國際結(jié)算信用證-2

第五講

國際結(jié)算方式——信用證信用證實(shí)務(wù)開立信用證信用證的通知信用證的審核信用證的修改單據(jù)的審核主要操作開立信用證一、進(jìn)口人申請(qǐng)開證

進(jìn)口人應(yīng)該在規(guī)定的開證時(shí)間內(nèi)，向本地信譽(yù)良好的銀行申請(qǐng)開立信用證。開證申請(qǐng)人應(yīng)備好必要的文件，包括：㈠開證擔(dān)保協(xié)議信用證項(xiàng)下提交單據(jù)作為擔(dān)保品，當(dāng)申請(qǐng)人無法償付時(shí)，開證行可將單據(jù)上的貨物處理還款。訂明申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)費(fèi)用和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)申請(qǐng)開證是否預(yù)交若干成保證金。（二）開征申請(qǐng)書申請(qǐng)書所列內(nèi)容應(yīng)與買賣合同條款一致。開立信用證

二、開證行開證（一）開證行的義務(wù)按照要求開立信用證挑選代理行承擔(dān)通知、承付、議付和保兌信用證對(duì)修改信用證的要求作出迅速答復(fù)按照要求審核單據(jù)和承付L/C或拒絕接單㈡開證行必須重視的環(huán)節(jié)⑴審查申請(qǐng)人的資信、能力方面的文件，包括營業(yè)執(zhí)照、公司單章程等。⑵售匯⑶授信⑷繕制信用證。⑸選擇通知行（或指定行）⑹審核信用證。⑺簽發(fā)信用證。（一）開證行選擇通知行（二）通知行核對(duì)信用證的真實(shí)性（三）通知行對(duì)來證進(jìn)行記錄信用證的通知案例發(fā)現(xiàn)假證怎么辦？2006年7月，中國銀行溫州分行收到一份來自花旗銀行紐約分行的即期信用證（N0.CITI01234），金額為25萬美元，受益人為溫州市某鞋類企業(yè)。如此大的金額使得溫州分行在審核時(shí)更加小心，發(fā)現(xiàn)了證上的印鑒與留樣有點(diǎn)出入.隨后致電省分行，由后者聯(lián)系開證行（花旗銀行紐約分行），查詢是否開出該信用證，但國外銀行否認(rèn)開出該信用證。那么，真相大白，該證是偽造的，即被注銷。原因：經(jīng)過多番調(diào)查，原來是國內(nèi)外客商聯(lián)合的一起假證案件。目的是為了用假證來獲得打包貸款。信用證的種類是否加具保兌開證申請(qǐng)人和受益人支付貨幣和金額付款期限和有關(guān)貨物的內(nèi)容描述到期地點(diǎn)裝運(yùn)期、轉(zhuǎn)船、分批轉(zhuǎn)運(yùn)條款和有效期信用證付款方式和提交單據(jù)是否有其他條款和特殊條款三、信用證的審核（1）對(duì)照合同信用證是申請(qǐng)人依據(jù)銷售合同或其它合同開立的，受益人在審核信用證時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)該合同，保證其內(nèi)容與該合同條款“相一致”：指在保證受益人的利益不低于合同規(guī)定或在受益人愿意給予對(duì)方利益讓步的范圍內(nèi)，信用證的條款均可視為與合同內(nèi)容的“相一致”，受益人應(yīng)予以接受。舉例1：合同規(guī)定：“PartialShipmentandTranshipmentnotallowed不允許分批與轉(zhuǎn)運(yùn)”，來證規(guī)定：“PartialShipmentandTranshipmentallowed允許分批與轉(zhuǎn)運(yùn)”。舉例2：合同規(guī)定：“paymentbysightl/c,即期信用證”，來證規(guī)定：“L/cat90days’sight,遠(yuǎn)期信用證”。舉例：*比如在確定信用證的種類及性質(zhì)、交單期、到期日及地點(diǎn)等是否合理時(shí)，應(yīng)遵循《UCP600》的規(guī)定。我方收到國外來證：Dateandplaceofexpiry:Feb.25,2007,inSingapore。Availablewith:BankinSingapore舉例：*CommercialinvoicesshouldbeapprovedbyChinaCouncilforPromotionofInternationalTradeandcertifiedintheusuallyacceptedmannerbyanyArabEmbassy,LegationorConsulate.（商業(yè)發(fā)票應(yīng)該由中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)認(rèn)證并且通過阿拉伯國家大使館以通?？山邮艿姆绞阶C實(shí)）*TranshipmentisallowedatHongkongportviaEvergreenLinesonly.（轉(zhuǎn)運(yùn)只得在香港通過長榮辦理）舉例（軟條款）*

