第八章 跟單信用證下單據(jù)審核

國(guó)際結(jié)算第八章跟單信用證下單據(jù)的審核周錦了解國(guó)際結(jié)算單據(jù)的種類(lèi)及其作用掌握各種單據(jù)的繕制及審核要求了解議付單據(jù)中常見(jiàn)的不符點(diǎn)及其處理辦法【教學(xué)目標(biāo)】【知識(shí)目標(biāo)】第八章跟單信用證下單據(jù)的審核第一節(jié)單據(jù)概述第二節(jié)出口結(jié)匯的主要單據(jù)第三節(jié)無(wú)紙貿(mào)易與單據(jù)簡(jiǎn)化第八章跟單信用證下單據(jù)的審核第一節(jié)單據(jù)概述一、單據(jù)的作用

二、單據(jù)的種類(lèi)三、單據(jù)的制作要求四、單據(jù)的審核五、交單據(jù)時(shí)間與交單地點(diǎn)第八章跟單信用證下單據(jù)的審核

六、單證不符的處理方法第一節(jié)單據(jù)概述一、單據(jù)的作用出口方履行合同的證明

交易貨物的代表貿(mào)易結(jié)算的憑證融資的手段貨物單據(jù)化是銀行參與國(guó)際結(jié)算的前提條件

與商品交易相關(guān)的一切憑證和證明文件（匯票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票和其他單據(jù)）第八章跟單信用證下單據(jù)的審核二、單據(jù)的種類(lèi)資金單據(jù)商業(yè)單據(jù)公務(wù)證書(shū)基本單據(jù)附屬單據(jù)自制單據(jù)協(xié)作單位簽發(fā)單據(jù)政府機(jī)關(guān)社會(huì)團(tuán)體簽發(fā)單據(jù)國(guó)外有關(guān)單位簽發(fā)單據(jù)第一節(jié)單據(jù)概述第八章跟單信用證下單據(jù)的審核（一）制單方法

（二）制單順序

（三）簽字蓋章

（四）單據(jù)更改第一節(jié)單據(jù)概述三、單據(jù)的制作要求（五）信用證項(xiàng)下制單要求

（六）托收項(xiàng)下制單要求第八章跟單信用證下單據(jù)的審核打字、復(fù)寫(xiě)、影印、自動(dòng)處理或電腦處理。正本單據(jù)須標(biāo)明“ORIGINAL”字樣，出口企業(yè)在單據(jù)上加蓋法人章，副本單據(jù)注明“COPY”或“NON-NEGOTIABLE”，也可不標(biāo)明“COPY”字樣?！禪CP500》規(guī)定銀行將接受標(biāo)明“副本”字樣或沒(méi)有標(biāo)明“正本”字樣的單據(jù)作為副本單據(jù)。如信用證要求提交多份單據(jù)（“一式兩份”/“三份”），可只提交一份正本，其余作為副本提交，也可將所有份數(shù)都作為正本提交。（一）制單方法第八章跟單信用證下單據(jù)的審核（二）制單順序第一，先制發(fā)票、裝箱單或重量單。在所有單據(jù)中，發(fā)票是中心單據(jù)，其他單據(jù)都參照發(fā)票制作，以期達(dá)到“單單相符”。

第二，根據(jù)發(fā)票上的數(shù)量、單價(jià)和金額要求貿(mào)促會(huì)或商檢局簽發(fā)原產(chǎn)地證書(shū)，保險(xiǎn)公司簽發(fā)保險(xiǎn)單證。

第八章跟單信用證下單據(jù)的審核第三，根據(jù)發(fā)票和裝箱單上金額和件數(shù)托運(yùn)，運(yùn)輸公司簽發(fā)海運(yùn)提單、空運(yùn)運(yùn)單、承運(yùn)貨物收據(jù)、國(guó)際鐵路運(yùn)單和多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)等。第四，根據(jù)發(fā)票金額制作匯票。第五，根據(jù)合同或信用證要求制作其他單據(jù)。第八章跟單信用證下單據(jù)的審核（三）簽字蓋章正本單據(jù)需要簽字，副本單據(jù)可以不簽。對(duì)于非基本單據(jù)（附屬單據(jù)），如果信用證不要求簽字則可不簽字。第八章跟單信用證下單據(jù)的審核（四）單據(jù)更改所有單據(jù)原則上應(yīng)避免更改。除許可證、產(chǎn)地證、匯票、發(fā)票單價(jià)金額、提單包裝件數(shù)，其他單據(jù)允許三處以?xún)?nèi)的更改，但須蓋更正章。第八章跟單信用證下單據(jù)的審核（五）信用證項(xiàng)下制單要求1．單證相符2．單單相符3．單貨相符第八章跟單信用證下單據(jù)的審核（六）托收項(xiàng)下制單要求托收純屬商業(yè)信用，出口人需承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，制單時(shí)必須細(xì)心謹(jǐn)慎。匯票付款人填進(jìn)口人名稱(chēng)；提單做成“空白指示抬頭”加空白背書(shū)。第八章跟單信用證下單據(jù)的審核四、單據(jù)的審核

