第四章銀行管理

距離開始還有天６７1分【例題】單選銀行最主要的資金來源是（）。A．存款B．從中央銀行的借款C．同業(yè)存款D．存放同業(yè)款項(xiàng)【答案】A【解析】存款業(yè)務(wù)是銀行最主要的資金來源，是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)?！纠}】單選劉先生在2007年2月1日存入一筆1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照積數(shù)計(jì)息法計(jì)算，假設(shè)年利率為0.72%，扣除20%利息稅后，他能取回的全部金額是（）A．1000.45元B．1000.60元C．1000.56元D．1000.48元【答案】A【解析】1000*28*0.0072/360*（1-20%）+1000=1000.45(元)注：從2007年2月1日到2007年3月1日取出全部本金共28天（28-1+1）；如果是從2007年2月5日到2007年5月4日取出全部本金共88天（28-5+1+31+30+3=88）。計(jì)算實(shí)際天數(shù)的時(shí)候算頭不算尾【例題】多選單位活期存款賬戶包括（）。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．臨時(shí)存款賬戶D．專用存款賬戶E．通知存款賬戶【答案】ABCD【解析】單位通知存款屬于單位存款業(yè)務(wù)的一個(gè)獨(dú)立的種類，不能納入單位活期存款賬戶核算?！纠}】單選關(guān)于一般存款賬戶，下列說法正確的是（）。A．可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取B．可辦理現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支取C．不可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取D．不可辦理現(xiàn)金繳存，但可辦理現(xiàn)金支取【答案】B【解析】一般存款賬戶是存款人的輔助結(jié)算賬戶，借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付可通過該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。【例題】單選某人投資某債券，買入價(jià)格為100元，一年后賣出價(jià)格為110元，期間獲得利息收入10元，則該投資的持有期收益率為（）。A．10%B．20%C．9.1%D．18.2%2分【單選題】（）是指單位類客戶在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型?！締芜x題】借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于（）類貸款。【單選題】在銀行為國(guó)際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常使用（）。第四章銀行管理本章考情分析

1．本章仍屬全書的重點(diǎn)章節(jié)之一，在歷年的考試中，考分占比一般在15％-20％左右。記憶較多！2．本章主要內(nèi)容：公司治理、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、金融創(chuàng)新六個(gè)方面問題。3．本章重點(diǎn)與難點(diǎn)是：風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本管理（巴塞爾協(xié)議）、金融創(chuàng)新等方面內(nèi)容。第四章銀行管理４.考綱要求序號(hào)考綱要求1掌握：資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理2熟悉：公司治理、內(nèi)部控制，合規(guī)管理3了解：金融創(chuàng)新４.１.１公司治理的涵義（新增）商業(yè)銀行公司治理，是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系

４.１公司治理４.１.２公司治理的主體銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)（最高權(quán)力機(jī)關(guān)）、董事會(huì)（業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理的最終責(zé)任）、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)督機(jī)構(gòu)，代表股東大會(huì)行使監(jiān)督職能）和高級(jí)管理層（誰？對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督）、利益相關(guān)者（誰？）。股東大會(huì)年會(huì)由董事召集，在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后六個(gè)月召開，董事會(huì)例會(huì)和監(jiān)事會(huì)例會(huì)每年至少應(yīng)當(dāng)召開四次。【例題】單選（）對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)的決策。A．監(jiān)事會(huì)B．股東C．股東大會(huì)D．高級(jí)管理層D４.２資本管理４.２.１銀行資本的概念與作用１.銀行資本的概念銀行通常在三個(gè)意義上使用“資本”這個(gè)概念，即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)督和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，所對(duì)應(yīng)的概念分別是會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。定義角度資本名稱定義構(gòu)成作用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)資本（賬面資本）資產(chǎn)－負(fù)債，即所有者權(quán)益。包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、投資重估準(zhǔn)備、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等銀行資本的作用：滿足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要；吸收損失；限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；維持市場(chǎng)信心；為銀行管理者尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。銀行監(jiān)管監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)濟(jì)資本（風(fēng)險(xiǎn)資本）是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線?！纠}】多選根據(jù)不同角度所區(qū)分的銀行資本中的經(jīng)濟(jì)資本（）。A．是防止銀行倒閉的最后防線B．是資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額C．是銀行需要保有的最低資本量D．是銀行實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最直接反映ACD【例題】多選銀行資本的作用包括（）。A．滿足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要B．吸收損失C．限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)D．維持市場(chǎng)信心E．為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力ABCDE４.２.２監(jiān)管資本的要求及管理1．《巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)成》考點(diǎn)*四部分內(nèi)容構(gòu)成詳細(xì)內(nèi)容資本構(gòu)成銀行的資本分為核心資本（一級(jí)資本）和附屬資本（二級(jí)資本）兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%。資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%、100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。表外授信業(yè)務(wù)監(jiān)管通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管資本監(jiān)管規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%（資本充足率），其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%（核心資本充足率）?！纠}】多選《巴塞爾資本協(xié)議》的主要內(nèi)容包括（）。A．確定了資本構(gòu)成B．根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%和100%四個(gè)檔次C．通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管D．在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，引入了操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求E．提出了資本監(jiān)管的“三大支柱”【答案】ABC【解析】DE都屬于《巴塞爾新資本協(xié)議》的內(nèi)容【單選題】若某銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為１０００億元，則根據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》，其核心資本不得（）。2．《巴塞爾新資本協(xié)議》（考點(diǎn)）*

