某酒店GOP經(jīng)營分析

泓瑞金陵大酒店2012年5月經(jīng)營分析財務(wù)部2012年5月主要經(jīng)濟指標經(jīng)濟指標本月實際本月預算完成本月預算%本月比預算±本月比預算±％客房出租率（%）65.3345.66143.0919.6843.09平均房價（元/間天）385.73378.95101.796.771.79酒店營業(yè)收入7,256,378.175,240,920.00138.462,015,458.1738.46客房收入3,453,016.382,370,730.00145.651,082,286.3845.65餐飲收入3,535,722.142,714,990.00130.23820,732.1430.23月餅收入

其他收入267,639.65155,200.00172.45112,439.6572.45營業(yè)部門利潤4,045,944.862,513,940.00160.941,532,004.8660.94經(jīng)營利潤(GOP)2,411,615.511,024,830.00235.321,386,785.51135.32用工人數(shù)453.00495.0091.52-42.00-8.48人均勞動生產(chǎn)率（萬元/人）1.601.05152.380.5552.38人均GOP(萬元/人)0.530.20265.000.33165.002011年5月—2012年5月酒店營業(yè)收入趨勢圖2012年5月酒店營收對比分析圖一、2012年5月客房部經(jīng)營情況分析房租收入項目本月實際結(jié)構(gòu)比%本月預算結(jié)構(gòu)比%差異±±%去年同期客房收入（元）3,453,016.38

2,370,730.00

1,082,286.3845.652,333,062.02散客2,287,349.6466.241,619,210.0068.30668,139.6441.261,828,992.39團隊12,184.000.3517,780.000.75-5,596.00-22,769.00會議1,081,127.7731.31699,360.0029.50381,767.7754.59461,713.18長包房72,354.972.1034,380.001.4537,974.97110.4619,587.45其他-

0.00

客房出租率%65.33

45.66

19.6843.0947.36散客41.14

30.37

10.7735.4735.92團隊0.34

0.36

-0.02-6.120.57會議22.09

14.18

7.9155.7910.32長包房1.77

0.75

1.01134.950.56平均房價（元）385.73

378.95

6.771.79371.51散客405.77

389.14

16.634.27384.00團隊264.87

362.86

-97.99-27.00303.59會議357.16

359.94

-2.78-0.77337.51長包房298.99

333.79

-34.80-10.43264.70客房出租間天8,952.00

6,256.00

2,696.0043.096,280.00散客5,637.0062.974,161.0066.511,476.0035.474,763.00團隊46.000.5149.000.78-3.00-6.1275.00會議3,027.0033.811,943.0031.061,084.0055.791,368.00長包房242.002.70103.001.65139.00134.9574.00經(jīng)營情況說明⊙本月客房收入345.30萬元，發(fā)生置換收入2.49萬元：1、榮事達電器856元2、投資公司3526元3、慧仕頓演藝公司458元4、九易廣告410元5、陪你逛街欄目組14532元6、保利大劇院368元7、置換儲值卡4779元客房實際收入是347.79萬元⊙散客收入完成228.73萬元，完成預算的141.26%,超額66.81萬元，主要構(gòu)成是：1、柜臺散客收入72.21萬元=1462.5間天×493.79元，本月出租間天超額1294.5間天，平均房價低于預算105.97元2、協(xié)議散客收入136.45萬元=3694間天×369.45元，其中出租間天高于預算151間天，平均房價高于預算4.3元3、網(wǎng)絡(luò)散客收入22.40萬元=480.5間天×466.12元，出租間天高于預算30.5間天，平均房價低于預算34.37元可以看出散客收入的增加，主要是由于柜臺散客出租間天的增加和協(xié)議網(wǎng)絡(luò)散客平均房價的提高?！芽头繄F隊收入完成1.21萬元，完成預算的68.53%，團隊收入1.21萬元=46間天×264.87元，低于預算0.56萬元，其中出租客房數(shù)低于預算3間天，平均房價低于預算98元。⊙會議收入完成108.11萬元，完成預算154.59%，高于預算38.17萬元，其中出租客房數(shù)高于預算1084間天，平均房價低于預算2.78元,⊙長包房收入完成7.23萬元，完成預算210.46%，超額3.80萬元，其中出租客房數(shù)較預算增加了139間天，平均房價低于預算34.80元。與4月和預算相比，酒店5月份的平均房價中團隊和長包房的平均房價下降最為明顯。2011年5月—2012年5月客房收入趨勢圖（按類別）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（總收入）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（散客收入）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（團隊、會議收入）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（出租率）2011年4月-2012年4月客房營收對比分析圖（間夜量）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（平均房價）2011年5月-2012年5月客房間天消耗2012年5月客房系統(tǒng)主要費用費用項目本月實際本月預算±±%用途及增減原因簡析客房部賓客用品

