ch8-對(duì)外貿(mào)易信貸

第八章對(duì)外貿(mào)易信貸本章學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握幾種對(duì)外貿(mào)易短期信貸形勢(shì)的基本做法和典型特點(diǎn)；掌握對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的概念和特點(diǎn)；掌握賣方信貸、買方信貸、混合信貸和福費(fèi)庭業(yè)務(wù)的一般做法；了解我國(guó)出口信貸業(yè)務(wù)的具體做法。本章內(nèi)容對(duì)外貿(mào)易短期信貸對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸出口信貸“君子協(xié)定”我國(guó)出口信貸業(yè)務(wù)第一節(jié)對(duì)外貿(mào)易短期信貸分類出口押匯打包放款票據(jù)貼現(xiàn)進(jìn)口押匯保付代理業(yè)務(wù)（一）對(duì)外貿(mào)易短期信貸的分類根據(jù)提供信貸的主體（授信人/受信人）不同可分為：銀行信用：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的信貸。商業(yè)信用：進(jìn)口商和出口商之間相互提供的信貸，如延期付款/提前付款。（一）對(duì)外貿(mào)易短期信貸的分類根據(jù)接受信貸的對(duì)象的不同可分為：對(duì)出口商的信貸：銀行、經(jīng)紀(jì)人或進(jìn)口商對(duì)出口商的信貸對(duì)進(jìn)口商的信貸：銀行、出口商對(duì)進(jìn)口商的信貸。（二）出口押匯出口信用證押匯：在信用證結(jié)算方式下，出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將全套單據(jù)提交往來(lái)銀行做抵押，要求銀行提供的在途資金融通。出口托收押匯：托收銀行買入出口商開(kāi)立的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票及隨附單據(jù)，扣除利息及費(fèi)用后，凈額付給出口商，通過(guò)國(guó)外聯(lián)行向進(jìn)口商收款。出口商要保證匯票被拒付時(shí)，托收行對(duì)出口商有追索權(quán)。（三）打包放款打包放款信用證結(jié)算方式下，出口商憑收到的正本信用證作為還款憑據(jù)和抵押向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)的一種裝船前融資。融資比例通常不超過(guò)信用證的80%，是一個(gè)有條件付款的銀行信用憑證。（四）票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票想銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)后貴銀行所有?？焖僮儸F(xiàn)，提高資金利用效率。（五）進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯銀行在收到信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)口商要求想起提供短期資金融通。進(jìn)口托收押匯：銀行先行付款，進(jìn)口商銷售貨物，在償還銀行墊付的本息。信用證下進(jìn)口押匯：抵押貸款，只有銀行對(duì)進(jìn)口商充分信任是才使用。（六）保付代理（Factoring）保付代理概念和分類保付代理的特點(diǎn)保付代理的功能保付代理的流程保付代理業(yè)務(wù)的概念簡(jiǎn)稱保理業(yè)務(wù)，出口商以商業(yè)信用形式出售商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票等有關(guān)單據(jù)以有追索權(quán)或無(wú)追索權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓給承購(gòu)應(yīng)收帳款的專門組織，收進(jìn)全部或部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。保付代理業(yè)務(wù)的分類按照保理商是否公開(kāi)可分為：公開(kāi)型：出口商以書面形式明確通知進(jìn)口商，保理商參與此業(yè)務(wù)。隱蔽型：出口商為避免讓進(jìn)口商得知自己流動(dòng)自己不足，不將保理商的參與告知買方。按照保理商與客戶的區(qū)域分為國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理

保付代理業(yè)務(wù)的分類按照保理商與客戶的區(qū)域分為：國(guó)內(nèi)保理：買賣雙方處于同一國(guó)家或地區(qū)國(guó)際保理：買賣雙方處于不同國(guó)家或地區(qū)按照保理商與進(jìn)出口商之間的關(guān)系可分為：雙保付代理業(yè)務(wù)：雙方均有保理商參與直接出口保付代理業(yè)務(wù)：出口商的保理商直接與進(jìn)口商聯(lián)系直接進(jìn)口保付代理業(yè)務(wù)：進(jìn)口商保理商直接與出口商聯(lián)系