（一）信用證：“單證一致、單單一致”“單貨一致”

（二）托收：?jiǎn)螕?jù)與合同一致第一節(jié)單據(jù)概述第八章跟單信用證下單據(jù)的審核“單證一致”原則，就是單據(jù)種類(lèi)、份數(shù)、出具部門(mén)及內(nèi)容等須與信用證要求一致，甚至還須與信用證上所列各項(xiàng)文字措辭完全一致。“單單一致”原則，即單據(jù)與單據(jù)之間相關(guān)內(nèi)容應(yīng)一致。第八章跟單信用證下單據(jù)的審核“單貨一致”指單據(jù)上內(nèi)容描述應(yīng)與實(shí)際貨物情況相一致。（1）實(shí)際貨物無(wú)誤，但單據(jù)表面上有錯(cuò)，開(kāi)證人可拒絕贖單，開(kāi)證行可拒絕付款。（2）單貨不符，盡管單據(jù)表面上與信用證相符，開(kāi)證行必須付款，但進(jìn)口方可向出口方提出索賠。第八章跟單信用證下單據(jù)的審核所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)或一個(gè)議付交單的地點(diǎn)（自由議付信用證除外）。第一節(jié)單據(jù)概述

五、交單時(shí)間與交單地點(diǎn)第八章跟單信用證下單據(jù)的審核1．采用擔(dān)保議付2．采用“電提”或“表提”征求意見(jiàn)3．將信用證改為跟證托收六、單證不符的處理辦法第八章跟單信用證下單據(jù)的審核單證不符的處理

如何把握單證一致跟單信用證下的單據(jù)：匯票(出票條款、付款人)發(fā)票（抬頭人、金額）運(yùn)輸單據(jù)（份數(shù)、抬頭、日期）保險(xiǎn)單據(jù)（日期、金額、險(xiǎn)別）產(chǎn)地證（貨物描述）檢驗(yàn)證書(shū)（檢驗(yàn)日期、證明機(jī)關(guān)）其他單據(jù)一、銀行審單原則

合理小心審單原則

遵循單證表面相符原則銀行審核單據(jù)化條件原則銀行獨(dú)立審單原則堅(jiān)持合理時(shí)間審單原則二、如何制單審核信用證制定出制單安排及注意事項(xiàng)按日程表辦理各類(lèi)商業(yè)單據(jù)依據(jù)單據(jù)繕制發(fā)票填寫(xiě)匯票審查單證交單議付三、審單的原則單證相符指單據(jù)的名稱(chēng)、內(nèi)容、簽署等符合信用證的要求，任何細(xì)小的不符都有可能成為銀行拒付的理由。單單相符指單據(jù)彼此間應(yīng)協(xié)調(diào)一致，不能互相矛盾。四、常見(jiàn)的單證不符點(diǎn)

時(shí)間不符延期裝運(yùn)、信用證過(guò)期、超過(guò)最遲交單期、保險(xiǎn)單簽發(fā)晚于提單、檢驗(yàn)證書(shū)過(guò)早等。裝運(yùn)不符短/超裝、分批與轉(zhuǎn)運(yùn)與證不符、貨物裝卸港有誤等。金額不符超支、發(fā)票與匯票金額不符等。

匯票不符：付款人不正確、付款日期不確定等發(fā)票不符：貨物描述與證不符、貿(mào)易條件不正確、抬頭人不是開(kāi)證申請(qǐng)人等保險(xiǎn)單據(jù)不符：保單類(lèi)別、險(xiǎn)別不符，保金不足，保期晚于提單日期，投保幣種或賠付地不符等提單不符：不清潔提單、不能證明貨已裝船或運(yùn)費(fèi)已付等五、單證不符的處理（1）議付行的處理方法：全部退單，重新修改僅退不符單據(jù)，重新修改等待開(kāi)證行接受不符點(diǎn)出示保函議付寄單托收（2）開(kāi)證行的處理方法拒付7日內(nèi)通知交單行或受益人必須一次說(shuō)明全部不符點(diǎn)拒付通知中應(yīng)告知單據(jù)情況征求申請(qǐng)人意見(jiàn)申請(qǐng)人做出表示后應(yīng)馬上通知交單行1．商業(yè)匯票2．發(fā)票3．運(yùn)輸單據(jù)第八章跟單信用證下單據(jù)的審核第二節(jié)出口結(jié)匯主要單據(jù)4．保險(xiǎn)單據(jù)6．原產(chǎn)地證書(shū)5．包裝單據(jù)7．檢驗(yàn)證書(shū)第二節(jié)出口結(jié)匯的主要單據(jù)一、商業(yè)匯票(Draft，BillofExchange)二、發(fā)票（Invoice）1．商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）2．海關(guān)發(fā)票（CustomsInvoice）3．領(lǐng)事發(fā)票（ConsularInvoice）

