第七章貸款風(fēng)險管理

第七章貸款風(fēng)險管理本章講述的內(nèi)容有：第一節(jié)貸款風(fēng)險的含義及類型第二節(jié)貸款風(fēng)險管理體系第三節(jié)貸款風(fēng)險控制方法第四節(jié)貸款五級分類管理第五節(jié)不良貸款管理云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院一、貸款風(fēng)險的含義二、貸款風(fēng)險的類型（按風(fēng)險產(chǎn)生的原因分）

1、信用風(fēng)險

2、市場風(fēng)險

3、操作風(fēng)險

4、流動性風(fēng)險

5、銀行經(jīng)營風(fēng)險

6、政策風(fēng)險

7、其它

第一節(jié)貸款風(fēng)險的含義及類型云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二節(jié)貸款風(fēng)險管理體系一、貸款授權(quán)授信管理、統(tǒng)一授信管理二、審貸分離三、盡職調(diào)查，嚴格貸前信用分析四、集體審貸云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三節(jié)貸款風(fēng)險控制方法一、避免風(fēng)險法二、減少風(fēng)險法三、轉(zhuǎn)移風(fēng)險法四、分散風(fēng)險法云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四節(jié)貸款五級分類一、貸款風(fēng)險分類的標準1、以美國為代表，把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五級，這種方法是以風(fēng)險為依據(jù)的貸款分類方法。加拿大、東南亞的多數(shù)監(jiān)管當(dāng)局及大多數(shù)東歐轉(zhuǎn)軌國家都采用了這一模式。香港金融管理局在1994年也選擇了美國的五級分類法云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院2、澳大利亞和新西蘭的做法，即按照貸款是否計息，把貸款劃分為正常和受損害兩部分，而后者又細分為停止計息、重組以及執(zhí)行抵押保證后收回的貸款。這種分類方法可以看作以期限為依據(jù)的分類方法。3、一些歐洲國家的做法，這些國家的監(jiān)管當(dāng)局一般不對金融機構(gòu)的資產(chǎn)分類作出規(guī)定，這些國家更傾向于依靠金融機構(gòu)自身對資產(chǎn)質(zhì)量的判斷和對信用風(fēng)險采取的措施。分類的結(jié)果要揭示資產(chǎn)的價值和風(fēng)險程度，能夠及時全面地反映金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，并能據(jù)以計提呆賬準備金。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院4、我國的分類法

1）1998年以前四級分類法：正常、逾期、呆滯、呆帳逾期貸款是指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款；呆滯貸款是指按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項目已停建的貸款；呆賬貸款：①借款人和擔(dān)保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn)。經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；②借款人死亡，或依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款；③借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款；云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院④經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷的逾期貸款；⑤借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認無法還清的⑥借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認無法還清的貸款；⑦生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認無法還清的貸款；⑧由計劃經(jīng)濟體制等歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡，懸空的銀行貸款。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院2）1998年－2004年四級五級分類法同時使用3）2004年起采用五級分類法云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院二、貸款五級的定義及特征

1、正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

2、關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。雖然借款人目前償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，繼續(xù)存在下去將會影響貸款的償還，值得我們?nèi)リP(guān)注。

云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院3．次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收人無法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。4．可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理或未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院三、貸款五級分類較四級分類的優(yōu)勢1、能客觀真實的反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，對貸款風(fēng)險的識別更為超前、科學(xué)。2、實行貸款五級分類有助于商業(yè)銀行改進信貸管理。3、有助于中央銀行的金融監(jiān)管和商業(yè)銀行與國際慣例接軌。4、有助于商業(yè)銀行按照貸款分類的結(jié)果，提留不同比率的貸款損失準備金。（34）云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院貸款損失準備金主要有：一般準備金、專項準備金和特種準備金三種。一般準備金是按照貸款余額的一定比例提??；專項準備金是按照五級分類的結(jié)果，按不同的比率足額的提起；特種準備金是銀行根據(jù)不同類別(如國別、行業(yè))貸款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概論及歷史經(jīng)驗按一定比例計提。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院四、確定五級分類的主要分析內(nèi)容