保付代理業(yè)務(wù)的分類按照保理業(yè)務(wù)是否有追索權(quán)可分為：無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)：進(jìn)口商不能清償時(shí)，保理商不能對(duì)出口商進(jìn)行追索。有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)：保理商不承擔(dān)調(diào)查業(yè)務(wù)，若進(jìn)口商不能清償，則有權(quán)向出口商追索。保理業(yè)務(wù)的功能信用銷售控制：對(duì)進(jìn)口商全面調(diào)查債款回收銷售賬戶管理：優(yōu)良的賬務(wù)管理服務(wù)貿(mào)易融資：減少資金積壓壞帳擔(dān)保：保理商承擔(dān)已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款百分之百的壞賬擔(dān)保。保理業(yè)務(wù)流程圖保理業(yè)務(wù)的作用保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商的作用代出口商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查加速資金周轉(zhuǎn)將信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保理組織有利于改善資產(chǎn)負(fù)債比例保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)口商的作用減少資金積壓，降低進(jìn)口成本貨價(jià)較高，但一般低于開(kāi)保證金而蒙受的利息損失。第二節(jié)對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的概念和特點(diǎn)對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的主要形式賣方信貸買方信貸福費(fèi)廷混合信貸信用安排限額（一）對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的概念和特點(diǎn)著重加強(qiáng)本國(guó)出口，所以主要是出口信貸。是為支持本國(guó)大型設(shè)備的出口，以對(duì)本國(guó)的出口給予利息貼補(bǔ)和信貸擔(dān)保的方法，鼓勵(lì)本國(guó)的銀行（或金融機(jī)構(gòu)）對(duì)本國(guó)出口商或外國(guó)進(jìn)口商（或銀行）提供的利率較低的貸款，以解決本國(guó)出口商資金周轉(zhuǎn)困難，或滿足國(guó)外進(jìn)口商對(duì)本國(guó)出口商支付貸款的需要。特點(diǎn)：出口信貸一般指定用途，所支持的是資本貨物的出口，金額大，信貸期限長(zhǎng)，1~5年，甚至5年以上。出口信貸的利率一般低于市場(chǎng)利率，利差由國(guó)家補(bǔ)貼。對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的發(fā)放與信貸保險(xiǎn)結(jié)合。國(guó)家通常成立專門的出口信貸機(jī)構(gòu)，管理分配信貸資金。（一）對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的概念和特點(diǎn)（二）出口信貸的類型賣方信貸（SupplierCredit）買方信貸（BuyerCredit）福費(fèi)廷（Forfaiting）混合信貸（GovernmentMixedCredit）（1）賣方信貸是在大型機(jī)械設(shè)備貿(mào)易中，為便于出口商以延期付款方式出售設(shè)備，出口商所在地的銀行對(duì)出口商提供的信貸。（1）賣方信貸（1）賣方信貸主要費(fèi)用利息信貸保險(xiǎn)費(fèi)承擔(dān)費(fèi)管理費(fèi)是指一國(guó)銀行為了鼓勵(lì)本國(guó)商品的出口，而向進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行提供貸款，使得進(jìn)口商可以用這筆貸款通過(guò)支付現(xiàn)匯的方式從貸款國(guó)進(jìn)口商品。（2）買方信貸（2）買方信貸種類：由出口商銀行直接貸款給進(jìn)口商由出口國(guó)銀行貸款給進(jìn)口國(guó)銀行，再由進(jìn)口國(guó)銀行向進(jìn)口商轉(zhuǎn)貸。（使用較多）由出口國(guó)銀行直接向進(jìn)口商提供貸款由出口國(guó)銀行向進(jìn)口國(guó)銀行提供貸款（3）福費(fèi)廷在大型成套設(shè)備的國(guó)際貿(mào)易中，當(dāng)出口商以賒銷方式賣出商品后，將經(jīng)過(guò)進(jìn)口地銀行擔(dān)保后的本票或遠(yuǎn)期匯票無(wú)追索權(quán)地賣斷給包買商，從而提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式。又稱包買票據(jù)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人出口商：將提供商品所獲債權(quán)出售給包買商的人進(jìn)口商：債務(wù)人，到期支付貨款的人包買商：為出口商提供福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)的銀行或金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保人：為進(jìn)口商提供擔(dān)保的當(dāng)事人，通常為進(jìn)口商所在地的銀行（3）福費(fèi)廷福費(fèi)廷業(yè)務(wù)流程圖福費(fèi)廷與保理業(yè)務(wù)的區(qū)別福費(fèi)廷針對(duì)資本貨物，金額大；保理業(yè)務(wù)針對(duì)一般消費(fèi)品，金額小。福費(fèi)廷期限3~4年，保理業(yè)務(wù)不超過(guò)1年。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)需要雙方事先協(xié)商；保理業(yè)務(wù)中，出口商不需要征求進(jìn)口商同意。福費(fèi)廷中，需有第三者對(duì)進(jìn)口商的擔(dān)保；保理業(yè)務(wù)中，保理商主要通過(guò)控制額度來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的作用福費(fèi)廷對(duì)出口商的好處可以獲得無(wú)追索權(quán)的中期貿(mào)易融資能夠立即取得現(xiàn)金，有利于資金融通轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)福費(fèi)廷對(duì)進(jìn)口商的好處可獲得延期付款的好處手續(xù)較簡(jiǎn)便（4）混合信貸賣方信貸或買方信貸與政府貸款或贈(zèng)款混合貸放。賣方或買方信貸在資金上都有一定的限制，政府貸款或贈(zèng)款的參與可以增加資金使用的靈活性。第三節(jié)出口信貸“君子協(xié)定”《關(guān)于官方支持的出口信貸指導(dǎo)原則的安排》，1978年2月正式出臺(tái)，后多次修改。規(guī)定各參加國(guó)為2年以上的出口貨物提供官方支持是所能給予的最優(yōu)惠條件，即信貸條件只能低于或等于君子協(xié)定的規(guī)定。是一個(gè)正事協(xié)議，但不強(qiáng)制執(zhí)行?！熬訁f(xié)定”的主要內(nèi)容國(guó)家的出口信貸機(jī)構(gòu)可提供合同金額的85%提供融資，其余15%要進(jìn)口商以現(xiàn)金方式支付。償還期限為