第八章跟單信用證下單據(jù)的審核1.商業(yè)發(fā)票出口方的名稱(chēng)出口方詳細(xì)地址出口方聯(lián)系人聯(lián)系電話(huà)收貨人名稱(chēng)收貨人詳細(xì)地址收貨單位聯(lián)系人聯(lián)系電話(huà)運(yùn)單號(hào)碼1.商業(yè)發(fā)票詳細(xì)描述貨物的名稱(chēng)及規(guī)格商品單價(jià)總金額件重量總價(jià)值發(fā)貨的原因發(fā)貨國(guó)目的國(guó)名字(正規(guī))簽名2.海關(guān)發(fā)票新西蘭海關(guān)發(fā)票

2.海關(guān)發(fā)票加拿大海關(guān)發(fā)票2.海關(guān)發(fā)票美國(guó)海關(guān)發(fā)票3.領(lǐng)事發(fā)票菲律賓、南美洲某些國(guó)家規(guī)定，凡輸入該國(guó)貨物，出口商必須向該國(guó)海關(guān)提供經(jīng)該國(guó)領(lǐng)事簽證的發(fā)票。第八章跟單信用證下單據(jù)的審核三、運(yùn)輸單據(jù)（TransportDocuments）

托運(yùn)人（受益人/出口方）收貨人通知人（詳細(xì)名稱(chēng)地址）配艙回單號(hào)收貨地ABCCompanyTOORDER貨物總包裝件數(shù)大寫(xiě)貨物描述只需填貨物總稱(chēng)簽發(fā)地點(diǎn)和日期正本提單份數(shù)提單簽發(fā)日期承運(yùn)人或其代理簽字嘜頭按規(guī)定填寫(xiě)或N/M毛重（公斤）立方米（CUB）包裝件數(shù)小寫(xiě)目的港裝運(yùn)港船名航次交貨地保險(xiǎn)單據(jù)上的簽發(fā)日期應(yīng)早于或與運(yùn)輸單據(jù)上的日期相同檢驗(yàn)理賠地點(diǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)別和保險(xiǎn)金額與信用證或合同規(guī)定相符被保險(xiǎn)人一般為信用證受益人或出口方與提單或其他運(yùn)輸單據(jù)相一致四、保險(xiǎn)單據(jù)（InsurancePolicy）

五、原產(chǎn)地證明書(shū)（CertificateofOrigin）1．普通產(chǎn)地證（CertificateofOrigin）

2．普惠制產(chǎn)地證（GeneralizedSystemofPreferenceCertificateofOrigin）第八章跟單信用證下單據(jù)的審核六、包裝單據(jù)七、檢驗(yàn)證書(shū)（InspectionCertificate）檢驗(yàn)證書(shū)是具有法律效力的文件，必須由各省、市、自治區(qū)的出入境檢驗(yàn)檢疫局出具。信用證項(xiàng)下的交單與審單1、交單的到期日與到期地點(diǎn)（1）交單到期日的概念（2）交單到期日的確定（3）受益人直接交單給開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)2、交單地點(diǎn)3、審單的基本原則（1）獨(dú)立審核（2）合理謹(jǐn)慎（3）表面相符（單證相符、單單相符、單內(nèi)相符）什么是“單內(nèi)一致”？UCP600的新規(guī)定：?jiǎn)螕?jù)審核標(biāo)準(zhǔn)d.單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)，其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致、但不得得矛盾。該條款其實(shí)確立了UCP600之后的一個(gè)新的審單標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)蝺?nèi)一致、單單一致、單證一致。審單的方法信用證

