于鼓勵進取一、資產管理資產管理理論，又稱流動性管理理論，這種理論認為，銀行的收入主要來自對資產的運用，因此，銀行管理重點是對資產進行管理。主要理論包括：（一）真實票據理論（二）可轉換理論（三）預期收入理論

（一）真實票據理論（Real-BillTheory）該理論認為，銀行放款的資金主要來自存款，因此，為應付存款人難以預料的提存，就一定要保持資金的高度流動性，所以放款應該是短期的和商業(yè)性的，是用于商品的生產過程和流通過程之中的，是自償性的。（二）可轉換理論(TheShiftibilityTheory)美國經濟學家莫爾頓于1918年提出。此理論認為：為了應付提存所需保持的流動性，銀行可以將資金的一部分投入具備次級市場條件的證券，這些生利資產能隨時出售轉換為現金，所以放款不一定限于短期和自償性。（三）預期收入理論（TheAnticipted-IncomeTheory）普魯克于1949年提出。該理論認為：一筆好的放款，應當以根據借款人預期收入或現金流量而制訂的還款計劃為基礎，這樣銀行即使發(fā)放一些長期的放款，因為有借款人的預期收入作為擔保，就不至于影響銀行的流動性。二、負債管理負債管理理論是一種關于銀行流動性的理論。商業(yè)銀行為了彌補資金流動性不足而積極向外籌措資金的負債活動稱之為負債管理。這一理論的核心是把保證銀行流動性的經營重點，由資產方轉向負債方。負債經營成為實現資產流動性和盈利性均衡的工具。負債管理理論認為，銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產，一旦需要周轉資金，可以向外籌借；只要市場上能借到資金，就可以大膽放款爭取高的盈利。商業(yè)銀行負債管理的方法主要有：發(fā)行可轉讓大額定期存單、發(fā)行債券、向中央銀行借款、根據“再購回協(xié)議”借款等。負債管理的方法主要是儲備頭寸負債管理、貸款頭寸負債管理。三、資產負債管理資產負債管理是現代商業(yè)銀行的一種經營管理理論和方法，是指銀行按照資金來源制約資金運用的基本原則，通過比率指標，對銀行資產負債的金額、期限、利率實行調節(jié)和管理，使資產負債在總量平衡、結構上合理，從而保證銀行經營目標得以實現。資產負債管理認為銀行資金的管理，應從其資產負債表的資金來源和資金運用兩個方面綜合考慮。46本章思考與練習關鍵詞商業(yè)銀行職能分工型全能型分支行制度負債業(yè)務資產業(yè)務