1、分析借款人的還款能力財務(wù)狀況；現(xiàn)金流量；非財務(wù)因素。

2、借款人的還款愿意。

3、貸款償還的法律責(zé)任

4、銀行信貸管理

5、貸款的擔(dān)保云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院風(fēng)險分類貸款的特征●正常貸款：借款人有能力履行承諾，對貸款的本息全償還，沒有問題的貸款?！耜P(guān)注貸款：

1、凈現(xiàn)金流量減少

2、借款人銷售收入、經(jīng)營利潤在下降或凈值開始減少或出現(xiàn)流動性不足云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院3、借款人的一些關(guān)鍵財務(wù)指標低于行業(yè)平均水平或有較大下降4、借款人經(jīng)營管理有較嚴重問題，借款人未按規(guī)定用途使用貸款5、借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作6、貸款的抵押品、質(zhì)押品價值下降7、銀行對抵押品失去控制8、銀行對貸款缺乏有效監(jiān)督等云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院●次級貸款：

1、借款人支付出現(xiàn)困難，并難以按市場條件獲得新的資金

2、借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)

3、借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時足額清償

4、借款人采取隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院●可疑貸款：

1、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)

2、固定資產(chǎn)項目處于停緩狀態(tài)

3、借款人已資不抵債

4、銀行已訴諸法律來收回貸款

5、貸款經(jīng)過重組，仍然逾期，或仍然不能正常償還本息，貸款狀況沒有得到明顯改善等 云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院●損失貸款：

1、借款人無力償還，抵押品價值低于貸款額

2、抵押品價值不確定

3、借款人已徹底停止經(jīng)營活動

4、固定資產(chǎn)貸款項目停止時間很長復(fù)工無望等云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

五、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款或多筆貸款的分類標準有時同一借款人的不同貸款的還款情況不同，而一筆貸款出現(xiàn)的還款困難則可能是該借款人財務(wù)狀況惡化的前兆，極可能影響到該客戶的其他貸款。因此，明確對一個客戶及其關(guān)聯(lián)方的多筆貸款分類標準，對客觀準確地判斷資產(chǎn)質(zhì)量是十分必要的。目前，各國或地區(qū)對同一客戶的多筆貸款的分類方法不盡相同，準備金計提方法也不同，各具不同的處理方法，這些國家和地區(qū)大致可分為3類。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一類國家，如澳大利亞、意大利、智利、巴西、捷克、法國、印度等國認為，如果一筆貸款受到損失，那么對同一客戶的其他所有貸款應(yīng)該分類為同一檔次。第二類國家，如韓國、墨西哥和沙特阿拉伯等國采用比較靈活的方法，銀行根據(jù)對每筆貸款執(zhí)行情況的檢查作出判斷，與該客戶的其他貸款無關(guān)。另外，在考慮關(guān)聯(lián)貸款損失的情況下，一筆貸款可能會下調(diào)一檔。第三類國家和地區(qū)，德國、中國和中國香港，銀行可以自己決定多筆貸款分類政策。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院六、逾期時間對貸款分類的影響第一類國家，不以貸款逾期時間來確定貸款分類的一個標準，而僅僅作為一種參考或一個分類因素。目前美國、英國、德國、意大利都屬于這類不以貸款逾期時間作為貸款分類標準的國家；印度、韓國、墨西哥、俄羅斯、沙特阿拉伯等屬于這類不以貸款逾期時間作為貸款分類標準的國家。第二類國家和地區(qū)，以貸款逾期時間來確定貸款分類標準，明確不同逾期期限應(yīng)當(dāng)列人的貸款類別。法國、日本屬于此類國家。捷克、印度、中國香港、新加坡、西班牙、印度、西非金融聯(lián)盟等也屬于此類。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院七、我國貸款五級分類存在的問題1、國有商業(yè)銀行的分類標準不夠細化2、客戶信息資料收集困難，分類認定缺乏數(shù)據(jù)支持3、分類管理變成了上報的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，沒有和信貸管理真正結(jié)合，沒有進入通常的會計核算體系，也沒有對數(shù)據(jù)進行動態(tài)監(jiān)測。4、分行一級幾乎沒有行業(yè)分析5、支撐五級分類的金融生態(tài)有待完善，比如征信體系建設(shè)，健康的資產(chǎn)評估等中介機構(gòu)缺乏。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理