發(fā)票裝箱單產(chǎn)地證檢驗(yàn)證保險(xiǎn)單提單匯票橫審（單證一致）縱審（單單一致）審單記錄表（單內(nèi)一致）（4）審單依據(jù)（5）不理會(huì)非單據(jù)條件（6）不審核未核定的單據(jù)（7）在合理時(shí)間內(nèi)審單（ucp600中規(guī)定審單的銀行工作日由ucp500中的7天縮短到5天。）4、指定銀行（議付行、付款行、承兌行）對(duì)于不符單據(jù)的處理方式有：（1）將所有單據(jù)退還給提交人更改。（2）僅僅退還不符單據(jù)，并代提交人保管其余單據(jù)。（3）在交單人授權(quán)下將信用證項(xiàng)下不符單據(jù)寄開(kāi)證行，等待答復(fù)。（根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物第535號(hào)案例研究：開(kāi)證行接受不符點(diǎn)，授權(quán)指定行議付、付款、承兌等同于對(duì)不符點(diǎn)作了修改，從而達(dá)到相符。）

（4）將所有單據(jù)退還交單人，請(qǐng)他直接寄單給開(kāi)證行。（5）要求受益人或其銀行出具賠償擔(dān)保信，憑以議付、付款或承兌。如開(kāi)證行拒受不符單據(jù)，擔(dān)保信出具人退還該筆金額，并支付利息和有關(guān)費(fèi)用。（6）辦理“保留權(quán)利”的議付、付款或承兌，即如開(kāi)證行拒受不符單據(jù)，指定行保留對(duì)受益人的追索權(quán)。（7）寄單托收。5、開(kāi)證行對(duì)不符單據(jù)的處理開(kāi)證行審單確定單據(jù)不符合信用證條款，它可征求申請(qǐng)人的意見(jiàn)，如申請(qǐng)人同意接受不符點(diǎn)，則開(kāi)證行可以憑此付款；如申請(qǐng)人不愿接受不符點(diǎn)，它可拒絕單據(jù)。開(kāi)證行的拒付必須按照UCP600的有關(guān)規(guī)定辦理：

①拒付時(shí)必須以單據(jù)作為依據(jù)。開(kāi)證行、保兌行(如有)、指定銀行必須以單據(jù)作為依據(jù)，就其表面所示，審核與信用證條款是否相符。如不相符，它們可以拒受單據(jù)，故銀行只憑單據(jù)不符而拒付，不能憑貨物不符而拒付。

②必須在5個(gè)工作日內(nèi)拒付。開(kāi)證行審單最長(zhǎng)不得超過(guò)5個(gè)工作日，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，可以自行確定是否拒付，還可詢(xún)問(wèn)申請(qǐng)人是否接受不符點(diǎn)，如果申請(qǐng)人不同意，應(yīng)在5個(gè)工作日的時(shí)限之內(nèi)，發(fā)出拒付通知。③以電訊方式通知寄單行。采取SWIFT、Cable、Telex等方式通知寄單行，不得采用航郵書(shū)信通知。通知必須是開(kāi)證行的拒付，不是買(mǎi)方或申請(qǐng)人的拒付，電文不可使用Buyerrefuses…或Ourcustomerrejected……等措辭，那樣立場(chǎng)錯(cuò)了。

④說(shuō)明全部不符點(diǎn)。

拒付通知必須在第一次電文中說(shuō)出全部不符點(diǎn)，第一次沒(méi)有提出的不符點(diǎn)即表示棄權(quán)，不允許第二次補(bǔ)充新的不符點(diǎn)，那將遭到對(duì)方反駁。⑤說(shuō)明單據(jù)聽(tīng)候處理或退回。

