版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
第五章貸款業(yè)務(wù)一、貸款種類1、按貸款期限分類:活期貸款、定期貸款透支2、按貸款保障條件分類信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款保證人資格一般保證連帶責(zé)任保證質(zhì)押貸款質(zhì)押權(quán):特別授予的所有權(quán)轉(zhuǎn)移所有物的占有,作法定的移交質(zhì)物:動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押抵押貸款債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有抵押物抵押物的選擇抵押物的估價(jià)確定抵押率抵押管理重點(diǎn)合法性原則易售性原則穩(wěn)定性原則易測性原則抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記抵押物占管:占有、保管抵押方式:抵押人占管質(zhì)押方式:抵押權(quán)人占管抵押物處分貸款期滿,如期歸還本息:退回抵押人不能償還本息:處分拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)3、按貸款規(guī)模分類批發(fā)貸款:客戶為了經(jīng)營企業(yè)的目的而獲取的貸款零售貸款:客戶為了個(gè)人目的獲取的貸款4、按貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度的分類“一逾兩呆”分類辦法正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款“五級分類辦法”正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)四大國有商業(yè)銀行1999年至2000年期間剝離的1.4萬億1998年,不良貸款實(shí)際上升了4900多億元1999年上升了5800億元2000年上升了3700億元三年間不良貸款增加了1.44萬億元中國建設(shè)銀行建行的措施2003年處置569億元損失類貸款和281億元非信貸資產(chǎn)
2004年6月信達(dá)資產(chǎn)管理公司簽署《可疑類貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,向信達(dá)出售1289億元可疑類貸款,并零價(jià)格轉(zhuǎn)讓569億元損失類貸款
2005年建行賬目上的不良貸款總額1935億元被剝離
5、按貸款的償還方式一次償還貸款分期償還貸款6、按利率決定方式分類固定利率貸款浮動(dòng)利率貸款7、按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類自營貸款委托貸款特定貸款8、按貸款對象的部門分類工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款的信用卡貸款貸款的組合
銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益,降低整體貸款風(fēng)險(xiǎn)。
決定某個(gè)銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。
銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。
二、貸款政策
貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略
貸款審批的分級授權(quán)
貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)
貸款發(fā)放的規(guī)??刂?/p>
關(guān)系人貸款政策
信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策
貸款定價(jià)
貸款的擔(dān)保政策
貸款檔案的管理政策
貸款的審批和管理程序
貸款的日常管理和催收政策
對所有貸款質(zhì)量評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)
對不良貸款的處理
貸款程序貸款申請貸前檢查:借款者信用分析貸時(shí)審查貸款協(xié)議是否結(jié)構(gòu)合理,完善對抵押品的索償權(quán)貸款審批貸款發(fā)放貸后檢查貸款收回或處理問題貸款三、有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)
問題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對該貸款存在著潛在的部分或者全部損失。
問題貸款的產(chǎn)生的原因(1)借款人自身的因素(2)借款人外界的因素
(3)銀行自身的錯(cuò)誤
對問題貸款的管理取決于:(1)問題的早期發(fā)現(xiàn)(2)立即采取有效的措施
杠桿作用:負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時(shí),就應(yīng)引起銀行的注意。
獲利能力:企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利,當(dāng)借款人沒有足夠的獲利能力時(shí),銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多,但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。
流動(dòng)性:有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測試企業(yè)的流動(dòng)性,如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等,但都必須綜合使用。利用早期財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款企業(yè)管理風(fēng)格的改變:這涉及到企業(yè)的管理能力,如有無充分的計(jì)劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化:企業(yè)管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。信息獲取的變化:當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。利用非財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款
有問題貸款的處理程序