2004年6月正式發(fā)表了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，即《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。①第一支柱：最低資本要求*

《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類，但進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；資本充足率＝（資本-扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本）二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行既可采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可用各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本要求。②第二支柱：外部監(jiān)管為保證最低資本要求的實(shí)現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當(dāng)局采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法審核銀行的資本充足情況，在監(jiān)管水平較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)采取措施予以糾正。③第三支柱：市場(chǎng)約束市場(chǎng)約束旨在通過市場(chǎng)力量來約束銀行?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度。要求銀行披露信息的范圍包括：資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場(chǎng)約束是對(duì)第一、第二支柱的補(bǔ)充?！締芜x題】某銀行的核心資本為３００億元人民幣，附屬資本為２００億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本為１０００億元人民幣，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本為２００億，操作風(fēng)險(xiǎn)資本為１００億，則其資本充足率為（）。3．《第三版巴塞爾協(xié)議》（新增內(nèi)容）*嚴(yán)格資本要求強(qiáng)調(diào)普通股和留存收益在資本中的地位，規(guī)范普通股資本、一級(jí)資本和二級(jí)資本的計(jì)入標(biāo)準(zhǔn)，并取消原用于抵償市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本。大幅提高對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，起草中央交易對(duì)手的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)一步提高了監(jiān)管資本的最低要求：普通股一級(jí)資本充足率由原來的2%提高至4.5%，一級(jí)資本充足率由4%提高至6%，總資本充足率維持8%不變。在此基礎(chǔ)上又提出了2.5%的資本留存緩沖要求，使得實(shí)際的總資本充足率要求達(dá)到了10.5%。②建立國(guó)際統(tǒng)一的流動(dòng)性監(jiān)管框架兩個(gè)定量監(jiān)管指標(biāo)，即流動(dòng)性覆蓋比率（LCR，反映銀行短期流動(dòng)性水平）凈穩(wěn)定融資比率（NSFR，反映銀行長(zhǎng)期流動(dòng)性水平），并加強(qiáng)流動(dòng)性跨境監(jiān)管合作和信息共享，以更好地識(shí)別流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對(duì)全球流動(dòng)性壓力的能力。③加強(qiáng)市場(chǎng)約束和公司治理④緩解銀行體系順周期性⑤防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)⑥建立跨境銀行處置機(jī)制4．我國(guó)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》和《第三版巴塞爾協(xié)議》新監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)的安排*（1）短期內(nèi)我國(guó)尚不具備全面實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)確立了分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則（考點(diǎn)）：①分類實(shí)施的原則。大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底實(shí)行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請(qǐng)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。②分層推進(jìn)的原則。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)允許各家商業(yè)銀行實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》時(shí)間先后有別。③分步達(dá)標(biāo)的原則?，F(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型?！纠}】判斷2007年2月28日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著《巴塞爾新資本協(xié)議》在我國(guó)銀行業(yè)的正式實(shí)施。（）【答案】B【解析】短期內(nèi)我國(guó)尚不具備全面實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)確立了分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則?，F(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。（2）我國(guó)實(shí)施《第三版巴塞爾協(xié)議》新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的安排（新增內(nèi)容）*

《指導(dǎo)意見》強(qiáng)化了資本充足率監(jiān)管要求，規(guī)定商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6%和8%。引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)杠桿率不得低于4%。系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

《指導(dǎo)意見》要求貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于150%

。5．我國(guó)的監(jiān)管資本與資本充足率要求（新增內(nèi)容）（1）監(jiān)管資本*

2012年6月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，根據(jù)《資本辦法》監(jiān)管資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本，其中，一級(jí)資本又包括核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本。同時(shí)，在計(jì)算資本充足率時(shí)，還需要從監(jiān)管資本中扣除一些項(xiàng)目，稱為扣除項(xiàng)。①核心一級(jí)資本*是指在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。②其他一級(jí)資本指非累積性的，永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工具。包括：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)（如優(yōu)先股及其溢價(jià)）、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。③二級(jí)資本（附屬資本）*是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級(jí)資本的受償順序列在普通股之前、在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機(jī)制，必須含有減計(jì)或轉(zhuǎn)股條款。包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。④資本減扣項(xiàng)（多選）是指在計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)從資本中扣減的項(xiàng)目。包括：商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口、資產(chǎn)證券化銷售利得、確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額、直接或間接持有本銀行的股票、對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備（若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回）、商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。（2）資本充足率計(jì)算和監(jiān)督要求①資本充足率計(jì)算公式資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%一級(jí)資本充足率=（一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)②資本充足率監(jiān)管要求*