如寄單行（指定行）在寄單面函上列明單據(jù)不符點(diǎn)，并通知開(kāi)證行已憑保留權(quán)利或賠償擔(dān)保付款、承兌或議付，單到開(kāi)證行時(shí)，開(kāi)證行應(yīng)不受已列明的不符點(diǎn)的約束，也不受保留權(quán)利或賠償擔(dān)保的影響，仍按正常程序?qū)弳危l(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，聯(lián)系申請(qǐng)人，在5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出拒付電，代管單據(jù)聽(tīng)候處理。反之，開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。補(bǔ)充近些年來(lái)銀行開(kāi)發(fā)了一個(gè)創(chuàng)收的絕佳途徑，收取不符點(diǎn)費(fèi)。由于不少?gòu)臉I(yè)人員對(duì)信用證條款的理解能力以及制單水平所限，導(dǎo)致70%左右的單據(jù)在首次交單時(shí)因不符而遭拒付，不符點(diǎn)費(fèi)也就成了銀行新的“利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)”。且收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一路飆升，從最初的25美元一直到本人前不久見(jiàn)到的255美元。更有甚者，有的L/C規(guī)定每個(gè)不符點(diǎn)扣除若干美元/歐元！這屬于嚴(yán)重的不合理收費(fèi)，奈何商家言微力薄，無(wú)力撼動(dòng)銀行界這個(gè)強(qiáng)大的利益共同體。商家要堅(jiān)持的底線(xiàn)：1、如果不符交單，則開(kāi)證行有權(quán)拒付。如果事后不符單據(jù)被接受，只有信用證中有明確的不符點(diǎn)費(fèi)扣費(fèi)條款，銀行方可扣費(fèi)。2、如果信用證有扣費(fèi)條款的話(huà)，看清楚其扣費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及數(shù)額。應(yīng)該是“...USDxxxwillbedeductedforeachsetofdocuments/presentation”（每套單據(jù)），而不可“foreachdiscrepancy”（每個(gè)不符點(diǎn)）。3、如果賣(mài)方在買(mǎi)賣(mài)中處于強(qiáng)勢(shì)地位，可在簽約時(shí)明確“不接受含有不符點(diǎn)扣費(fèi)條款的信用證”，盡管該條款是開(kāi)證行塞進(jìn)去的。UCP600對(duì)拒付的新規(guī)定在UCP600的條款中，細(xì)化了拒付電中對(duì)單據(jù)處理的幾種選擇，其中包括一直以來(lái)極具爭(zhēng)議的條款：“拒付后，如果開(kāi)證行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)?！奔尤脒@一條款主要是考慮到受益人提交單據(jù)最基本的目的是獲得款項(xiàng)，因此可以推定，如果申請(qǐng)人同意放棄不符點(diǎn)并支付，對(duì)受益人利益不會(huì)造成根本性的損害。特別是當(dāng)受益人明知單據(jù)存在不符點(diǎn)，依然要求指定行向開(kāi)證行寄送單據(jù)的情況下，隱含了其希望申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并支付款項(xiàng)的意愿。UCP600把這種條款納入合理的范圍內(nèi)，符合了現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)的發(fā)展，減少了因此產(chǎn)生糾紛的可能，并且有望縮短不符點(diǎn)單據(jù)處理的周期。當(dāng)然，如果出口商出于各種考慮不愿意給予對(duì)方這種權(quán)利，可以在交單時(shí)明確表示此筆交單按照慣例中另一個(gè)選項(xiàng)來(lái)處理，即拒付后“單據(jù)按照交單人事先指示處理”，或者干脆要求進(jìn)口商委托開(kāi)立信用證時(shí)直接排除這一選項(xiàng)。對(duì)于進(jìn)口商而言，如果因不符點(diǎn)單據(jù)準(zhǔn)備拒付，也要同樣注意向開(kāi)證行查詢(xún)對(duì)方在交單面函中有無(wú)額外指示，以免造成后續(xù)處理的不便，甚至因處理不當(dāng)引發(fā)糾紛。其它一些UCP600的新規(guī)定1、UCP600Art.4(b):“Anissuingbankshoulddiscourageanyattemptbytheapplicanttoinclude,asanintegralpartofthecredit,copiesoftheunderlyingcontract,proformainvoiceandthelike.”由于近些年來(lái)自南亞、中東等地區(qū)的信用證常常規(guī)定將副本合同、形式發(fā)票等作為信用證的組成部分，該做法會(huì)對(duì)受益人制單以及銀行審單帶來(lái)很大的麻煩，因此UCP600加入了相關(guān)條款，勸阻開(kāi)證申請(qǐng)人的此類(lèi)做法。UCP600新增條款規(guī)定：到任何單據(jù)的受益人及開(kāi)證申請(qǐng)人地址均無(wú)需與信用證及其他單據(jù)同一，只要是在同一國(guó)家范圍內(nèi)即可。而至于地址信息中的聯(lián)系細(xì)節(jié)（電話(huà)、傳真號(hào)碼、email等）干脆就不予置理，否則很容易因?yàn)楣P誤而遭致拒付。例外情形就是運(yùn)輸單據(jù)上的收貨人及通知人的地址和聯(lián)系細(xì)節(jié)應(yīng)與信用證的規(guī)定相符，因?yàn)槌羞\(yùn)人需依賴(lài)該信息以便及時(shí)通知收貨人或通知人有關(guān)到貨及提貨事宜。以前經(jīng)常有因?yàn)樵趩螕?jù)中受益人或申請(qǐng)人的地址中漏打字母甚至一個(gè)逗號(hào)就被拒付的情況。在UCP600中，單詞中的拼寫(xiě)或打字錯(cuò)誤不構(gòu)成另一個(gè)單詞，從而不構(gòu)成歧義的，一般不視為不符點(diǎn)。因此這種無(wú)理拒付的情況就會(huì)有所收斂。明確指出單據(jù)之間的不符是指“其數(shù)據(jù)、貨物、服務(wù)、履約等行為的描述”是否有沖突，而非單純指其內(nèi)容。用“notconflictingwith”取代了原有的“notinconsistentwith”，強(qiáng)調(diào)了“實(shí)質(zhì)相符”的原則。出口商交單議付的基本要求信用證項(xiàng)下的單據(jù)已全部備齊，而且份數(shù)上也無(wú)缺少。所有單據(jù)已經(jīng)審核，確以做到“單證相符、單單相符、單內(nèi)相符”。交單時(shí)間未超過(guò)信用證有效期、交單期。第三節(jié)無(wú)紙貿(mào)易與單據(jù)簡(jiǎn)化無(wú)紙貿(mào)易的含義無(wú)紙貿(mào)易的優(yōu)勢(shì)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)與單據(jù)簡(jiǎn)化第三節(jié)無(wú)紙貿(mào)易與單據(jù)簡(jiǎn)化無(wú)紙貿(mào)易的含義無(wú)紙貿(mào)易（PaperlessTrade），也稱(chēng)電子貿(mào)易，即利用計(jì)算機(jī)和通訊網(wǎng)絡(luò)將各有關(guān)當(dāng)事人及部門(mén)連接起來(lái)，通過(guò)信息數(shù)據(jù)的傳輸，取代貿(mào)易各個(gè)環(huán)節(jié)中所涉及到的所有紙質(zhì)單證。無(wú)紙貿(mào)易的核心是電子數(shù)據(jù)交換（ElectronicDataInterchange，EDI）技術(shù)的運(yùn)用。