InspectionCertificateissuedbyDavidLuowhosesignaturemustbedulyverifiedbyL/Cissuingbank.（檢驗(yàn)證書由DavidLuo〈人名〉簽發(fā)且證書上簽字必須由開證行證實(shí)）*

Shipmentcanonlybeeffectedafterapplicanthasconfirmedacceptanceofpre-shipmentqualitysamplesbywayoftestedtelex/swiftfromtheissuingbanktotheadvisingbankandacopyofthesamemustbeincludedwiththeoriginaldocumentsfornegotiation.（裝船前貨樣寄開證申請(qǐng)人，并由開證行發(fā)給通知行的加密電報(bào)/電傳確認(rèn)后，受益人方可裝運(yùn)，且該電報(bào)/電傳副本將隨附議付單據(jù)）（2）及時(shí)及時(shí)審證，發(fā)現(xiàn)不能接受的條款后，受益人應(yīng)及時(shí)擬寫修改函，以免對(duì)方以裝船臨近等為由拒絕修改或提出改變支付方式（如往往改信用證為付款交單或賒欠等對(duì)出口商不利的支付方式）。一般要在3個(gè)工作日內(nèi)完成。（一）修改的原則

在任何情況下，不可撤銷信用證的修改應(yīng)由開證申請(qǐng)人提出，由開證行修改，并經(jīng)開證行、保兌行（如已保兌）和受益人的同意，才能生效。四、信用證的修改

2005年10月，樂清某生產(chǎn)企業(yè)A與土耳其某進(jìn)口商B達(dá)成出口合同，貨物為低壓電器，總價(jià)值為5萬美元，付款方式為即期不可撤銷L/C。2005年12月開來L/C，要求裝運(yùn)期為不得晚于2006年1月31日。因?yàn)橹袊汗?jié)假期，我方提出修改L/C，要求延期到2月28日?？蛻粢愿淖C費(fèi)用高為由拒絕修改，而是給我方發(fā)來一份傳真，確認(rèn)裝船期延到2月28日。我方收到后客戶確認(rèn)后，便投入生產(chǎn)備貨，于2006年2月28日前將貨物如期裝船。案例我方隨即向我方議付行提交單據(jù)，被告知單據(jù)不符L/C，即提單日期超過L/C規(guī)定的裝船期。我方出示了客戶傳真，銀行認(rèn)為無效。我方無奈，只好保函出單，大約15日后，我方收到議付行轉(zhuǎn)來的拒付通知書，大意是，單據(jù)存在不符點(diǎn)：提單日期超過L/C規(guī)定的裝船期，開證行代為保管單據(jù)……我方聯(lián)系客戶，希望其能遵守傳真所言，接受單據(jù)不符點(diǎn)，立即付款。但對(duì)方說什么也不同意，最后，我方只好降低價(jià)格15%，對(duì)方才勉強(qiáng)同意付款。案例（二）修改的程序開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）

付款行/開證行受益人（出口商）通知行/議付行2314完整和明確根據(jù)《UCP600》第五條（a）款的規(guī)定，信用證的開證指示、信用證本身、對(duì)信用證的修改指示及修改本身必須完整和明確。修改函是申請(qǐng)人向開證行發(fā)出信用證修改指示的依據(jù)。因此，要求受益人在修改函中明確列出所有不能接受的條款，同時(shí)應(yīng)提出相應(yīng)的修改內(nèi)容，即受益人可以接受的內(nèi)容，必要時(shí)應(yīng)說明修改內(nèi)容以便申請(qǐng)人在收到后能及時(shí)理解并作出相應(yīng)準(zhǔn)確的修改。（二）修改的注意事項(xiàng)一次提出受益人向?qū)Ψ教岢鲂薷模M管理論上可以是無數(shù)次，只要在信用證有效期內(nèi)，但為了不給雙方增加改證手續(xù)和費(fèi)用，應(yīng)盡量一次提出。由于審證不全面和考慮不周到，受益人多次提出修改，對(duì)方有可能會(huì)拒絕修改。案例:溫州某企業(yè)收到國外開證，經(jīng)過審核后，發(fā)現(xiàn)裝船期太緊，便要求對(duì)方修改L/C，對(duì)方很快便答應(yīng)了。過了幾天，該公司又發(fā)現(xiàn)L/C要求“裝船前先寄貨樣給對(duì)方確認(rèn)”（軟條款），便要求對(duì)方改正?？蛇@次對(duì)方說什么也不同意，原因是改證很麻煩，需要高昂的手續(xù)費(fèi)等。信用證修改的效力開證行發(fā)出修改通知書受益人接受修改生效開證行對(duì)修改后條款負(fù)責(zé)受益人拒絕修改無效開證行對(duì)原證條款負(fù)責(zé).保兌行接到修改通知書接受將保兌延伸至修改拒絕Bene.接受立即通知開證行Bene.拒絕Bene.接受Bene.拒絕.受益人接到修改通知書立即明確表示接受保持沉默拒絕單據(jù)與修改一致單據(jù)與原證一致交單修改生效修改無效改證CASE1：某糧油出口公司向詹姆斯貿(mào)易公司出口一筆芝麻，于2月6日國外開來信用證，有關(guān)部分條款規(guī)定：“300M/TonsofYellowSesameseeds，shipmentfromDalianto