《資本辦法》將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和0-2.5%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為根據(jù)單家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提出的第二支柱資本要求。

《資本辦法》試行后，我國(guó)大型銀行和中小型銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%和10.5%,符合巴塞爾最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并與國(guó)內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。

6．提高資本充足率的方法商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑，一是增加資本；二是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對(duì)策”，后者稱為“分母對(duì)策”。（1）分子對(duì)策。包括增加一級(jí)資本和二級(jí)資本。增加一級(jí)資本的來源包括:發(fā)行普通股、提高留存利潤(rùn)。增加二級(jí)資本的方法：發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券（2）分母對(duì)策。主要是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。注意：不降低資產(chǎn)規(guī)模，而是降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)?。?）綜合措施。銀行并購(gòu)。A【單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，銀行的附屬資本規(guī)模不得（）核心資本的（）。Ｄ４.２.３經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用（變動(dòng)）1．經(jīng)濟(jì)資本的含義及計(jì)量*經(jīng)濟(jì)資本是指在既定的期間和置信期間內(nèi)，根據(jù)銀行實(shí)際承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的用以覆蓋非預(yù)期損失所需的資本。經(jīng)濟(jì)資本可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。經(jīng)濟(jì)資本供給量大于需求量部分為經(jīng)濟(jì)資本緩沖量，少，缺口2．經(jīng)濟(jì)資本的管理*經(jīng)濟(jì)資本管理的意義在于使銀行從管理風(fēng)險(xiǎn)的角度實(shí)現(xiàn)對(duì)資源的有效配置，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與收益最優(yōu)平衡。經(jīng)濟(jì)資本被廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行的下列領(lǐng)域：一是績(jī)效管理。二是資源配置。三是風(fēng)險(xiǎn)控制。４.３風(fēng)險(xiǎn)管理*銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過程中由于各種不確定因素的影響而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益受損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)既是商業(yè)銀行損失的來源，同時(shí)也是盈利的基礎(chǔ)。

商業(yè)銀行就是“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”為其盈利的根本手段。（判斷）４.３.１銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類（細(xì)節(jié)變動(dòng)）*分類標(biāo)準(zhǔn)類型按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)的主體構(gòu)成資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)的來源外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)按銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1）信用風(fēng)險(xiǎn)（違約風(fēng)險(xiǎn)）指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。（如貸款）是銀行最復(fù)雜、最主要的風(fēng)險(xiǎn)。2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品（期貨）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類3）操作風(fēng)險(xiǎn)指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。分為人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。包括：融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法及時(shí)有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)）市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)）。5）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于他國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性通常由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的。分為政治風(fēng)險(xiǎn)（受特定國(guó)家的政治動(dòng)蕩等不利因素影響，無法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)）、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（是指由于經(jīng)濟(jì)或非經(jīng)濟(jì)因素造成特定國(guó)家的社會(huì)環(huán)境不穩(wěn)定，無法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)）、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)（受特定國(guó)家經(jīng)濟(jì)衰退等不利因素影響，無法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)）三類。6）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對(duì)銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行通常將其看作是對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅。7）法律風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)無法滿足或違反相法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。8）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略存在缺陷；為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏；整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證?！纠}】單選銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)是（）。A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B．操作風(fēng)險(xiǎn)C．信用風(fēng)險(xiǎn)D．價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)【答案】C【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)?！纠}】單選商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是（）。A．操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)B．操作風(fēng)險(xiǎn)事件具有發(fā)生頻率很高，發(fā)生后造成的損失小的特點(diǎn)C．人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中占有直接的、重要的地位D．操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容較信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單【答案】C【解析】銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)而不是操作風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率比較小，但一旦發(fā)生，造成的損失無法估量；操作風(fēng)險(xiǎn)往往與其他風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā)，比較復(fù)雜；故ABD均是錯(cuò)誤的。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理流程

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)）、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量（建立在風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上）ｃ）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)（包含兩層含義：一是監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確?？梢詫L(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步加大之前識(shí)別出來；二是報(bào)告銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量評(píng)估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量與效果）、ｄ）風(fēng)險(xiǎn)控制（是對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程）【例題】單選銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程順序是（）。A．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量——風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)——風(fēng)險(xiǎn)控制B．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——風(fēng)險(xiǎn)控制——風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)——風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量C．風(fēng)險(xiǎn)控制——風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——風(fēng)臉計(jì)量——風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)D．風(fēng)險(xiǎn)控制——風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量——風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)——風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別A４.４內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。（新增內(nèi)容）４.４.１內(nèi)部控制的目標(biāo)內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（銀行）包括四個(gè)方面：確保商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分體現(xiàn)；確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。（新增內(nèi)容）【例題】單選（