金融機構(gòu)國有股權(quán)董事議案審議操作指引（2023年修訂版）

附件：金融機構(gòu)國有股權(quán)董事議案審議操作指引（2023年修訂版）第一章總則為了更好地履行國有金融資本出資人職責(zé)，規(guī)范國有股東向金融機構(gòu)派出的國有股權(quán)董事議案審議工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱公司法)、《中共中央國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》和《國有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定》等法律法規(guī)及相關(guān)制度，制定本指引。本指引所稱國有股權(quán)董事（以下簡稱股權(quán)董事），是指由履行國有金融資本出資人職責(zé)的機構(gòu)、國有金融資本受托管理機構(gòu)（以下統(tǒng)稱派出機構(gòu)）向持股金融機構(gòu)派出的代表國有股權(quán)的董事。前款所稱金融機構(gòu)，包括依法設(shè)立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類金融企業(yè)，主權(quán)財富基金，金融控股公司等金融集團(tuán)、金融投資運營公司以及金融基礎(chǔ)設(shè)施等實質(zhì)性開展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機構(gòu)。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的政治素養(yǎng)、專業(yè)素質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗、職業(yè)技能和職業(yè)操守，并持續(xù)學(xué)習(xí)履職所需的專業(yè)知識和技能，熟悉并掌握國家關(guān)于金融機構(gòu)管理的相關(guān)規(guī)定，深入了解所在金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)情況，不斷提高履職能力，適應(yīng)股權(quán)董事崗位需要。股權(quán)董事在審議議案時，應(yīng)當(dāng)堅決貫徹黨中央決策部署和國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策以及派出機構(gòu)有關(guān)要求，結(jié)合專業(yè)判斷自主發(fā)表意見，并對表決結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對股權(quán)董事履職的技術(shù)支持，對股權(quán)董事提出的議案審議意見進(jìn)行審核，并在必要時對議案審議意見進(jìn)行風(fēng)險提示。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因派出機構(gòu)出具審核意見、作出風(fēng)險提示而轉(zhuǎn)移。派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促金融機構(gòu)采取必要措施，確保股權(quán)董事便捷、高效獲取議案審議相關(guān)信息，為股權(quán)董事有效履職提供保障。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對所提供信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。對未完整、準(zhǔn)確提供相關(guān)信息的議案，股權(quán)董事有權(quán)按規(guī)定提出推遲審議或推遲表決等意見；對不予配合或未按股權(quán)董事要求補充提供相關(guān)信息的議案，股權(quán)董事有權(quán)予以否決。第二章股權(quán)董事議案審議職責(zé)及審議意見內(nèi)容股權(quán)董事依法行使以下議案審議職責(zé)：（一）嚴(yán)格遵守國家各項法律法規(guī)、派出機構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度，以及所在金融機構(gòu)的公司章程、董事會議事規(guī)則等規(guī)定，依法合規(guī)、忠實勤勉地履行董事會議案審議等相關(guān)工作職責(zé)；（二）全面了解議案背景與內(nèi)容，準(zhǔn)確把握議案是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求、國有金融資本管理制度及行業(yè)政策，深入了解議案對國有出資人權(quán)益的影響程度和風(fēng)險狀況，深入分析議案的可行性和對金融機構(gòu)戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃的綜合影響；（三）通過調(diào)研，調(diào)閱財務(wù)報表和會議紀(jì)要等資料，詢問所在金融機構(gòu)管理層、相關(guān)業(yè)務(wù)部門和會計師事務(wù)所等有關(guān)中介機構(gòu)，列席相關(guān)黨委（黨組）會，參加董事會專門委員會、董事溝通會、董事例會以及與其他董事溝通等方式深入研究議案，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策、國有金融資本管理制度及派出機構(gòu)有關(guān)要求，以防范金融風(fēng)險、保護(hù)國有金融資產(chǎn)安全、維護(hù)國有出資人合法權(quán)益及所在金融機構(gòu)整體利益為原則，對議案進(jìn)行認(rèn)真分析和判斷，提出合理的議案審議意見；（四）按照本指引要求與派出機構(gòu)做好溝通，及時將董事會會議通知、董事會議案及議案審議意見以書面形式報送派出機構(gòu)，并加強與派出機構(gòu)的聯(lián)系和溝通；（五）根據(jù)所在金融機構(gòu)章程和相關(guān)議事規(guī)則，按照本指引規(guī)定的議案審議要求，在董事會及專門委員會上獨立、專業(yè)、客觀地發(fā)表意見；（六）對董事會決議的落實情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的重大問題，以及董事會決議事項發(fā)生重大變更等情況，及時以書面形式向派出機構(gòu)報告，并督促所在金融機構(gòu)認(rèn)真整改；（七）派出機構(gòu)賦予的其他職責(zé)。