RotterdamnotlaterthanMarch31.Partialshipment

prohibited”。糧油公司于3月11日裝運(yùn)前，接到開證行的信用證修改通知書：“Theshipmentchangedto150M/TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoRotterdamand150M/TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoAmsterdaminsteadoforiginalstipulation．”

出口公司根據(jù)信用證要求，即與船公司聯(lián)系租船訂艙，經(jīng)各方安排，于3月16日由“黃?！陛喲b150公噸至鹿特丹港；3月17日由“嘉興”輪裝150公噸至阿姆斯特丹港我方糧油出口公司的裝運(yùn)方式是否符合信用證要求？如果以目前的單據(jù)議付是否會(huì)遭到開證行的拒付？

4月5日又接到開證行的復(fù)電：“你4月1日電悉。從你方電文來看，你方完全誤解我信用證修改的內(nèi)容。

我3月11日信用證修改只是將原規(guī)定到鹿特丹港的300公噸貨改為150公噸到鹿特丹港，150公噸到阿姆斯特丹港。只修改目的港，并未修改關(guān)于分批裝運(yùn)的條款，原規(guī)定的‘不許分批裝運(yùn)’條款仍然存在。即要求300公噸的兩個(gè)目的港的貨物裝運(yùn)在同一條船上，你方卻將分別裝在兩條船上，所以不符合我信用證的要求。我行仍無法接受你方的單據(jù)?！笔芤嫒烁鶕?jù)信用證要求在規(guī)定的期限內(nèi)發(fā)貨、制作單據(jù)。受益人繕制和備妥信用證規(guī)定的單據(jù)后，即可到銀行交單。交單時(shí)應(yīng)向指定銀行還是開證行交？五、受益人按信用證的要求向指定銀行交單

向被指定銀行交單的優(yōu)點(diǎn)有效地點(diǎn)在被指定銀行，受益人可以充分利用有效日期被指定銀行寄單給開證行在路途中可能遺失，開證行仍承擔(dān)付款責(zé)任被指定銀行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，受益人就近修改方便被指定銀行在單證相符時(shí)可給予資金融通便利五、受益人按信用證的要求向指定銀行交單

受益人向銀行交單，除了應(yīng)按信用證規(guī)定的單據(jù)種類、份數(shù)都備齊外，還特別要注意信用證對(duì)交單時(shí)間的規(guī)定。

例如：某信用證規(guī)定的信用證有效到期日為某年的8月14日，有效到期地點(diǎn)為受益人所在國家，最遲裝運(yùn)日期為當(dāng)年的7月31日，最遲交單期為貨物裝運(yùn)后14天，并且不能晚于信用證的有效到期日。受益人于當(dāng)年7月20日完成貨物裝運(yùn)，并得到承運(yùn)人當(dāng)天簽發(fā)的運(yùn)輸單據(jù)。那么，該項(xiàng)信用證業(yè)務(wù)的交單日期為？最遲交單日的訂立應(yīng)相同于有效日期的長度例1：Latestshipmentdate:3Sep.Latestdateforpresentationofdocumentswithin15daysafterdateofshipment.Expirydate:30Sep.例2：Latestshipmentdate:20Sep.Latestdateforpresentationofdocumentsunmentioned.Expirydate:30Sep.案例某出口公司接到一張信用證，該信用證規(guī)定，最晚交單日為7月29日，該公司備好全套單據(jù)打算7月29日上午向議付行交單議付。但由于7月28日該地區(qū)發(fā)生大地震，議付行7月29日無法營業(yè)。問：出口方能否要求議付行在下一個(gè)銀行工作日議付？指定銀行合理小心地審單，在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審核完畢，辦理付款或承兌，并寄出單據(jù)。六、銀行審單、寄單七、開證行審單：如果開證行未能按照上述規(guī)定辦理，則無權(quán)宣稱單證不符。不一致：