首先會(huì)與借款人會(huì)面,商討合作的可能性,如果可能的話,銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。
當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí),銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。
當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí),則只有清算最后一種選擇了。
借款人破產(chǎn)清算后,銀行也有可能遭受貸款損失,這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。呆帳準(zhǔn)備金(貸款損失準(zhǔn)備金loanlossreserves)
貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的,用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。
銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評估日貸款和租賃組合中的固有損失。
銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則:一是及時(shí)性原則,二是充足性原則。
呆賬準(zhǔn)備金有三種類型:普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。
計(jì)算所需的專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金
專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果,不同的貸款分類按不同的比例計(jì)提??蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%;可疑類貸款為50%;次級類貸款為20%;關(guān)注類貸款為5%。其中,次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備,計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%。特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別(如國別、行業(yè))貸款的特種風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn),自行確定按季計(jì)提比例。
準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟
計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金即一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的1%;普通呆帳準(zhǔn)備金=(貸款總額—專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金)×規(guī)定的比例
呆帳準(zhǔn)備金總量=專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金+普通呆帳準(zhǔn)備金+特別準(zhǔn)備金不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。貸款損失準(zhǔn)備對不良貸款的比率,該比率最佳狀態(tài)為100%三、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率承諾費(fèi)貸款承諾、信貸限額補(bǔ)償余額:為按實(shí)際貸款余額計(jì)算加上按已承諾而未使用的限額計(jì)算的補(bǔ)償余額隱含價(jià)格:附加條款,非貨幣性內(nèi)容四、貸款定價(jià)應(yīng)考慮的因素1)資金成本2)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度3)貸款費(fèi)用4)借款人的信用及其與銀行的關(guān)系5)銀行貸款的目標(biāo)收益率6)貸款供求狀況五、貸款定價(jià)方法1、基礎(chǔ)利率定價(jià)法優(yōu)惠利率:可能是當(dāng)時(shí)銀行對最值得信賴的客戶短期流動(dòng)資金貸款的最低利率即優(yōu)惠利率基礎(chǔ)利率:國庫券利率、CDs利率、同業(yè)拆借利率等加價(jià)即針對特定客戶的貸款的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)(違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià))貸款利率=基礎(chǔ)利率+加價(jià)6.00%1年5.91%6個(gè)月5.91%3個(gè)月5.96%1個(gè)月倫敦銀行間同業(yè)拆借利率假如一家大公司欲借數(shù)百萬美元的貸款,期限為三個(gè)月,那么它從國內(nèi)銀行或國外銀行借入的這筆貸款的利率報(bào)價(jià)可能會(huì)這樣:
以倫敦銀行同業(yè)拆借利率為基準(zhǔn)的貸款利率=倫敦銀行間同業(yè)拆借利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+利潤=5.91%+0.125%+0.125%=6.16%優(yōu)惠利率(%)加數(shù)(優(yōu)惠利率×2%)乘數(shù)(優(yōu)惠利率×1.2)
101212
111313.2121414.4131515.6141616.8151718
2、優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法
優(yōu)惠利率可換為其它基準(zhǔn)利率基準(zhǔn)利率相加法和基準(zhǔn)利率相乘法當(dāng)基準(zhǔn)利率是浮動(dòng)利率時(shí),基準(zhǔn)利率相乘法的波動(dòng)幅度更大例題