第三節(jié)無(wú)紙貿(mào)易與單據(jù)簡(jiǎn)化無(wú)紙貿(mào)易的優(yōu)勢(shì)◆計(jì)算機(jī)自動(dòng)審核處理數(shù)據(jù)信息，提高了貿(mào)易運(yùn)作準(zhǔn)確性◆使用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的信息數(shù)據(jù)，信息傳遞更加規(guī)范齊整◆避免人工操作失誤或紙質(zhì)單據(jù)遺失，確保交易安全◆EDI系統(tǒng)的快速傳遞，極大提高了貿(mào)易效率◆減少資源消耗及費(fèi)用支出，交易成本大幅降低第三節(jié)無(wú)紙貿(mào)易與單據(jù)簡(jiǎn)化

標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)與單據(jù)簡(jiǎn)化

標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)固定格式內(nèi)容

◆運(yùn)輸情況◆貨物品質(zhì)、規(guī)格等細(xì)節(jié)◆貨物情況◆產(chǎn)地證明和其他證明文句◆交易情況◆運(yùn)費(fèi)繳付方式◆出單日期地點(diǎn)，出單人簽字◆貨物價(jià)值的計(jì)算根據(jù)。第三節(jié)無(wú)紙貿(mào)易與單據(jù)簡(jiǎn)化單據(jù)的規(guī)范◆《聯(lián)合國(guó)貿(mào)易單據(jù)設(shè)計(jì)樣式》◆《貿(mào)易單證中的代碼位置》◆《套合式國(guó)際貿(mào)易發(fā)票設(shè)計(jì)樣式》◆《簡(jiǎn)化運(yùn)輸標(biāo)志》◆《國(guó)際貿(mào)易程序簡(jiǎn)化措施》上述推薦項(xiàng)目正在開(kāi)展推行工作第三節(jié)無(wú)紙貿(mào)易與單據(jù)簡(jiǎn)化單據(jù)的簡(jiǎn)化按照《聯(lián)合國(guó)貿(mào)易單據(jù)設(shè)計(jì)樣式》，擬制標(biāo)準(zhǔn)單證格式，節(jié)省人力時(shí)間，避免差錯(cuò)使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)或代碼，如：貨幣/國(guó)家或地區(qū)/日期代碼等減少單據(jù)種類(lèi)或份數(shù)，用商業(yè)發(fā)票代替海關(guān)發(fā)票等使用正面沒(méi)有船公司名稱(chēng)、背面沒(méi)有條款的簡(jiǎn)式提單單據(jù)簡(jiǎn)化和標(biāo)準(zhǔn)化，以數(shù)據(jù)來(lái)代表單據(jù)內(nèi)容，用電傳數(shù)據(jù)代替郵寄單據(jù)，以適應(yīng)電子商務(wù)的需要。Contents匯票發(fā)票提單保險(xiǎn)單信用證項(xiàng)下的交單與審單國(guó)際貿(mào)易制單相關(guān)國(guó)際慣例與規(guī)則INCOTERMS2000(國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則)UCP500\600(跟單信用證統(tǒng)一慣例