股權(quán)董事向派出機構(gòu)報送的議案審議意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）議案的背景和主要內(nèi)容；（二）股權(quán)董事就議案內(nèi)容與金融機構(gòu)的溝通情況，包括議案溝通過程中，或董事會專門委員會審議時，有關(guān)方面的意見及采納情況；（三）根據(jù)金融機構(gòu)授權(quán)機制，議案在金融機構(gòu)內(nèi)部的決策程序執(zhí)行情況；同時，應(yīng)當(dāng)對是否存在同一事項分批分次審議、變相突破決策權(quán)限相關(guān)情況進(jìn)行說明；（四）股權(quán)董事對議案內(nèi)容的研究情況，包括審議意見及主要理由，應(yīng)當(dāng)重點對議案相關(guān)事項的合規(guī)性及可能存在的風(fēng)險進(jìn)行說明；（五）股權(quán)董事擬在董事會上發(fā)表的表決意見，包括是否同意、擬提出的風(fēng)險提示及工作要求等；（六）其他需要說明的事項；（七）股權(quán)董事簽名和簽發(fā)日期。第三章議案類型及審議程序按照議案審議事項對國有出資人權(quán)益的影響程度和風(fēng)險狀況，股權(quán)董事審議的議案分為重大事項議案和一般性議案。重大事項議案是指根據(jù)公司法、金融機構(gòu)公司章程等規(guī)定，需提交股東（大）會審議的議案，或需三分之二以上董事同意的議案，或涉及出資人重大利益的議案，或可能對金融機構(gòu)產(chǎn)生重大影響的議案。主要包括：（一）公司章程的首次制訂及全面修訂，重要公司治理文件的制訂與修改，董事會專門委員會的組成與調(diào)整，制訂或修改股東（大）會對董事會、董事會對經(jīng)營管理層授權(quán)方案；（二）戰(zhàn)略規(guī)劃的制訂與修訂；（三）年度經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)決算的制訂與調(diào)整；（四）高級管理人員的聘任、解聘、獎懲事項及薪酬管理，制訂或?qū)嵤┕蓹?quán)激勵和員工持股計劃，購買董事及高級管理人員責(zé)任險；（五）利潤分配方案和彌補虧損方案；（六）資本規(guī)劃方案，公司上市或股權(quán)融資方案，增加或減少注冊資本，回購公司自身股票；（七）法人機構(gòu)的設(shè)立；（八）重大經(jīng)營事項、重大投融資、重大收購兼并、重大資產(chǎn)處置、重大對外擔(dān)保、重大資產(chǎn)抵押、重大關(guān)聯(lián)交易、重大對外贈與事項；（九）外部審計機構(gòu)的聘用、解聘及續(xù)聘；股權(quán)投資基金的資產(chǎn)管理人（托管人）聘用、更換及管理費提取標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)事項；（十）合并、分立、解散或變更公司形式的方案；（十一）派出機構(gòu)認(rèn)為必要的其他事項。除本指引第十條規(guī)定以外的議案為一般性議案。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法定程序在董事會或董事會專門委員會上參與議案審議，充分發(fā)表意見，依法合規(guī)、獨立自主行使表決權(quán)。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)注重與所在金融機構(gòu)的溝通和聯(lián)系，及時了解有關(guān)董事會會議及議案安排，推動所在金融機構(gòu)做好議案的起草和準(zhǔn)備工作。對于不符合所在金融機構(gòu)章程、議事規(guī)則或違背公司治理程序的議案，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)明確提出不宜將該議案提交董事會審議。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)與所在金融機構(gòu)的其他董事加強溝通，認(rèn)真參與議案討論。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真參與議案溝通會和所任職董事會專門委員會的會議，主動、及時向金融機構(gòu)了解相關(guān)情況。對于重大事項議案，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)在正式報送書面審議意見之前，與派出機構(gòu)進(jìn)行預(yù)溝通，并結(jié)合預(yù)溝通情況和專業(yè)判斷對議案內(nèi)容、董事會召開時間等提出意見建議。派出機構(gòu)收到股權(quán)董事對議案的審議意見或預(yù)溝通意見后，如需補充有關(guān)數(shù)據(jù)、背景情況、分析論證等內(nèi)容，派出機構(gòu)與股權(quán)董事聯(lián)系提出需求。股權(quán)董事根據(jù)派出機構(gòu)需求，與金融機構(gòu)進(jìn)一步溝通了解情況，并與派出機構(gòu)溝通。溝通過程原則上由股權(quán)董事獨立完成，如確有必要，股權(quán)董事可會同金融機構(gòu)有關(guān)工作人員，共同與派出機構(gòu)溝通。對于重大事項議案，派出機構(gòu)就股權(quán)董事審議意見履行相關(guān)內(nèi)部審核程序，并向股權(quán)董事反饋審核意見。對于明顯違背國家戰(zhàn)略政策、金融監(jiān)管要求和國有金融資本管理相關(guān)規(guī)定的情形，派出機構(gòu)需向股權(quán)董事作出風(fēng)險提示。