81,213.86

66,380.0014833.8622.35客房間天數(shù)較預算增加了2696間天，賓客用品消耗量上升?？头块g天消耗

9.07

10.61-1.54-14.51客房間天數(shù)較預算增加了2697間天，客房間天消耗較預算有所下降洗滌費

7,681.49

12,280.00-4598.51-37.45客房出租數(shù)量大幅上升，客房布草的單位洗滌成本下降明顯裝飾費

13,396.00

6,000.007396123.27鮮花和裝飾用品費用13396元清潔劑

8,847.37

7,110.001737.3724.44清洗地毯、布草數(shù)量較多，洗滌劑用量增加較多維修費

27,622.69

5,000.0022622.69452.45客房維修數(shù)量大量增加，其中插卡取電器，洗衣房設(shè)備，吸塵器、科勒衛(wèi)浴設(shè)備等設(shè)備損壞較多，且價格昂貴訂房傭金

83,301.24

饋贈費用

5,531.81

贈送VIP水果費用前廳部維修費

1,605.11

240.001365.11568.80液晶空調(diào)開關(guān)費用家具用具

34,653.00

34653

防污地墊郵電費

2,331.03

1,900.00431.0322.69培訓費

1,000.00

1000

省級青年文明號培訓班培訓費客房經(jīng)營存在的問題2012年1-5月酒店團隊的平均房價和出租間天分別是338元/22間天、348元/200間天、219.6元/50間天，676.51元/177間天和264.87元/46間天。從這項數(shù)據(jù)可以看出，前5個月的團隊平均房價波動比較明顯。2012年5月客房間天消耗是9.07元，較4月的9元/間天基本持平，是否說明9元的客房間天消耗屬于基本合理的水平，是否還有下降空間？酒店長包房的5月的出租間天是242間天，實現(xiàn)收入7.23萬元，較4月有大幅度增長，但長包房也長時間占用了酒店的部分客房，如何權(quán)衡利弊得失？洗衣房是否可以測算一下單位洗滌成本，以便將長包房的洗衣收入從客房收入轉(zhuǎn)入洗衣房收入？酒店的套房分散在各個樓層，與普通客房混雜排列，雖然套房數(shù)量較多，但是與普通客房的差異化不是很明顯，買點不清晰，是否有方案可以做改變？客房維修改造項目近幾個月的大量增加增加，其中客房防水工程、客房浴缸下水管損壞、浴室鋼化玻璃爆裂等都會影響客房使用，需要工程部、客房部、前廳部和銷售部共同協(xié)商，制定計劃，以便合理排房。2012年5月餐飲經(jīng)營情況項目本月實際本月預算差異±±%去年同期就餐人次30,750.0023,940.006,810.0028.4522,262.00早餐12,768.0013,180.00-412.00-3.137,765.00午餐6,474.003,900.002,574.0066.004,504.00晚餐11,508.006,860.004,648.0067.769,993.00人均消費（元）100.8596.364.494.66112.99早餐32.0435.01-2.96-8.4732.77午餐144.93147.87-2.95-1.99137.56晚餐152.40184.95-32.55-17.60164.24餐飲收入（元）3,535,722.142,714,990.00820,732.1430.232,771,702.80早餐409,090.90461,370.00-52,279.10-11.33254,463.85午餐938,255.37576,700.00361,555.3762.69619,590.78晚餐1,753,775.901,268,760.00485,015.9038.231,641,237.93其他434,599.97408,160.0026,439.976.48256,410.24座位利用率32.14%25.86%6.2824.3024.05%早餐26.69%28.47%-1.78-6.2516.77%午餐13.53%8.43%5.1160.659.73%晚餐24.06%14.82%9.2462.3421.59%餐飲收入（元）3,535,722.142,714,990.00820,732.1430.232,771,702.80食品3,015,299.222,120,240.00895,059.2242.212,361,163.36飲料207,007.20186,590.0020,417.2010.94154,129.20其他313,415.72404,160.00-90,744.28-22.45256,410.242012年5月餐飲各營業(yè)點經(jīng)營情況營業(yè)點本月實際結(jié)構(gòu)比%本月預算差異±±%去年同期餐廳收入3,560,349.14