一、不良貸款的概念云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院兩種不同的口徑：

●第一種口徑是根據(jù)貸款的期限將貸款劃分為四類：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款，不良貸款是指“一逾二呆”，即逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款?！竦诙N口徑是借鑒美國的貸款五級分類法，從動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)督角度將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。不良貸款主要指后三類，即次級、可疑和損失類貸款?！裎覈?998年以前一直采用四級分類法，自1998年開始引進貸款的五級分類，但直到2004年1月我國四大商業(yè)銀行才完全舍棄四級分類法采用五級分類法。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院不良資產(chǎn)考核指標體系包括資產(chǎn)質(zhì)量指標和貸款遷徙率指標。資產(chǎn)質(zhì)量指標主要包括不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款變化額、新發(fā)放貸款形成的不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、不良貸款收現(xiàn)率、不良非信貸資產(chǎn)比例、不良非信貸資產(chǎn)比例變化、不良非信貸資產(chǎn)變化額。貸款遷徙率指標主要包括正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院二、我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及特點1、現(xiàn)狀：我們用不良貸款余額、不良貸款比例來說明。

云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院2、我國商業(yè)銀行不良貸款的特點（1）在過去年代里，不良貸款數(shù)額龐大，不良貸款比率相對較高。近年不良貸款雙下降很快。（2）產(chǎn)生不良貸款的原因復(fù)雜（3）利益關(guān)系特殊。國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)。（4）不良貸款產(chǎn)生的行業(yè)特殊（5）不良貸款的形成與地區(qū)差別有很大關(guān)系，與各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況的關(guān)聯(lián)度很大。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院三、不良貸款的危害

(一)對商業(yè)銀行本身的危害1、影響收益，導(dǎo)致銀行的收益下降。2、影響銀行的資金周轉(zhuǎn)。有可能發(fā)生流動性風(fēng)險。3、造成銀行的資產(chǎn)損失4、降低商業(yè)銀行的競爭力云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

(二)銀行不良貸款數(shù)額巨大，導(dǎo)致化解成本高昂●1999年成立四家資產(chǎn)管理公司，每家注冊資本金100億人民幣?！裎覈?998年發(fā)行特種國債2700億元●國家2003年動用450億美元外匯儲備補充中建兩行的自由資本●2005年4月又動用150億美元對補充工行自有資本云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

(三)不良貸款對國民經(jīng)濟的影響

1、減少國家稅賦收入

2、破壞社會信用制度

3、有可能誘發(fā)金融危機。東南亞金融危機的爆發(fā)、美國次貸危機的爆發(fā)就是一個個例證，并且綜觀各國歷史，歷次金融危機的爆發(fā)無不與銀行大量不良貸款有關(guān)。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院四、我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因（一）借款企業(yè)方面的原因

1、投資選項失誤

2、產(chǎn)權(quán)制度

3、經(jīng)營管理不善

4、國有企業(yè)長期沒有足夠的資本金，負債率過高。

5、信譽不佳借各種方式來逃、賴、廢銀行貸款。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（二）政府行政干預(yù)、信貸資金財政化方面的原因

1、政府直接干預(yù)貸款投向、投量。2、用銀行貸款替代財政投資及支出，執(zhí)行財政投資職能。3、承擔(dān)了部分政策性銀行業(yè)務(wù)。我國在1994年成立了三家政策性銀行。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（三）銀行自身的原因

1、國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題2、效益低下，計提貸款損失準備金不足，不良貸款處置不力3、銀行間的惡性競爭4、銀行經(jīng)營管理上的原因5、長期嚴格的利率管制云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（四）社會信用環(huán)境較差

1、表現(xiàn)

2、原因

3、治理云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（五）法制不健全，銀行信貸資產(chǎn)得不到保障1、法律條文對銀行貸款的保護不力2、有法不依，執(zhí)法不嚴，造成銀行不良貸款失去法律保護云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院五、我國化解存量不良貸款的對策（一）西方商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)對我國的啟示

1、早下決心，主動行動，越徹底越好各國經(jīng)驗和教訓(xùn)表明，銀行業(yè)不良資產(chǎn)的重組越主動、進行得越早，不良資產(chǎn)重組的難度越小，成本也越低，反之，其難度會加大，成本也提高，對國民經(jīng)濟的拖累就越大，政府的各種措施就顯得極為被動。