)E-UCP500(UCP500關(guān)于電子交單的附則

)ISBP(國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)

)URC522(跟單托收統(tǒng)一規(guī)則

)URR525(跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則

)一、匯票匯票出單日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的出單日期，不遲于信用證的有效期；

一般國(guó)際貿(mào)易單證的出單日期順序：發(fā)票→裝箱單→原產(chǎn)地證書(shū)→商檢證書(shū)→船公司證明→保險(xiǎn)單→提單→裝船通知→受益人證明L/C下，匯票的出票條款不可漏填；匯票的金額；匯票的付款期限（不包括見(jiàn)票日，算尾不算頭）；匯票的收款人；L/C下，匯票的付款人不可以為申請(qǐng)人；匯票的背書(shū)（中國(guó)一般用收妥結(jié)匯方式）；習(xí)題8－1信用證條款如下：FROM:BANKOFAMERICA,LOSANGELES,CATO:BANKOFCHINA,JIANGSUBRANCHDRAFTAT60DAYSAFTERSIGHTDRAWNONBANKOFAMEICA,ELMONTEFOR100PERCENTOFINVOICEVALUE.匯票顯示：NO.C2233NANGING,MAY20,2004DRAWNUNDER

（1）

LCNO.1234DATED040417EXCHANGEFORUSD18,500.50AT60DAYSAFTERSIGHTOFTHISFIRSTOFEXCHANGEPAYTOTHEORDEROFBANKOFCHINATHESUMOFUSDOLLARSEIGHTEENTHOUSANDFIVEHUNDREDANDFIFTYCENTSONLY.TO:

（2）D

習(xí)題8－1答案（1）BANKOFAMERICA,LOSANGELES,CA（2）BANKOFAMEICA,ELMONTE注意：該匯票中的付款人是償付行，不是開(kāi)證行本身。該題考察的是信用證項(xiàng)下匯票的付款人。習(xí)題8－2信用證條款如下：FROM:KOREAEXCHANGEBANK,SEOULTO:BANKOFCHINA,JIANGSUBRANCHL/CNO.1234DD040112BENEFICIARY:ABCCOMPANY,NANJINGDRAFTAT90DAYSAFTERSIGHTFOR100PERCENTOFINVOICEVALUEDRAWNONUS.USANCEDRAFTDRAWNUNDERTHISLETTEROFCREDITSHOULDBENEGOTIATEDONASIGHTBASISANDACCEPTANCECOMMISSIONANDDISCOUNTCHARGESAREFORTHEACCOUNTOFAPPLICANT.發(fā)票金額：USD36,500請(qǐng)問(wèn)該信用證的性質(zhì)？并做改錯(cuò)題。習(xí)題8－2續(xù)匯票顯示：NO.AB12NANGING,18FEBRUARY,2004DRAWNUNDERKOREAEXCHANGEBANK,SEOULIRREVOCABLEALCNO.1234DATEDJANUARY122004BEXCHANGEFORUSD36,500.00ATSIGHTOFTHISFIRSTOFCEXCHANGEPAYTOTHEORDEROFABCCOMPANY,NANJINDTHESUMOFUSDTHIRTYSIXTHOUSANDFIVEHUNDREDONLY.習(xí)題8－2答案假遠(yuǎn)期信用證。錯(cuò)的是C，正確寫(xiě)法是“AT90

DAYSAFTERSIGHT”。注意：假遠(yuǎn)期信用證受益人雖然可即期收回貨款，但匯票的付款期限仍然要做成遠(yuǎn)期，由開(kāi)證行在付款時(shí)對(duì)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，即期付款給受益人，承兌費(fèi)用及貼現(xiàn)費(fèi)用皆由申請(qǐng)人承擔(dān)。該題考察的是信用證項(xiàng)下匯票的付款期限。習(xí)題8－3改錯(cuò)信用證條款如下：FM:JPMORGANBANK,HONGKONGTO:BANKOFCHINA,JIANGSUBRANCHWEHAVETRANSFERREDL/CNO.A536618DD040301ISSUEDBYJPMORGANBANK,TAMPA,FLUNDEROURREF.TRAN-A536618INFAVOROFFORTUNECOMPANY,HONGKONGDRAFTATSIGHTDRAWNONUSFOR100PERCENTOFINVOICEVALUE.(發(fā)票金額：USD90,000.00)匯票顯示：NO.C126NANGING,MAY1,2004DRAWNUNDERJPMORGANBANK,TAMPA,FLLCNO.TRAN-A536618