2,715,000.00845,349.1431.142,600,346.801、中餐部2,530,384.1471.072,195,000.00335,384.1415.282,141,439.00聆湖廳116,307.004.60105,000.0011,307.0010.77102,593.00中餐包廂682,437.0026.97470,000.00212,437.0045.20447,729.00多功能宴會廳1,582,329.1462.531,560,000.0022,329.141.431,558,564.00會議室149,311.005.9060,000.0089,311.00148.8532,553.002、西餐部1,029,965.0028.93520,000.00509,965.0098.07458,907.801999號西餐廳901,213.0087.50420,000.00481,213.00114.57370,752.8023樓自助餐廳0.000.000.000.00

0.00房內(nèi)用膳91,204.008.8675,000.0016,204.0021.6169,395.00大堂吧32,968.003.2015,000.0017,968.00119.7914,323.00餅店4,580.000.4410,000.00-5,420.00-54.204,437.002012年5月餐飲部菜肴銷售情況分析菜肴名稱受歡迎程指數(shù)利潤率分類胡適一品鍋19230.43%明星黑椒牛仔骨（?。?160.37%明星水煮牛柳5844.87%明星金陵排骨5839.19%明星西芹炒海螺片（小）684.61%困惑XO醬海螺片（?。?78.81%困惑蘿卜絲燉烏賊（?。?67.52%困惑十三香龍蝦664.17%困惑麻婆豆腐9613.14%犁田之馬翡翠燒鴨羹10813.73%犁田之馬績溪炒粉絲10016.62%犁田之馬清炒青菜11019.87%犁田之馬耗油冬瓜154.65%笨狗香脆銀魚（中）1310.30%笨狗蟹粉白菜（?。?11.85%笨狗蒜泥西芹713.65%笨狗菜肴的受歡迎程度是指西軟收銀系統(tǒng)中菜肴的點擊次數(shù)。2012年5月餐飲收入對比分析圖2011年5月—2012年5月餐飲收入趨勢圖（按類別）餐飲經(jīng)營情況說明⊙2012年5月餐飲就餐人次30750人次，高于預算6810人次就餐人次增加對收入的影響數(shù)68.67萬元=6810人次×100.85元⊙2012年5月餐飲人均消費是100.85元比預算增加了4.49元，早餐、午餐、晚餐人均消費分別是32.04元、144.93元、152.40元，分別低于預算2.96元、2.95元、32.55元，但較4月份有比較明顯的增加：1、2012年5月中餐包廂出租325次，出租率是26.2%，與4月的272次和22%的出租率有較大幅度的增長，但距目標值30%仍有一定差距。2、2012年1月-5月中餐包廂累計出租場次是1007次，累計出租率是21.90%?！?012年5月多功能廳共接待會議26場，接待用餐29場，共實現(xiàn)收入152.05萬元，總體使用率是44.35%，較4月的20%大幅增加，是餐飲部超額完成經(jīng)營預算的主要原因。⊙2012年5月會議室共接待會議58場，場租收入11.90萬元，出租率7.79%，較4月的7.5%基本持平。餐飲經(jīng)營情況說明⊙2012年5月餐飲總收入353.57萬元，高于預算82.07萬元，完成預算的130.23%，此項餐飲收入應(yīng)加上以下幾項置換項目共計7.47萬元：1、蔡琴演唱會16563.4元2、陪你逛街欄目組6306元3、保利大劇院413元4、置換儲值卡消費798元5、投資公司7525.05元6、張學友演唱會43171.09元⊙2012年5月餐飲實際收入是361.04萬元2012年5月飲料收入、成本結(jié)構(gòu)對比圖餐飲經(jīng)營情況說明⊙2012年5月酒店實現(xiàn)飲料收入20.70萬元，完成預算的110.94%A、