云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

美國重組信托公司清理儲蓄貸款機構(gòu)的不良資產(chǎn)總是被人們當(dāng)作最成功的不良資產(chǎn)重組的成功典范。重組信托公司運營7年時間，接管了2000多家有問題的銀行，銷售抵押資產(chǎn)4000億美元，徹底整肅和加強了儲蓄貸款銀行系統(tǒng)，為美國1992以來的經(jīng)濟高增長、低通脹奠定了良好的金融基礎(chǔ)。美國儲蓄貸款機構(gòu)的不良資產(chǎn)問題在80年代初就已經(jīng)全面暴露，當(dāng)時虧損只在100億美元左右，到80年代末，其不良資產(chǎn)已經(jīng)達到4000多億美元，政府為資產(chǎn)重組付出的成本近2000億美元。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

2、設(shè)立專門機構(gòu)、專業(yè)運作美國成立了重組信托公司，波蘭成立了工業(yè)發(fā)展局，日本成立“橋”銀行，韓國成了資產(chǎn)管理公司等。原因：一是不良資產(chǎn)的規(guī)模龐大，銀行體系內(nèi)部正常的呆賬核銷或者未來的盈利已經(jīng)不能化解這些不良資產(chǎn)。二是由于分業(yè)經(jīng)營的限制、專業(yè)人員的缺乏，商業(yè)銀行處理不良資產(chǎn)總是遇到種種限制和困難。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院3、以政府資源為主，其它資源為輔銀行資產(chǎn)剝離和重組總是涉及到大量的資金流人和損失的承擔(dān)。那么，誰是大量資金的提供者和損失的承擔(dān)者呢?從各國化解銀行不良資產(chǎn)的經(jīng)驗和作法看，政府資源是一個主渠道，政府是大量資金的提供者和損失的承擔(dān)者，而其他資源，如銀行自身資源、新的投資者等相對處于次要地位。

云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院●如美國在儲蓄貸款機構(gòu)的不良資產(chǎn)重組過程中，由國會撥款和存款保險公司注入的資金近2000億美元，其中國會撥款達1000億美元?！袢毡?、韓國、波蘭等國家的政府無一例外地在銀行不良資產(chǎn)重組過程中注入了大量的資金?！裨谔﹪?、印尼和韓國，銀行的部分或全部損失都是由政府承擔(dān)的?！癖睔W四國政府為銀行注資的金額分別為：芬蘭542億芬蘭馬克，挪威249億挪威克郎，丹麥51億丹麥克郎，瑞典650億瑞典克郎。這個成本如此巨大，任何銀行、企業(yè)或資產(chǎn)管理公司都沒有能力承擔(dān)。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院4、銀行業(yè)不良資產(chǎn)的化解立法支持，政策配套，制度創(chuàng)新?！裼邢鄳?yīng)的立法支持，以確立資產(chǎn)管理公司的法律地位和具有的權(quán)力；●有相應(yīng)的配套政策，以便有效順利地剝離和處置不良資產(chǎn)；●還要有制度創(chuàng)新，以改變目前體制和運作不適應(yīng)不良資產(chǎn)剝離和處置的方面，推動和促進不良資產(chǎn)剝離和處置工作。

云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（二）我國成立資產(chǎn)管理公司來回收和化解不良貸款

●1999年4月20日，我國第一家資產(chǎn)管理公司——中國信達資產(chǎn)管理公司在北京掛牌成立，

隨后華融、長城、東方資產(chǎn)管理公司也相繼成立?！裎覈Y產(chǎn)管理公司有兩大目標：★一是經(jīng)濟目標。以最小的處置成本，獲得最大的處置收益。★二是實現(xiàn)兩個方面的政策目標。防范化解金融風(fēng)險，實現(xiàn)國有商業(yè)銀行由“壞銀行”向“好銀行”轉(zhuǎn)變；促進國企改革，實現(xiàn)國有企業(yè)扭虧為盈。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（三）不良貸款的移交方式

1、購買方式●按市場價購買。特點：體現(xiàn)市場原則，由于貸款的方式、期限、貸款人的情況各異，因此不良貸款的價格最好逐筆確定。但逐筆評定不良貸款的價格工作量較大?！癜疵嬷凳召彛喊葱姓侄蝸韺崿F(xiàn)。目前世界上很少采用。