于5個(gè)銀行工作日之內(nèi)立即以電訊方式通知受益人或議付行；

該通知必須說明銀行憑以拒付的全部不符點(diǎn)；

說明對(duì)單據(jù)的處理情況暫代保管退單一致：終局性付款，無追索權(quán)；（一）審單原則

長期以來，銀行在審單時(shí)既有采取嚴(yán)格相符的原則，也有采取實(shí)質(zhì)一致的原則。八、單據(jù)審核1、表面相符UCP600規(guī)定銀行在審單時(shí)必須根據(jù)單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單。問：單據(jù)真實(shí)性是否要審查？單據(jù)中的數(shù)據(jù)、表述是否必須完全一致？單據(jù)中的拼寫錯(cuò)誤如何處理？ICC在ISBP中給出指導(dǎo)意見，如果拼寫錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符CASE1:挪威某銀行開來信用證購買我方工作手套。中方出口公司接到信用證后，發(fā)現(xiàn)信用證所要求的貨物尺碼為10#，而合同所要求的貨物尺碼為10.5#。中方出口公司為避免修改信用證的麻煩，決定“按照合同規(guī)定尺碼發(fā)貨”，“按信用證規(guī)定制單結(jié)匯”。CASE1:出口公司于５月３１日交單議付，經(jīng)議付行審單無誤，遂寄開證行索匯。6月14日開證行來電拒付。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，中方出口所交單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定，所以開證銀行必須付款。但是，由于所交單據(jù)與實(shí)際貨物規(guī)格不相符，致使進(jìn)口方無法報(bào)關(guān)，受益人為協(xié)助開證申請(qǐng)人解決在報(bào)關(guān)時(shí)的困難，另行開出更改尺碼的商業(yè)發(fā)票，并告進(jìn)口方實(shí)際裝運(yùn)的工作手套是合同尺碼，最后順利收回貨款.由上述案例可見，當(dāng)L/C條款與合同不相符時(shí)，可以采用以下方法處理：要求修改信用證；按照信用證履約；按照合同履約，按照信用證制單；不可按照合同制單對(duì)信用證未規(guī)定的單據(jù)如何處理？UCP600規(guī)定：提交的非信用證要求的單據(jù)將被不予理會(huì)，并可被退還給交單人。信用證規(guī)定“載貨船只的船齡不得超過15年”，受益人是否要提供相關(guān)證明文件？銀行該如何處理？非單據(jù)條件：指信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)者。銀行將視為未作規(guī)定并不予理會(huì)。單據(jù)出具日期可否早于信用證的開立日期？可否晚于信用證規(guī)定的交單日期？可以早于信用證的開立日期，但不能晚于交單日。提單中的發(fā)貨人是否必須為信用證的受益人？不需要案例A公司是一家棉花出口公司，使用A公司原始信紙的同一文件格式繕制裝箱單、重量單及經(jīng)認(rèn)證的重量單。B行為議付行。A公司在貨物裝船后憑全套單據(jù)向B行申請(qǐng)議付時(shí)，B行聲稱以下不符點(diǎn)：1、即使重量單實(shí)際上是正本的，也必須加蓋正本章。2、盡管L/C沒有要求經(jīng)過簽字的單據(jù)，裝箱單和重量單還是應(yīng)該在單據(jù)指定位置簽字。理由是：既然單據(jù)上留有簽字的位置，這份單據(jù)就應(yīng)該簽字。問：以上不符點(diǎn)是否成立？buchengli案例甲出口公司向乙貿(mào)易有限公司出口一批凍兔，乙貿(mào)易公司是轉(zhuǎn)口商，貨物轉(zhuǎn)口給法國商人。開來的L/C所給定的商品名稱“LAPINCONGELEAVECOS”系法文的“凍帶骨兔”，當(dāng)時(shí)外輪代理公司經(jīng)辦人員提出提單須用英文表示，所以提單上特意改為英文的凍帶骨兔名稱“FROZENRABBIT,BO