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際情況及自身判斷慎重表決，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。派出機構(gòu)作出的風(fēng)險提示，僅供股權(quán)董事在議案審議時使用，未經(jīng)派出機構(gòu)許可，不得向所在金融機構(gòu)等第三方提供。股權(quán)董事收到董事會正式會議通知后，一般應(yīng)當(dāng)至少在董事會會議召開10日之前將董事會會議通知、董事會議案和署名的股權(quán)董事審議意見以書面形式報送派出機構(gòu)，未能在規(guī)定時間內(nèi)報送的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)提出推遲審議的意見。金融機構(gòu)確因緊急事項須臨時召開董事會的，原則上應(yīng)當(dāng)至少在董事會召開5個工作日之前通知股權(quán)董事，并提交完整的議案要件，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)至少在董事會召開3個工作日之前以書面形式向派出機構(gòu)報送相關(guān)資料。緊急事項主要包括金融監(jiān)管部門臨時提出的有關(guān)要求，管理層人員突然變動，突發(fā)重大風(fēng)險處置、重大投資和重大交易，以及突發(fā)自然災(zāi)害應(yīng)急等。對于年報披露等監(jiān)管規(guī)則有明確時間要求的事項，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)督促金融機構(gòu)合理安排工作進(jìn)度，確保議案在規(guī)定的時間內(nèi)提交，避免倒逼審核流程。同一金融機構(gòu)有兩名以上同一派出機構(gòu)股權(quán)董事的，各股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身專業(yè)判斷分別提交書面審議意見；股權(quán)董事意見一致的，可聯(lián)名提交書面審議意見。同一金融機構(gòu)由多個派出機構(gòu)共同持股的，如有需要，派出機構(gòu)可相互協(xié)商并履行內(nèi)部流程后，將有關(guān)意見反饋股權(quán)董事。金融機構(gòu)召開董事會及其專門委員會會議期間，增加臨時議案的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)及時報告并根據(jù)議題性質(zhì)、議題內(nèi)容、對國有出資人權(quán)益影響的重要程度等情況妥善處理，如建議推遲審議、推遲表決、表決時附加條件同意、棄權(quán)、反對或同意等。第四章穿透管理股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)根據(jù)“穿透管理”的原則，及時、主動對金融機構(gòu)所屬各級子公司的重大事項進(jìn)行調(diào)研，對相關(guān)議案提出意見建議，并及時向派出機構(gòu)報告；對需提交金融機構(gòu)董事會審議的議案進(jìn)行審核。金融機構(gòu)所屬各級重點子公司重大股權(quán)管理事項在報送財政部門履行程序時，需在相關(guān)請示報告中說明股權(quán)董事審核意見。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注的所屬各級子公司重大事項，主要涉及金融機構(gòu)各級子公司戰(zhàn)略規(guī)劃、主責(zé)主業(yè)、內(nèi)部資產(chǎn)重組、品牌管理、考核評價或其他可能對金融機構(gòu)產(chǎn)生重大影響的事項，包括但不限于：（一）金融機構(gòu)重點子公司法人機構(gòu)設(shè)立、合并、分立、解散、變更公司形式等事項；（二）金融機構(gòu)重點子公司重大經(jīng)營事項、重大投融資、重大收購兼并、重大資產(chǎn)處置、重大對外擔(dān)保、重大資產(chǎn)抵押、重大關(guān)聯(lián)交易、重大對外贈與事項；（三）其他根據(jù)金融機構(gòu)內(nèi)部授權(quán)機制或金融監(jiān)管要求，經(jīng)子公司董事會、股東（大）會審議后需報金融機構(gòu)本級董事會審議的事項；（四）派出機構(gòu)認(rèn)為必要的其他事項。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)理順上市子公司對外披露議案的決策流程，子公司應(yīng)當(dāng)在履行公司治理程序、作出決策或決議前至少5個工作日與股權(quán)董事進(jìn)行溝通，股權(quán)董事在相關(guān)事項公告前與派出機構(gòu)做好溝通。第五章報告制度股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)在金融機構(gòu)董事會及其專門委員會會議后5個工作日內(nèi)，以書面署名形式向派出機構(gòu)報告會議情況，并詳細(xì)報告董事會各董事發(fā)言及表決情況。出現(xiàn)第二十二條規(guī)定情形的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)在會后1個工作日內(nèi)向派出機構(gòu)報告情況。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)參加派出機構(gòu)定期組織召開的工作報告會，重點報告履行職責(zé)情況和下一步工作建議。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)對董事會決議的落實情況進(jìn)行跟蹤督促。對發(fā)現(xiàn)的重大問題，以及董事會決議事項發(fā)生重大變更等情況的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)及時以書面形式向派出機構(gòu)報告。第六章附則派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)