●按一定的折扣率收購：按貸款擔(dān)保方式或五級分類結(jié)果來確定。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院2、直接劃入資產(chǎn)管理公司賬戶并作為資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)范疇。3、以信托方式轉(zhuǎn)交委托，以資產(chǎn)管理公司自身的財務(wù)分開，實行“分賬管理”。4、我國不良貸款的移交方式：按賬面價值購買。●購買的資金來源●按面值收購的缺點云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院5、我國移交不良貸款的條件及數(shù)量●條件：一是1996年以前發(fā)放的“一逾兩呆”貸款；二是每筆貸款在500萬元以上?！駭?shù)量：一是1999年四家銀行一次性剝離不良貸款14000億元人民幣。二是四家銀行股改時剝離：

云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院二是四家銀行股改時剝離：★2003年底核銷建行569億、中行1400億損失類貸款?！?004年建行將1289億、中行將1498億的可疑類貸款以50％的價格剝離給信達資產(chǎn)管理公司?！?005年5月工行將2460億損失類貸款等值剝離給華融公司。同年6月工行將4590億可懷疑類貸款按地區(qū)分為35個資產(chǎn)包，出售給四大資產(chǎn)管理公司。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（四）我國資產(chǎn)管理公司回收不良貸款的方法目前資產(chǎn)處置通常采?。鹤芳淤J款本息清收、債務(wù)重組、折扣變現(xiàn)、以資產(chǎn)抵債、股權(quán)回購、實物資產(chǎn)投資、訴訟追償、拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、培育上市、破產(chǎn)清算、計劃內(nèi)破產(chǎn)等方法。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（五）四家資產(chǎn)管理公司化解不良貸款的效果

1.累計處置指至報告期末經(jīng)過處置累計回收的現(xiàn)金、非現(xiàn)金和形成的損失的總額。

2.階段處置進度指累計處置總額占購入貸款原值的比率

3.資產(chǎn)回收率指回收的現(xiàn)金及非現(xiàn)金占累計處置總額的比率。

4.現(xiàn)金回收率指回收現(xiàn)金占累計處置總額的比率。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

1、國外一般設(shè)立一家資產(chǎn)管理公司，我國設(shè)立四家。

2、資產(chǎn)管理公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)國外一般采用股份制的形式。我國是國有形式。

3、國外大部分資產(chǎn)管理公司采用的是多次循環(huán)收購，我國采用一次大規(guī)模收購。（六）中外資產(chǎn)管理公司的比較云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院4、國外資產(chǎn)管理公司一般按不良貸款的評估價格或市場價格收購，我國按賬面價值收購。

5、通常國外資產(chǎn)管理公司收購的資產(chǎn)大體分為兩種類型：一是收購某些發(fā)生了財務(wù)困難的金融機構(gòu)的全部資產(chǎn)，其中有相當(dāng)數(shù)量的是正常資產(chǎn)。二是收購金融機構(gòu)的不良貸款。我國收購的是不良貸款。6、其它：回收貸款的方式、公司的業(yè)務(wù)范圍、立法等。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（七）銀行處置留下的不良貸款

1、

政策性貸款與商業(yè)性貸款的分離

1994年5月成立了國家開發(fā)銀行和中國進出口銀行，同年11月又成立了中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，實現(xiàn)了政策性貸款與商業(yè)性貸款的分離，強化了四大國有銀行作為商業(yè)銀行的定位，逐步使四大銀行成為自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)營實體。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院2、用呆帳準備金沖減不良貸款

1996年，國家批準四大國有商業(yè)銀行動用200億元呆帳準備金，核銷試點城市國有企業(yè)破產(chǎn)造成的損失。云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院3、補充自有資本，提高自有資本充足率●第一次是1998年，財政部發(fā)行2700億元特別國債?！竦诙问?999年四大商業(yè)銀行剝離給四家資產(chǎn)管理公司的1.4萬億元的不良貸款，這相當(dāng)于間接的給商業(yè)銀行補充了自有資本?！竦谌问?004年中國人民銀行動用450億美元的外匯儲備注入到中國銀行和建設(shè)銀行。●2005年4月中國人民銀行動用150億美元的外匯儲備注入到工商銀行?！?003年開始準許四家商業(yè)銀行通過發(fā)行