飲料收入比重較大的是國產(chǎn)白酒44.69%，軟飲23.06%，茶藝9.55%，較4月相比，本月成本率較高的國產(chǎn)白酒銷售占比顯著上升，其他項目銷售額均有所下降。B、銷售量排名靠前的品種是青島冰純、雪花純生、蘇打水、鮮榨果汁、五年口子窖、張裕優(yōu)選級品麗珠。C、目前酒店銷售的飲料利潤率排名靠前的是：自制飲品、軟飲、啤酒、葡萄酒、白酒?！?012年5月酒店發(fā)生飲料成本10.67萬元，飲料成本率是51.56%，較4月有顯著的上升，是否因為銷售會議價的白酒、紅酒等很多，導致成本上升？食品飲料成本結(jié)構(gòu)圖類別編碼品名單位數(shù)量本期單價金額上月單價漲跌幅度影響金額蔬菜01010025菠菜斤1,878.302.905,437.702.707.41%402.79水果01030001海南無籽西瓜斤2,300.302.235,026.092.0011.54%579.93水果01030035哈密瓜斤692.203.562,449.223.404.81%117.88家禽01040009正宗土老母雞斤1,677.3022.0036,900.6022.00--家禽01040056櫻桃谷鴨斤2,064.006.9014,241.606.90--家禽01040080乳鴿斤828.0016.0013,248.0016.00--肉類01050013帶皮小膘五花肉斤773.2014.6811,370.2515.00-2.16%-245.24肉類01050071進口牛仔骨斤914.0045.0041,130.0045.00--肉類01050087雪花牛排斤120.00110.0013,200.00110.00--凍品01060006鮑魚仔斤88.0079.006,952.0079.00--凍品010600108頭明蝦盒1,104.0041.0045,264.0041.00--凍品01060011臭桂魚斤157.1028.004,398.8028.00--凍品01060019醬制高郵蝦仁袋680.0030.0020,400.0030.00--水產(chǎn)01070002桂魚斤701.3035.1323,865.1031.0013.33%3,182.01水產(chǎn)01070018大巴魚斤122.5085.0010,412.5085.00--水產(chǎn)01070020野生甲魚斤343.7043.1213,787.8435.2022.50%3,102.26水產(chǎn)01070053澳洲大龍蝦斤41.40370.0015,318.00370.00--水產(chǎn)01070060活仔鮑斤231.8088.4420,440.0088.40--干貨01090210明珠日式鰻魚袋1,125.009.8011,025.009.80--干貨01100029鴛鴦肚斤30.00135.004,050.00135.00--干貨01100062人參須斤300.0015.004,500.0015.00--珍品01110022?；⒊峤?0.001,800.0018,000.001,800.00--珍品0111002780頭關(guān)東遼參斤12.002,480.0029,760.002,480.00--珍品01110033牙揀翅斤10.00840.008,400.00840.00--珍品01110040雪蛤斤3.001,600.004,800.001,600.00--