,ABDDJANUARY122004EXCHANGEFORUSD90,000.00

ATSIGHTOFTHIS

CDFIRSTOFEXCHANGEPAYTOTHEORDEROFBANKOFCHINA…習(xí)題8－3答案錯(cuò)的是B。正確寫(xiě)法是“A536618”。

注意：當(dāng)信用證是可轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，信用證上可能出現(xiàn)幾家銀行的名稱(chēng)和信用證號(hào)碼。匯票“Drawnunder”后的銀行名應(yīng)為開(kāi)證行名，所注的號(hào)碼應(yīng)為開(kāi)證行開(kāi)立的信用證的號(hào)碼。二、發(fā)票通常所說(shuō)的發(fā)票指的是商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）；發(fā)票是繕制各種單據(jù)的中心單據(jù)；發(fā)票的出票人：賣(mài)方/信用證受益人；發(fā)票的收貨人：抬頭一般做成開(kāi)證申請(qǐng)人（信用證）或進(jìn)口商（托收）；發(fā)票中的嘜頭、件數(shù)、包裝種類(lèi)及貨物描述單價(jià)（注意貿(mào)易術(shù)語(yǔ)）；發(fā)票的總金額（有傭金或折扣時(shí)）注意：發(fā)票中幣別必須與信用證的幣別相同，貨物描述需與信用證描述相對(duì)應(yīng)Case8-1：發(fā)票與其他單據(jù)上的品名我憑即期不可撤銷(xiāo)信用證出口馬達(dá)一批，合同規(guī)定的裝運(yùn)期為2001年8月份。簽約后，對(duì)方及時(shí)開(kāi)來(lái)信用證，我方則根據(jù)信用證的要求及時(shí)將貨物裝運(yùn)出口。但在制作單據(jù)時(shí)，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱(chēng)依信用證的規(guī)定繕制為“MACHINERYANDMILLWORKS，MOTORS”，而海運(yùn)提單上僅填該商品的統(tǒng)稱(chēng)“MOTORS”。問(wèn)：付款行可否以此為由拒付貨款？為什么？Case8-1答案銀行不可以此為由拒付貨款。根據(jù)UCP的規(guī)定：“商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符。其他一切單據(jù)則可使用貨物的統(tǒng)稱(chēng)，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸?！北景钢校茊螁T將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱(chēng)依信用證的規(guī)定繕制為“MACHINERYANDMILLWORKS，MOTORS”，而海運(yùn)提單上僅填該商品的統(tǒng)稱(chēng)“MOTORS”，與《UCP500》的規(guī)定相符，銀行不可以此為由拒付貨款。Case8-2LCisforUSD100,000.Istheinvoiceshownontherightacceptable?IsitacceptableifitshowsUSD100,000.(EquivalentofMYR380,000)?Case8-2答案It’snotacceptable.

因?yàn)榘l(fā)票中采用馬來(lái)西亞林吉特為標(biāo)價(jià)貨幣，不是美元，與信用證的幣別不同。雖然兩種貨幣現(xiàn)在價(jià)值相等，但匯率是浮動(dòng)的，所以付款時(shí)YR380,000不一定行于USD100,000。Case8-3LC:Men’ssuedejackets,plainsuedefabricInv:Men’ssuedejackets(imitationsuedewith100%polyesterknittedbacking)plainsuedefabric拒付：descriptionofgoodsoncommercialinvoicenotasperLC問(wèn)題：不符點(diǎn)是否成立？Case8-3答案UCP60018(c)條：商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)該與信用證中的描述一致。增加的語(yǔ)句(imitationsuedewith100%polyesterknittedbacking)不是信用證貨物描述的一部分,“仿造(imitation)”一詞顯示出一項(xiàng)不同的貨物種類(lèi)或類(lèi)別，在信用證貨物描述中不明顯。依據(jù)發(fā)票上的貨物描述與信用證描述不一致，附加上的“imitation”一詞是拒付的基礎(chǔ)。習(xí)題8－5信用證條款：APPLICANT:XYZCOMPANY,ANYTOWNBENEFICIARY:ABCCOMPANY,NANJINGDOCUMENTSREQUIRED:COMMERCIALINVOICEIN6COPIES.信用證未對(duì)發(fā)票抬頭做任何其他規(guī)定。發(fā)票的抬頭應(yīng)為？習(xí)題8－