某銀行的大客戶A公司申請1500萬美元的流動(dòng)資金貸款為應(yīng)收款和存貨融資,銀行的報(bào)價(jià)為浮動(dòng)利率LIBOR+1/8%的利率,浮動(dòng)利率值為30天歐洲貨幣存款的LIBOR(目前為9.25%)的90天浮動(dòng)利率貸款。但是A公司希望利率為1.014乘以LIBOR。如果銀行同意客戶要求,當(dāng)天制定的貸款利率為多少?與銀行希望的報(bào)價(jià)相比如何?客戶的申請表明客戶對未來90天利率的變動(dòng)預(yù)期如何?3、成本加成定價(jià)法又稱宏觀差額定價(jià)法,借入資金的成本加上一定的利差貸款利率=貸款成本率+利率加成這是根據(jù)銀行貸款的成本來確定貸款價(jià)格的方法。貸款成本率銀行籌集可貸資金的成本;銀行人的非資金性經(jīng)營成本(包括貸款人員的工資以及發(fā)放和管理貸款時(shí)使用的設(shè)備、工具等成本);貸款的利率加成考慮對銀行由于貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)作出必要的補(bǔ)償;為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一貸款項(xiàng)目的預(yù)期利潤水平。例如:假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬美元的銀行貸款,如果銀行為了籌款必須在貸幣市場上以10%的利率賣出大額可轉(zhuǎn)讓存單,籌集資金的邊際成本就是10%。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性經(jīng)營成本大約為500萬美元的2%,銀行信貸部門建議為了補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上500萬美元的2%。最后,銀行要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)成本之上再加上1%的利潤水平,這樣,這家銀行就以15%的利率水平(10%+2%+2%+1%=15%)來發(fā)放這筆貸款。4、目標(biāo)收益率定價(jià)法目標(biāo)收益率是指銀行資本從每筆貸款中應(yīng)獲得的最低收益率稅前資本收益率=(貸款收益-貸款費(fèi)用)/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本目標(biāo)利潤=資本的目標(biāo)收益率貸款額資本/總資產(chǎn)應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=資本/總資產(chǎn)貸款額5、保留補(bǔ)償余額定價(jià)法在確定目標(biāo)利潤的基礎(chǔ)上,貸款人在銀行保留的補(bǔ)償余額作為貸款價(jià)格的一部分費(fèi)用+目標(biāo)利潤=收入例題
假設(shè)某企業(yè)向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環(huán)使用貸款,申請者和銀行無其它往來關(guān)系,銀行預(yù)計(jì)在貸款期限內(nèi),該客戶的實(shí)際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%,帳戶存款服務(wù)成本為68000元,貸款的管理費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)為實(shí)際貸款額的1.3%,貸款的7%由銀行資本金支持,其余的93%則由銀行負(fù)債來支持。加權(quán)邊際資金成本為10%,銀行資本的稅前目標(biāo)收益率為18%??蛻糍J款有兩種選擇:方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實(shí)際貸款額的4%,預(yù)測的補(bǔ)償存款的投資收益率為6%,貸款承諾費(fèi)為貸款限額的0.125%;方案乙:借款者不需在銀行存款,但貸款承諾費(fèi)增加1倍,考察在不同方案下貸款利率的確定六、對客戶信用分析五C原則品德(Character)資本(Capital)能力(capacity)擔(dān)保(Collateral)環(huán)境條件(Condition)下列信息中,屬于五C原則的哪一個(gè)?1)G公司的歷史表明,該公司幾經(jīng)易手,而且最近幾年其主要供應(yīng)商和客戶有很大的變化2)M制造公司在過去的六年里每年都有更高的收益3)沃斯需要一筆現(xiàn)金貸款,如果貸款被批準(zhǔn),其兄查爾斯自愿共同簽署票據(jù)4)B銀行想貸款給P石油和天然氣公司,但又擔(dān)心石油和天然氣價(jià)格長期下跌5)約翰的信用等級優(yōu)良七、信用分析技術(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)項(xiàng)目:應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)、投資負(fù)債及資本項(xiàng)目損益表項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析財(cái)務(wù)比率分析44
損益表百分比分析的指標(biāo)45
分析資產(chǎn)負(fù)債表的營運(yùn)效率指標(biāo)46
分析資產(chǎn)負(fù)債表的營運(yùn)效率指標(biāo)47
分析資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 工廠砌體結(jié)構(gòu)課程設(shè)計(jì)
- 托班生活創(chuàng)意課程設(shè)計(jì)
- 托班古詩教學(xué)課程設(shè)計(jì)
- 微積分基本公式課程設(shè)計(jì)
- 2024年北師大版八年級科學(xué)下冊階段測試試卷714
- 2024年蘇科版八年級科學(xué)上冊月考試卷含答案605
- 五年級數(shù)學(xué)(小數(shù)四則混合運(yùn)算)計(jì)算題專項(xiàng)練習(xí)及答案
- 2024年度大宗貨物運(yùn)輸與安全風(fēng)險(xiǎn)評估合同范本3篇
- 機(jī)床功能部件有限元分析考核試卷
- 2024中介公司員工勞動(dòng)合同(保密與競業(yè)限制)3篇
- 2024屆高考語文專題復(fù)習(xí):文言文閱讀專項(xiàng)練習(xí)題匯編(含答案)
- 2024年BRC培訓(xùn)課件全面解析
- 2025年慢性阻塞性肺疾病全球創(chuàng)議GOLD指南修訂解讀課件
- 露天礦山開采施工組織方案
- 海灘沖浪課件教學(xué)課件
- 《PLC應(yīng)用技術(shù)(西門子S7-1200)第二版》全套教學(xué)課件
- 【3套試卷】人教版八年級數(shù)學(xué)上冊期末考試試題【答案】
- 智能建造施工技術(shù) 課件 項(xiàng)目1 智能建造施工概論
- 單詞連連看答題闖關(guān)游戲課堂互動(dòng)課件1
- 社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)報(bào)表
- 2024小學(xué)數(shù)學(xué)義務(wù)教育新課程標(biāo)準(zhǔn)(2022版)必考題庫附含答案
評論
0/150
提交評論