合計

7,139.64⊙2012年5月中廚房用量大、價值高的食品物價分析類別編碼名稱單位數(shù)量本期單價金額上期單價變動率影響金額飲料01140018光明草莓味酸奶盒2,292.001.854,240.201.85--飲料01140016光明原味酸奶盒2,320.001.854,292.001.85--西餐原料01090092馬蘇里拉芝士斤20.0060.001,200.0060.00--西餐原料01090088新西蘭黃油斤150.0039.505,925.0039.50--西餐原料01090066歌文牛角包油塊40.00104.004,160.00104.00--西餐原料01090005雨潤燒烤培根斤344.0019.006,536.0019.00--調(diào)味品01080244核桃仁斤43.6045.001,962.0045.00--調(diào)味品01080088金鉆甜奶油盒72.0025.001,800.0025.00--調(diào)味品01080079金像B高筋粉袋12.00140.001,680.00140.00--水產(chǎn)01070080青口貝盒56.0051.002,856.0051.00--水產(chǎn)01070076北極甜蝦斤80.0022.001,760.0022.00--凍品01060054雨潤煙熏火腿斤84.6030.042,541.0030.000.13%3.29凍品01060019醬制高郵蝦仁袋82.0030.002,460.0030.00--肉類01050060牛腩斤347.6018.986,596.2018.900.41%27.05肉類01050058國產(chǎn)牛柳斤92.7022.202,028.1023.00-3.48%-70.54家禽01040042洋雞蛋斤2,234.203.888,685.544.50-13.81%-1,199.43水果01030089進口油桃斤343.4016.895,732.0020.00-15.56%-891.64水果01030074新鮮紅車厘子斤173.0042.387,452.5052.00-18.50%-1,378.58水果01030052進口獼猴桃斤2,226.003.708,236.203.75-1.33%-109.82水果01030020進口紅提斤312.1017.005,305.7017.00--水果01030014火龍果斤1,326.404.305,704.854.007.50%427.86水果01030001海南無籽西瓜斤2,746.352.165,968.172.008.18%488.30

合計

-2,703.50⊙2012年5月西廚用量大、價值高的食品物價分析2011年5月—2012年5月餐飲成本率走勢圖2011年5月-2012年5月中餐成本率走勢圖2011年5月—2012年5月西餐成本走勢圖餐飲經(jīng)營情況說明⊙2012年5月酒店實現(xiàn)食品收入301.52萬元，發(fā)生食品成本是114.06萬元，加上發(fā)生的置換收入6.76萬元，其中A、中餐置換收入6.76萬元，實際收入210.70萬元B、調(diào)整后中餐實際食品成本率38.44%C、西餐實際食品成本率33.86%⊙2012年5月餐飲綜合食品成本率是36.99%。1，2012年5月食品成本構(gòu)成較2012年4月相比，海鮮、肉類、水果比重有所下降，珍品比重有所上升。2，從中西廚食品物價分析表上可以看出，因盡量使用當季水果，如無籽西瓜改為有籽西瓜，進口紅提改用國產(chǎn)葡萄，進口油桃改用青桃等。3，用量較大的野生甲魚、土老雞與普通甲魚和普通老雞在菜肴的制作上有無明顯區(qū)別？4，凍品中耗用量很大的高郵蝦仁、8頭明蝦等是否有較低價的替代品，是否有新鮮的食材可以替代？餐飲經(jīng)營存在的問題中餐包廂出租率仍未達到30%。中餐包廂出租率30%時，包廂出租場次應(yīng)不少于360場次。由于包廂消費較高，提高包廂出租率對于提高餐飲收入和人均消費水平等都有益處西餐廳自助餐成本5月較4月顯著下降，降幅在20%以上，是否會對客人的滿意度造成影響？中廚的食品成本本月控制在38.66%，屬于本年度最低水平，除了物價有所下降以外，是否有別的原因？2012年5月其他經(jīng)營部門經(jīng)營情況分析部門本月實際收入本月實際成本成本率%收入完成率%差異±本月預算收入本月預算成本存在的問題經(jīng)營建議客房小吧5,702.706,297.65110.4395.05-297.306,000.001,800.00客房小酒吧本月未收入完成預算是否因為酒店客房小吧配備的物品不適當，建議前廳部注意收集客人對客房小吧的意見客房洗衣12,188.91

76.18-3,811.0916,000.00

酒店現(xiàn)在是否有外洗業(yè)務(wù)，由于洗衣房能耗費用較高，應(yīng)考慮是否有利可圖大堂商場113,681.0073,656.8064.79189.4753,681.0060,000.0037,200.00最大營業(yè)收入來自于香煙，香煙屬于自費采購而不是代銷，占用酒店流動資金多征求賓客對商場售貨品種的意見，多銷售代銷商品商務(wù)中心10,511.00

175.184,511.006,000.00

康樂收入79,575.0013,759.6217.29132.6319,575.0060,000.0015,000.00

房務(wù)其它44,882.50

975.7140,282.504,600.00

客賠收入為主

天鵝湖售貨亭收入124,781.5071,235.7557.09166.3849,781.5075,000.0045,000.00其他部門收入合計391,322.61164,949.8242.15171.93163,722.61227,600.0099,000.00

2012年5月行政管理部門費用情況部門實際費用占收入%費用預算±±%主要費用項目行政辦19.722.7217.202.5214.65差旅費6160元、維修費15114.9元，汽車使用費30753.89元、公關(guān)費8140元、培訓費3450元人事部3.590.493.290.309.12工具用具924元，裝飾費1300.5元財務(wù)部7.110.989.65-2.54-26.32文具印刷3039元、差旅費7369元、公關(guān)費2485元總經(jīng)辦15.382.126.928.46122.25差旅費19651元、公關(guān)費13460元銷售部9.371.2916.77-7.40-44.13文具印刷6418元、差旅費9889元工程部21.392.9521.68-0.29-1.34維保費67048元、日常維修費27279元合計76.5610.5575.511.051.39

2012年5月酒店能源費用情況⊙2012年5月，酒店共發(fā)生能源費617036.62萬元，占營業(yè)收入比重是8.50%，預算占比是9.31%項目實際數(shù)量實際單價實際金額占收入%預算數(shù)量預算單價預算金額±±%分析及建議水費8014噸3.6230,310.350.428580噸3.6331,100.00-789.65-2.54

電費668981度0.85568,633.477.84588540度0.46482,600.0086,033.4717.83

燃氣費5654立方米3.2018,092.800.258960立方米3.2028,670.00-10,577.20-36.89

合計

617,036.628.50

542,370.0074,666.6213.77

2012年5月酒店人工費情況部門職工人數(shù)實際人工費預算人工費±±%占部門收入客房系統(tǒng)12936.1435.650.491.37%10.47%前廳部4211.2412.94-1.70-13.14%3.26%客房部8724.9022.712.199.64%7.21%餐飲部18951.4156.46-5.05-8.94%14.54%中餐14539.5042.81-3.31-7.73%15.88%西餐4411.9113.65-1.74-12.75%11.36%其他經(jīng)營部門286.125.220.9017.24%22.87%行政管理部門12645.7253.22-7.50-14.09%6.30%行政辦3612.7414.28-1.54-10.78%1.76%總經(jīng)辦512.035.826.21106.70%1.66%人事部73.262.530.7328.85%0.45%財務(wù)部225.688.12-2.44-30.05%0.78%銷售部206.1610.48-4.32-41.22%0.85%工程部365.8511.99-6.14-51.21%0.81%合計472139.39150.55-11.16-7.41%19.21%2012年5月酒店勞動生產(chǎn)率情況部門員工人數(shù)營業(yè)收入（萬元）人工費（萬元）勞動成本率人均日創(chuàng)收額（元）客房系統(tǒng)129345.3036.1410.47%863.47餐飲部189353.7251.4114.53%603.72中餐廳145248.7139.5015.88%553.30

西餐廳44104.8611.9111.36%768.77其他經(jīng)營部門2839.236.1215.60%451.96A、從上表中可以看出，客房系統(tǒng)的勞動生產(chǎn)率最高，人工成本最低。B、勞動生產(chǎn)率從高到低依次是客房系統(tǒng)、西餐廳、中餐廳、其他經(jīng)營部門。C、收入越高而人員越少，勞動生產(chǎn)率則越高，但勞動生產(chǎn)率是否越高越好？D、提高勞動生產(chǎn)率的主要方法：某些崗位是否可以流水化、標準化操作以減少人員？人員合理的分配方法？績效合理的分配方法？2012年5月各部門利潤及酒店GOP情況⊙截止2012年5月累計GOP是716.31萬元，累計GOP率是24.92